三、判斷題(A表示對，B表示錯)
　　1．我國基金資產估值的責任人是基金托管人，基金管理人對基金托管人的估值結果負有復核責任。（　　）
　　2．對于不收取申購費(認購費)、贖回費的貨幣市場基金，可以依照相關規定從基金財產中持續計提一定比例的銷售服務費。（　　）
　　3．目前我國的基金管理費、基金托管費及基金銷售服務費均是按前一日基金資產凈值的一定比例逐日計提，按日支付。（　　）
　　4．目前，我國基金大部分按照1．5％的比例計提基金管理費，債券基金的管理費費率一般低于l％，貨幣市場基金的管理費費率為0．33％。（　　）
　　5．目前我國的基金會計核算均已細化到日。（　　）
　　6．基金會計核算的會計主體是證券投資基金托管人。（　　）
　　7．基金管理人和基金托管人因未履行義務導致的費用支出或基金財產的損失，不列入基金費用。（　　）
　　8．由基金投資者直接支付的費用有申購費、贖回費和基金托管費。（　　）
　　9．由基金資產承擔的費用包括基金托管費、基金管理費、信息披露費等。（　　）
　　10．基金份額凈值是計算投資者申購基金份額、贖回資金金額的基礎，也是評價基金投資業績的基礎指標之一。（　　）
　　11．基金采用的估值方法不需要在法定募集文件中公開披露。（　　）
　　12．基金管理人不可能操縱估值結果。（　　）
　　13．申購或贖回的價格錯誤將會引起基金資產的稀釋或濃縮。（　　）
　　14．基金資產總值是指基金全部資產的價值總和，從基金資產總值中扣除基金所有負債即是基金資產凈值。基金資產凈值除以基金當前的總份額，就是基金份額凈值。（　　）
　　15．基金的現有持有人希望流入比實際價值更多的資金，流出比實際價值更少的資金。（　　）
　　16．通過對基金收入來源的分析，尤其是通過基金問收入來源結構的比較分析，可以更深入地了解該基金具體投資狀況。（　　）
　　17．股票投資占基金資產凈值的比例如發生少量的變動，意味著基金經理進行了增倉或減倉操作。（　　）
　　18．基金財務會計報告是指基金對外提供的反映基金某一特定日期的財務狀況和某一會計期間的經營成果、現金流量等會計信息的文件。（　　）
　　19．我國基金的會計年度為公歷每年1月1日至12月31日。（　　）
　　20．基金管理人按照規定對基金信托人的會計核算進行復核并出具復核意見。（　　）

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