二、不定項(xiàng)選擇題(以下各小題所給出的四個(gè)選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)符合題目的要求，請(qǐng)選出正確的選項(xiàng)，漏選、錯(cuò)選均不得分。)
　　1．下列屬于《證券法》對(duì)股份有限公司申請(qǐng)股票上市要求的是（　　）。
　　A．股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)己公開發(fā)行
　　B．公司股本總額不少于人民幣1000萬元
　　C．公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的20％以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10％以上
　　D．公司近3年無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載
　　2．?dāng)M發(fā)行上市的公司改組應(yīng)遵循的原則是（　　）。
　　A．突出公司主營(yíng)業(yè)務(wù)，形成核心競(jìng)爭(zhēng)力和持續(xù)發(fā)展的能力
　　B．按照《上市公司治理準(zhǔn)則》要求獨(dú)立經(jīng)營(yíng)，運(yùn)作規(guī)范
　　C．有效避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，減少和規(guī)范關(guān)聯(lián)交易
　　D．先發(fā)行上市，后改制運(yùn)行
　　3．發(fā)起人以非貨幣性資產(chǎn)出資，應(yīng)將開展業(yè)務(wù)所必需的（　　）投入擬發(fā)行上市公司。
　　A．固定資產(chǎn)
　　B．在建工程
　　C．無形資產(chǎn)
　　D．其他資產(chǎn)
　　4．發(fā)起人投入擬發(fā)行上市公司的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立完整，遵循（　　）原則。
　　A．人員、機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)相結(jié)合
　　B．人員、機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)按照業(yè)務(wù)劃分
　　C．債務(wù)、收入與成本、費(fèi)用相配比
　　D．債務(wù)、收入、成本、費(fèi)用等因素與業(yè)務(wù)劃分 相配比
　　5．有權(quán)代表國(guó)家投資的機(jī)構(gòu)或部門直接設(shè)立的國(guó)有企業(yè)以其部分資產(chǎn)改建為股份公司的，（　　）
　　A．如進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)累計(jì)高于原企業(yè)所 有凈資產(chǎn)的50％(含50％)，或主營(yíng)生產(chǎn)部分的全部或大部分資產(chǎn)進(jìn)入股份制企業(yè)，其凈資產(chǎn)折成的股份界定為國(guó)家股
　　B．若進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)低于50％(不含50％)， 則其凈資產(chǎn)折成的股份界定為國(guó)有法人股
　　C．如進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)累計(jì)高于原企業(yè)所有凈資產(chǎn)的50％(不含50％)，或主營(yíng)生產(chǎn)部分的全部或大部分資產(chǎn)進(jìn)入股份制企業(yè)，其凈資產(chǎn)折成的股份界定為國(guó)有法人股
　　D．若進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)低于50％(含50％)，則其凈資產(chǎn)折成的股份界定為國(guó)家股
　　6．?dāng)M發(fā)行上市公司的高級(jí)管理人員可以在持有公司5％以上股權(quán)的股東單位及其下屬企業(yè)擔(dān)任（　　）的職務(wù)。
　　A．董事
　　B．財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人
　　C．總經(jīng)理
　　D．監(jiān)事
　　7．?dāng)M發(fā)行上市公司獨(dú)立性要求包括（　　）。
　　A．資產(chǎn)獨(dú)立完整
　　B．業(yè)務(wù)獨(dú)立
　　C．人員獨(dú)立
　　D．財(cái)務(wù)獨(dú)立
　　8．以下屬于擬上市公司關(guān)聯(lián)方的有（　　）。
　　A．發(fā)行人參與的合營(yíng)企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)
　　B．控股股東及其股東控制或參股的企業(yè)
　　C．對(duì)控股股東及主要股東有實(shí)質(zhì)影響的法人或自然人
　　D．主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員、核心技術(shù)人員或與上述關(guān)系密切人士控制的其他企業(yè)
　　9．會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)過程包括（　　）。
　　A．計(jì)劃階段
　　B．實(shí)施審計(jì)階段
　　C．審計(jì)完成階段
　　D．評(píng)估階段
　　10．組建股份有限公司，視投資主體和產(chǎn)權(quán)管理主體的不同情況，其所占用的國(guó)有資產(chǎn)分別構(gòu)成（　　）。
　　A．國(guó)家股
　　B．國(guó)有股
　　C．國(guó)有法人股
　　D．國(guó)家法人股
　　11．以下界定為國(guó)有法人股的是（　　）。
　　A．國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或部門，直接向新設(shè)立的股份公司投資形成的股份
　　B．國(guó)有企業(yè)(行業(yè)性總公司和具有政府行政管理職能的公司除外)以其依法占用的法人資產(chǎn)直接向新設(shè)立的股份公司投資入股形成的股份
　　C．國(guó)有法人單位(行業(yè)性總公司和具有政府行政管理職能的公司除外)所擁有的企業(yè)，以全部或部分資產(chǎn)改建為股份公司，進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)折成的股份
　　D．國(guó)有企業(yè)(集團(tuán)公司)的全資子企業(yè)(子公 司)和控股子企業(yè)(控股子公司)以其依法占用的法人資產(chǎn)直接向新設(shè)立的股份公司投資入股形成的股份
　　12．公司改組為上市公司時(shí)，對(duì)上市公司占用的國(guó)有土地主要采取（　　）。
　　A．以土地使用權(quán)作價(jià)入股
　　B．繳納土地出讓金，取得土地使用權(quán)
　　C．繳納土地租金
　　D．授權(quán)經(jīng)營(yíng)
　　13．股份有限公司的發(fā)起人在出資時(shí)可以用（　　）作價(jià)出資。
　　A．貨幣
　　B．土地使用權(quán)
　　C．工業(yè)產(chǎn)權(quán)
　　D．非專利技術(shù)
　　14．對(duì)占有單位的無形資產(chǎn)，應(yīng)區(qū)別下列情況評(píng)定重估價(jià)值（　　）。
　　A．外購的無形資產(chǎn)，根據(jù)購入成本以及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力評(píng)定重估價(jià)值
　　B．自創(chuàng)的或者自身擁有的無形資產(chǎn)，根據(jù)其形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力評(píng)定重估價(jià)值
　　C．自創(chuàng)的或者自身擁有的無形資產(chǎn)，只能根據(jù)其形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本評(píng)定重估價(jià)值
　　D．自創(chuàng)的或者自身擁有的未單獨(dú)計(jì)算成本的無形資產(chǎn)，根據(jù)該項(xiàng)資產(chǎn)具有的獲利能力評(píng)定重估價(jià)值
　　15．重置成本法是在現(xiàn)時(shí)條件下，被評(píng)估資產(chǎn)全新狀態(tài)的重置成本減去該項(xiàng)資產(chǎn)的（　　）估算資產(chǎn)價(jià)值的方法。
　　A．體性貶值
　　B．經(jīng)濟(jì)性貶值
　　C．功能性貶值
　　D．重置性貶值
　　16．我國(guó)企業(yè)改革的目的在于實(shí)現(xiàn)企業(yè)投資主體的多元化，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，建立起以（　　）分權(quán)與制衡為特征的公司法人治理結(jié)構(gòu)。
　　A．股東大會(huì)
　　B．經(jīng)理
　　C．董事會(huì)
　　D．監(jiān)事會(huì)
　　17．企業(yè)改制必須聘請(qǐng)的中介機(jī)構(gòu)是（　　）。
　　A．財(cái)務(wù)顧問
　　B．具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)
　　C．具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所
　　D．律師事務(wù)所
　　18．資產(chǎn)評(píng)估的基本方法有（　　）。
　　A．收益現(xiàn)值法
　　B．現(xiàn)行市價(jià)法
　　C．清算價(jià)格法
　　D．重置成本法
　　19．我國(guó)企業(yè)股份制改革的目的是（　　）。
　　A．建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)
　　B．籌集資金
　　C．剝離不良資產(chǎn)
　　D．確立法人財(cái)產(chǎn)權(quán)
　　20．?dāng)M發(fā)行上市公司的（　　）應(yīng)專職在公司工作并領(lǐng)取薪酬，不得在持有公司5％以上股權(quán)的股東單位及其下屬企業(yè)擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的任何職務(wù)，不得在與公司業(yè)務(wù)相同或相近的其他企業(yè)任職。
　　A．總經(jīng)理
　　B．副總經(jīng)理
　　C．財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人
　　D．核心技術(shù)人員

　　考點(diǎn)速記：2014年證券發(fā)行與承銷考點(diǎn)速記匯總(12章)
　　模擬試題：2014證券發(fā)行與承銷機(jī)考題答案匯總

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