三、判斷題(共60題,每小題O.5分,其30分。正確的用A表示,錯誤的用B表示,不選、錯選、放棄均不得分)
121.根據中國證監會2003年8月30日發布(2004年10月15日修訂)的《證券公司債券管理暫行辦法》的規定,證券公司債券包括證券公司發行的可轉換債券和次級債券。( )
122.股份公司通過證券交易所交易系統采用上網資金申購方式公開發行股票。( )
123.證券公司申請保薦機構資格時,注冊資本應當不低于人民幣2億元。( )
124.證券公司不可以在全國銀行間債券市場上參加記賬式國債的招標發行及競爭性定價過程,只能在證券交易所債券市場上參加。( )
125.股份有限公司注冊資本最低限額為人民幣1000萬元。以募集方式設立的,發起人認購的股份不得少于公司股份總數的25%。( )
126.公司債券是一種不可轉讓的債權債務關系。( )
127.無記名股票持有人出席股東大會的,應當于會議召開5日前至股東大會閉會時止,將股票交存于公司。( )
128.獨立董事的每屆任期與該上市公司其他董事的任期相同,任期屆滿,連選可以連任,但是,連任時間不得超過5年。( )
129.債權人會議依據法定程序通過的決議,對全體破產債權人發生效力。如果債權人會議的決議違反法律的要求,債務人可以在決議作出后10日內向人民法院請求裁決。( )
130.價值重估是指國有資產監督管理機構依據國家清產核資政策和有關財務會計制度規定,對企業申報的各項資產損益和資金掛賬進行認證。( )
131.國家股是指具有法人資格的國有企業、事業及其他單位以其依法占用的法人資產形成或依法定程序取得的股份;國有法人股是指有權代表國家投資的機構或部門向股份公司投資形成的或依法定程序取得的股份。( )
132.因股權融資無需支付利息,所以,融資成本一般比債務融資成本低。( )
133.在考慮所得稅的情況下,有負債企業的權益資本比不計所得稅時少,所以,在賦稅情況下,公司允許更大的權益規模。( )
134.發行認股權證具有降低籌資成本、改善公司未來資本結構的好處,這與可轉換證券籌資相似。不同之處在于認股權證的執行增加的是公司的負債。( )
135.保薦機構應當與發行人簽訂保薦協議,明確雙方的權利和義務。終止保薦協議的,保薦機構和發行人應當自終止之日起3個工作日內向中國證監會報告,說明原因。( )
136.保薦機構及其保薦代表人有權列席發行人的股東大會和股東會,但不得參加發行人的監事會。( )
137.保薦機構對證券服務機構及其簽字人員出具的專業意見存有疑義的,應當拒絕保薦。( )
138.有限責任公司按原賬面凈資產值折股整體變更為股份有限公司并首次公開發行股票上市的,持續經營時間3年的規定條件可以從有限責任公司成立之日起計算。( )
139.發行人的總經理、副總經理、財務負責人和董事會秘書等高級管理人員不得在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業中擔任董事、監事等職務。( )
140.發審委在對首次公開發行股票的審核過程中,發審委會議表決采取記名投票方式。表決票設同意票、反對票、棄權。( )
141.首次公開發行股票的審核過程中,發行監管部認為必要時,可委托具備證券執業資格的會計師事務所對公司財務資料進行專項復核。( )
142.絕對估值法又稱可比公司法,是指對股票進行估值時,對可比較的或者代表性的公司進行分析,尤其注意有著相似業務的公司的新近發行以及相似規模的其他新近的首次公開發行,以獲得估值基礎。( )
143.相對估值法反映的是內在價值決定價格,現金流折現法體現了市場供求決定的股票價格。( )
144.發行人及其保薦機構應向不少于30家詢價對象進行初步詢價,并根據詢價對象的報價結果確定發行價格區間及相應的市盈率區間。( )
145.發行人計劃實施超額配售選擇權的,應當提請股東大會批準,因行使超額配售選擇權而發行的新股不作為本次發行的一部分。( )
146.中小企業板是現有主板市場的一個板塊,其適用的基本制度規范和發行上市標準與現有主板市場有所不同。( )
147.在董事會秘書不能履行職責時,由證券事務代表行使其權利并履行其職責。在此期間,免除董事會秘書對公司信息披露事務所負有的責任。( )
148.在證監會受理首次公開發行申請文件后、發審委審核以前,發行人的招股說明書申報稿必須保密,不得預先披露。( )
149.招股說明書中引用的財務報告在其最近1期截止日后6個月內有效。特別情況下發行人可申請適當延長,但至多不超過3個月。( )
150.發行人應披露交易金額在1000萬元以上或者雖未達到1000萬元以上但對生產經營活動、未來發展或財務狀況具有重要影響的合同內容。( )