第九章 可轉換公司債券及可交換公司債券的發行(答案解析)
　　一、單項選擇題
　　1、根據《上市公司證券發行管理辦法》，上市公司發行的可轉換公司債券在發行結束（　　）后，方可轉換為公司股票。
　　A、 6個月
　　B、 3個月
　　C、1年
　　D、2年
　　2、可轉換公司債券發行后，累計公司債券余額不得超過（　　）。
　　A、 近1期末凈資產額的30%
　　B、 近1期總凈資產額的30%
　　C、 近1期末凈資產額的40%
　　D、 近1期末總資產額的40% 來源：www.examda.com
　　3、認股權證的存續期間（　　）。
　　A、 超過公司債券的期限，自發行結束之日起不少于6個月
　　B、 超過公司債券的期限，自發行結束之日起不少于2年
　　C、 不超過公司債券的期限，自發行結束之日起不少于12個月
　　D、 不超過公司債券的期限，自發行結束之日起不少于6個月
　　4、關于上市公司不得公開發行證券的情形，下列說法錯誤的是（　　）。
　　A、 本次發行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏
　　B、 上市公司及其控股股東或實際控制人近24個月內存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為
　　C、 擅自改變前次公開發行證券募集資金的用途而未作糾正
　　D、 上市公司近12個月內受到過證券交易所的公開譴責
　　5、發行可轉換為股票的公司債券的上市公司，股份有限公司的凈資產不低于人民幣（　　），有限責任公司的凈資產不低于人民幣（　　）。
　　A、 3 000萬元，3 000萬元
　　B、 3 000萬元，6 000萬元
　　C、 6 000萬元，3 000萬元 轉載自:考試大 - [Examda.Com]
　　D、 6 000萬元，6 000萬元
　　6、發行分離交易的可轉換公司債券的上市公司，其（　　）。
　　A、 近1期末經審計的凈資產不低于人民幣10億元
　　B、 近1期末經審計的總資產不低于人民幣10億元
　　C、 近1期末經審計的凈資產不低于人民幣15億元
　　D、 近1期末經審計的總資產不低于人民幣15億元
　　7、公開發行可轉換公司債券的上市公司，其近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于（　　），則可不作相應的現金流量要求。
　　A、 5%
　　B、10%
　　C、 3%
　　D、 6%
　　8、發行分離交易的可轉換公司債券的上市公司，其近3個會計年度經營活動產生的現金流量凈額平均應（　　）。
　　A、不少于公司債券1 年的利息
　　B、不少于公司債券2年的利息
　　C、不少于公司債券半年的利息
　　D、不少于公司債券發行額
　　9、對于分離交易的可轉換公司債券，認股權證自（　　）起方可行權。
　　A、 發行結束至少已滿3個月
　　B、 發行結束至少已滿6個月
　　C、 發行結束至少已滿1個月
　　D、 發行結束至少已滿1年
　　10、上市公司應當在（　　），辦理完畢償還債券余額本息的事項。
　　A、可轉換公司債券期滿后3個工作日內
　　B、可轉換公司債券期滿后4個工作日內
　　C、可轉換公司債券期滿后5個工作日內
　　D、可轉換公司債券期滿后10個工作日內
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