41. 答案：D
對于金融機構來說，貼現是買進票據，成為票據的權利人，可持有票據到期獲得票據所載金額的資金，或可提前賣出獲取利差收入。（第86~87 頁）
42. 答案：B
我國開放式基金的銷售渠道主要包括：基金公司直銷、銀行及證券公司等機構代銷以及新起步的專業銷售經紀公司代銷三個渠道。（第99 頁）
43. 答案：B
貸款承諾業務包括：項目貸款承諾、開立信貸證明、客戶授信額度、票據發行便利。（第103 頁）
44. 答案：C
項目貸款承諾主要是為客戶報批項目可行性研究報告時，向國家有關部門表明銀行同意貸款支持項目建設的文件。（第103~104 頁）
45. 答案：C
國家風險發生在國際經濟金融活動中，在同一個國家范圍內的經濟金融活動不存在國家風險。（第115 頁）
46. 答案：D
建立有效的風險管理部門應當固守兩個基本準則：風險管理部門必須具備高度獨立性，以提供客觀的風險規避策略；風險管理部門不具有或只具有非常有限的風險管理策略執行權，以降低操作風險（例如道德風險等），故D 選項說法不正確。（第121 頁）
47. 答案：A
一般來說，銀行的風險管理部門承擔了風險識別、風險計量、風險監測的重要職責，而各級風險管理委員會承擔風險控制、決策的責任。（第122 頁）
48. 答案：D
經濟資本是銀行內部管理人員根據銀行所承擔的風險計算的、銀行需要保有的最低資本量。它用于衡量和防御銀行實際承擔的損失超出預計損失的那部分損失，是防止銀行倒閉的最后防線。由于它直接與銀行所承擔的風險掛鉤，因此，也稱為風險資本。（第125頁）
49. 答案：B
1988 年7 月巴塞爾委員會通過了《關于統一國際銀行的資本計算和資本標準的協定》（簡稱《巴塞爾資本協議》）。巴塞爾委員會成立于1974 年底，故A 選項錯誤。巴塞爾委員會于2004 年6 月正式發表了《巴塞爾新資本協議》，故C 選項錯誤。我國自2004 年3月1 日起施行《商業銀行資本充足率管理辦法》，故D 選項錯誤。（第128 頁、第130頁）
50. 答案：C
2004 年3 月1 日起施行的《商業銀行資本充足率管理辦法》規定了0、20%、50%、100%的資產風險權重系數，取消了10%和70%的資產風險權重系數，故C 選項的表述不正確。（第130 頁）
51. 答案：B
銀行只有保持必要的流動性和安全性，才能從根本上保證盈利目標的順利實現，流動性和安全性是效益性的基礎和必要條件，故B 選項說法不正確。（第132 頁、第135 頁）
52. 答案：B
常用的企業財務指標可分為運營指標和償債能力指標兩大類。運營指標包括資產管理指標（短期和長期）和盈利能力指標（銷售回報指標和投資回報指標）；償債能力指標包括流動性指標和長期償債能力指標。毛利率屬于盈利能力指標中的銷售回報指標。（第
144~145 頁）
53. 答案：B
資產負債表是靜態報表，利潤表、現金流量表是動態報表。（第136~137 頁）
54. 答案：D
銀行金融創新的基本原則包括：合法合規、公平競爭、知識產權保護、成本可算、風險可控、信息充分披露、維護客戶利益、四個認識原則?！翱蛻糍Y產隔離”只是銀行金融創新中“維護客戶利益”原則的一項具體要求。（第148~151 頁）
55. 答案：D
公司是指股東依照《公司法》的規定出資設立，股東以其出資額或認購的股份對公司承擔責任，公司以其全部資產對公司債務承擔責任的企業法人。（第206 頁）
56. 答案：B
以公司的外部控制或附屬關系為標準，可以將公司分為母公司和子公司。以公司的內部管轄關系為標準，可將公司分為總公司和分公司，故A 選項錯誤。以公司的股份是否公開發行及股份是否允許自由轉讓為標準，可以將公司分為封閉式公司和開放式公司，
故C 選項錯誤。以公司股東承擔責任的范圍和形式為標準，可以將公司分為無限公司、有限責任公司、股份有限公司和兩合公司，故D 選項錯誤。（第206 頁）
57. 答案：C
公司設立是指公司發起人為促成公司成立并取得法人資格，依照法律規定的條件和程序所必須完成的一系列法律行為的總稱。（第207 頁）
58. 答案：B
公司營業執照簽發日期，即為公司成立日期。（第207 頁）
59. 答案：C
我國公司資本制度強調公司資本不得任意變更，公司增加或減少注冊資本，須由公司股東會（或股東大會）作出決議，并由代表三分之二以上表決權的股東通過。（第207~208頁）
60. 答案：C
根據《公司法》規定，A、B、C、D 選項均為公司可以解散的情形。公司解散的情形出現時，除公司合并、分立免于清算外，公司均必須進行清算，清理債權債務。（第209頁）
61. 答案：B
破產程序是指法院審理破產案件，終結債權債務關系的訴訟程序，主要包括破產申請和受理、破產宣告、破產清算三大程序。宣告債務人破產是人民法院的職權。A、C、D選項都是債權人會議的職權。（第210~211 頁）
62. 答案：C
票據行為包括：出票、背書、承兌、參加承兌、保證、保付六種。出票是指出票人依照法定款式做成票據并交付于受款人的行為，包括“做成”和“交付”兩種行為?！敖桓丁笔侵父鶕銎比吮救说囊庠笇⑵浣唤o受款人的行為，不是出于出票人本人意愿的行為如偷竊票據不能稱做“交付”，因此也不能稱做出票行為。承兌為匯票所獨有，故A 選項
錯誤。背書適用于匯票、本票和支票，故B 選項錯誤。
63. 答案：A
根據《物權法》第一百七十九條規定，抵押是指為擔保債務的履行，債務人或者第三人不轉移財產的占有，將財產抵押給債權人的，債務人不履行到期債務或者發生當事人約定的實現抵押權的情形，債權人有權就該財產優先受償，故A 選項正確，B、C、D 選
項錯誤。（第222 頁）
64. 答案：D
票據質押，基金份額、股權質押，知識產權中的財產權質押，應收賬款質押，當事人應當訂立書面合同，故D 選項說法錯誤。（第224~225 頁）
65. 答案：B
《民法通則》第三十七條規定，法人應當具備下列條件：（1）依法成立；（2）有必要的財產和經費；（3）有自己的名稱、組織機構和場所；（4）能夠獨立承擔民事責任。專利技術不是法人成立的要件，故B 選項正確。（第192 頁）
66. 答案：C來源：考試大
非法人組織又稱非法人團體，是指不具有法人資格但能以自己的名義進行民事活動的組織，故A、B 選項錯誤，C 選項正確。私營獨資企業、合伙組織、鄉鎮企業等非法人組織均需依法登記領取營業執照，故D 選項錯誤。（第193 頁）
67. 答案：C
法定代理是根據法律的規定而直接產生的代理關系，主要是為保護無民事行為能力人和限制民事行為能力人的合法權益而設定的。指定代理是代理人根據人民法院或者指定機關的指定而進行的代理，該代理權是指定的，無須委托授權。委托代理是根據被代理人
的委托授權而產生的代理關系，需要委托授權，故A、B、D 選項錯誤。（第195~196頁）
68. 答案：D
代位權是指當債務人怠于行使其對第三人享有的到期債權而有害于債權人債權時，債權人可以以自己的名義代位行使債務的權利。抗辯權是指債權人行使債權時，債務人根據法定事由，對抗債權人行使請求權的權利，故A 選項錯誤。債權人的撤銷權是指當債務人放棄對第三人的債權、實施無償轉讓財產的行為或者債務人以明顯不合理的低價轉讓財產，而有害于債權人的債權時，債權人可以依法請求人民法院撤銷債務人所實施的行為，故B 選項錯誤。（第202~203 頁）追索權是指持票人被拒絕承兌或得不到付款時，
向其他票據債務人請求支付票據金額的權利，故C 選項錯誤。（第217 頁）
69. 答案：D
中國保監會全稱中國保險監督管理委員會，根據國務院授權履行行政管理職能，依照法律、法規統一監督管理全國保險市場，維護保險業的合法、穩健運行。中國人民銀行保留了部分對銀行業金融機構進行檢查監督的權利，如監管銀行業金融機構執行反洗錢規
定的行為，故A 選項錯誤。（第155 頁）《銀行業監督管理法》賦予了銀監會及其派出機構進行非現場監管、現場檢查、監督管理談話及強制信息披露的權力，故B、C 選項
錯誤。（第157 頁）
70. 答案：B
查詢人不能帶走原件，需要的資料可以抄錄、復制或照相，并經銀行蓋章，故A 選項錯誤。銀行應憑“協助凍結存款通知書”，按照應凍結資金的性質，凍結當日單位銀行賬戶上的同額存款，故C 選項錯誤。被凍結的款項，不屬于贓款的，凍結期間應計付
利息；如凍結有誤，解除凍結時應補計凍結期間利息，故D 選項錯誤。（第175 頁）
71. 答案：C
A 選項是偽造、變造金融票證的行為。（第238 頁）B 選項是吸收客戶資金不入賬的行為。（第237 頁）D 選項是非法吸收公眾存款的行為。（第235 頁）
72. 答案：B
B 選項所述行為是在幫助同事隱瞞違規行為，并不是真正地尊重同事，這種做法違背了“互相監督”的要求。（第293~294 頁）
73. 答案：C
“利益沖突”原則要求銀行業從業人員應當公平合理地處理利益沖突。從業人員的親屬有權按照與其他普通金融消費者同等的條件接受該從業人員所在機構的服務和購買產品，故A 選項錯誤。B 選項屬于違反“利益沖突”原則的行為。銀行業從業人員也不
應當利用朋友關系、親屬關系或同事關系，向客戶推銷不適合其需要的產品和服務，這也是沒有正確處理業務開拓和客戶利益的行為，故D 選項錯誤。（第274~276 頁）
74. 答案：B
根據“了解客戶”原則的要求，銀行業從業人員應當了解A、C、D 選項所列的客戶情況。B 選項的行為違反了《反洗錢法》的有關規定，屬于違規操作。（第278~279 頁）
75. 答案：C
品行正直是銀行業從業人員的立身之本和基本要求，也是維護商業銀行聲譽的根本所在。（第264 頁）
76. 答案：D
銀行業從業人員協助執行時，不得為維持客戶關系而向通風報信；同時不能忽視保護客戶隱私，不能擅自提供查詢部門要求以外的客戶信息，故A、B 選項錯誤。（第287~288頁）公安機關查詢單位存款時不得借走原件，故C 選項錯誤。（第175 頁）
77. 答案：C
“風險提示”原則要求從業人員應當從有利和不利兩個方面向客戶作出全面的產品介紹，故C 選項沒有達到“風險提示”的要求。（第283 頁）
78. 答案：C
規范的現場檢查包括檢查準備、檢查實施、檢查報告、檢查處理、檢查檔案整理五個階段。（第311 頁）
79. 答案：B
商業銀行因沒有遵循法律、規則和準則可能遭受法律制裁、監管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險是合規風險。（第314 頁）
80. 答案：D
銀行業從業人員不得以任何名義給予監管者加班費；不應無償將交通工具交由監管人員使用；不得向監管人員免費提供通訊設備；不得為監管人員報銷因公因私的任何費用，故A、B、C 選項錯誤。（第312~313 頁）