（一）單選題
1D2C3C4B5C6D7C8D9A10D
11B12C13D14D15C16B17D18C19C20B
21A22D23C24D25C26A27B28A29C30A
31D32A33C34C35A36D37B38B39D40D
41B42C43D44C45B46D47C48D49B50A
51B52A53B54A55C56C57D58D59B60B
61D62B63C64B65C66B67B68B69C70A
71C72A73A74C75B
（二）多選題
1ABCD2BCD3AB4AB5ABD6ABCD7ABCD8ACD9BD10A
11ABCD12ABCD13ABCD14AB15ABCD16AC17BCD18AB19AC20ABCD
21AC22ABCD23CD24BC25ABCD26ABC27ABCD28ABCD29BC30ABCD
31ABCD32BCD33ABCD34CD35ABCD36B37ACD38AD39ABD40ABCD
41ABD42AC43BD
（三）判斷題
1F2T3T4F5F6T7T8F9T10T
11F12T13F14F15F16T17F18F19F20F
21F22F23F24F25T26F27F29F29T30T
答案詳解第3章銀行主要業(yè)務(wù)（一）單選題
1.答案D存款是銀行最主要的資金來源。存款是銀行對存款人的負(fù)債而非投資業(yè)務(wù)，故A選項(xiàng)錯誤。銀行最主要的風(fēng)險(xiǎn)暴露和資金用途是貸款，故B、C選項(xiàng)錯誤。（第47頁）
2.答案C2004年10月29日，中國人民銀行決定放開人民幣存款利率的下限，允許金融機(jī)構(gòu)（城鄉(xiāng)信用社除外）下浮存款利率。（第48頁）
3.答案C按客戶類型，可分為個人存款和對公存款。個人存款又叫儲蓄存款，故A選項(xiàng)錯誤。
按存款幣種，可分為人民幣存款和外幣存款，故B選項(xiàng)錯誤。按存款期限，可分為活期存款和定期存款，故D選項(xiàng)錯誤。（第47~48頁）
4.答案B定期存款和活期存款是按照存款期限區(qū)分的。存款按客戶類型，可分為個人存款和對公存款，故A選項(xiàng)錯誤；按存款幣種，可為人民幣存款和外幣存款，故C選項(xiàng)錯誤；目前人民幣存款一般不按照賬戶種類區(qū)分，外幣存款按賬戶種類可以分為經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶和資本項(xiàng)目外匯賬戶，故D選項(xiàng)錯誤。（第47頁）
5.答案C國務(wù)院頒布的《個人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》（自2000年4月1日起施行）規(guī)定，個人在金融機(jī)構(gòu)開立個人存款賬戶時，應(yīng)當(dāng)出示本人身份證件，使用實(shí)名。（第49頁）
6.答案D根據(jù)國務(wù)院頒布的《對儲蓄存款利息所得征收個人所得稅的實(shí)施辦法》（自1999年11月1日起施行）規(guī)定，從中華人民共和國境內(nèi)的儲蓄機(jī)構(gòu)取得的人民幣、外幣儲蓄存款利息，應(yīng)當(dāng)繳納儲蓄存款利息所得稅，利息稅稅率為20%，由存款銀行代扣代繳，而非“由儲戶自覺交納”，故D選項(xiàng)的說法不正確?！秱€人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》規(guī)定，個人在金融機(jī)構(gòu)開立個人存款賬戶時，應(yīng)當(dāng)出示本人身分證件，使用實(shí)名。（第48~49頁）
7.答案C除活期存款在每季結(jié)息日時將利息計(jì)入本金作為下季的本金計(jì)算復(fù)利外，其他存款不論存期多長，一律不計(jì)復(fù)利。A、B、D選項(xiàng)均不屬于活期存款，故不計(jì)復(fù)利。（第49頁）
8.答案D《中國人民銀行關(guān)于人民幣存貸款計(jì)結(jié)息問題的通知》中規(guī)定，從2005年9月21日起，我國對活期存款實(shí)行按季度結(jié)息，每季度末月的20日為結(jié)息日，次日付息。也就是說每季度末月21日付息。（第50頁）
9.答案A若使用積數(shù)計(jì)息法，則計(jì)息天數(shù)為28天。稅后利息=元4504480201283607201000.。%）（）%.（≈=.×××計(jì)算過程中，利息金額算至分位，分以下尾數(shù)四舍五入。故取回的全部金額為1，000+0.45=1，000.45元。（第49~50頁）
10.答案D目前，各家銀行多使用逐筆計(jì)息法計(jì)算整存整取定期存款利息。多使用積數(shù)計(jì)息法計(jì)算活期存款利息，故A選項(xiàng)錯誤。積數(shù)計(jì)息法是按實(shí)際天數(shù)每日累計(jì)賬戶余額，以累計(jì)積數(shù)乘以日利率計(jì)算利息，B選項(xiàng)實(shí)際是指積數(shù)計(jì)息法，故B選項(xiàng)錯誤。存款具體采用何種計(jì)息方式由各銀行決定，儲戶只能選擇銀行，不能選擇計(jì)息方式，故C選項(xiàng)錯誤。（第50~51頁）
11.答案B定期存款利率視期限長短而定，通常，期限越長，利率越高。（第52頁）
12.答案C《儲蓄管理?xiàng)l例》第二十四條規(guī)定，未到期的定期儲蓄存款，全部提前支取的，按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計(jì)付利息；部分提前支取的，提前支取的部分按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計(jì)付利息，其余部分到期時按存單開戶日掛牌公告的定期儲蓄存款利率計(jì)付利息，故C選項(xiàng)正確。（第52頁）
13.答案D定期存款存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，仍按存單開戶日掛牌公告的相應(yīng)定期存款利率計(jì)息。（第52頁）
14.答案D任民支取的10，000元屬于提前支取，定期存款提前支取部分按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息。若按照積數(shù)計(jì)息法，則計(jì)息天數(shù)為31天。稅后利息=元9642013136072010000.%）（）%.（=.×××（第50~52頁）
15.答案C教育儲蓄存款的儲戶特定，只能是在校小學(xué)四年級（含四年級）以上學(xué)生。（第53頁）
16.答案B定活兩便儲蓄存款不約定存期，不屬于定期存款。（第53頁）
整存整取、存本取息和零存整取都屬于定期存款，故A、C、D選項(xiàng)錯誤。（第51頁）
17.答案D一般存款賬戶是指存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶，因此可以辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算及借款相關(guān)的業(yè)務(wù)。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。（第54頁）
18.答案C目前，我國銀行開辦的外幣存款業(yè)務(wù)幣種主要有九種：美元、歐元、日元、港幣、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。C選項(xiàng)的法國法郎不包括在內(nèi)。（第55~56頁）
19.答案C境內(nèi)機(jī)構(gòu)原則上只能開立一個經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。（第58頁）
20.答案B單位資本項(xiàng)目外匯賬戶包括貸款（外債及轉(zhuǎn)貸款）專戶、還貸專戶、發(fā)行外幣股票專戶、B股交易專戶等。題干所述B股交易、還貸和發(fā)行外幣股票不屬于單位經(jīng)常項(xiàng)目，故A選項(xiàng)錯誤。外匯儲蓄賬戶是個人外匯賬戶的一種，是針對個人的，不能用于發(fā)行外幣股票等，故C、D選項(xiàng)錯誤。（第58頁）
21.答案A境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的限額統(tǒng)一采用美元核定。（第58頁）
22.答案D貸款是銀行最主要的資金運(yùn)用。（第58頁）銀行最主要的資金來源是存款，故A選項(xiàng)錯誤。（第47頁）貸款是銀行最主要的資產(chǎn)，貸款業(yè)務(wù)屬于資產(chǎn)業(yè)務(wù)，而非負(fù)債業(yè)務(wù)或中間業(yè)務(wù)，故B、C選項(xiàng)錯誤。（第58頁）
23.答案C貸款按照貸款期限可分為短期貸款和中長期貸款。（第58頁）按照客戶類型可分為個人貸款和公司貸款，商業(yè)貸款和集團(tuán)貸款均不等同于公司貸款，故A、D選項(xiàng)錯誤。銀團(tuán)貸款只是公司中長期貸款的一種，故B選項(xiàng)錯誤。（第70頁）
24.答案D關(guān)注類貸款，是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響因素的貸款。損失類貸款，是在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的貸款；可疑類貸款，是借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失的貸款；次級類貸款，是借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常經(jīng)營收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失的貸款，故A、B、C選項(xiàng)錯誤。（第61頁）
25.答案C銀團(tuán)貸款是公司貸款的一種，不屬于銀行針對個人的信貸業(yè)務(wù)。（第70頁）
26.答案A個人住房貸款中，住房貸款與房價(jià)款比例最高為80％，因此個人非貸款出資與房價(jià)款的比例不應(yīng)低于1–80%=20%.（第65頁）
27.答案B個人住房貸款期限在一年以下（含一年）的，采用利隨本清的還款方式（即到期一次還本付息）。貸款期限在一年以上的，采用按月還款方式償還貸款本息，可以選擇等額本金還款法或等額本息還款法，故A、C選項(xiàng)錯誤。個人住房貸款沒有按月結(jié)算利息，到期一次還本的方式，故D選項(xiàng)錯誤。（第65頁）
28.答案A個人住房貸款期限在一年以上的，采用按月還款方式償還貸款本息。（第65頁）
29.答案C等額本金還款法每月償還本金數(shù)額相等，每月償還本金33 a83312202000000.=×=本題的優(yōu)惠利率為多余信息，解題時不用考慮。（第66頁）
30.答案A個人汽車貸款中，購買自用車貸款期限（含展期）不得超過5年，故A選項(xiàng)的敘述錯誤（第66頁）
31.答案D貸款人發(fā)放自用車貸款的金額不得超過借款人所購汽車價(jià)格的80%；發(fā)放商用車貸款的金額不得超過借款人所購汽車價(jià)格的70%；發(fā)放二手車貸款的金額不得超過借款人所購汽車價(jià)格的50%.（第66頁）
32.答案A國家助學(xué)貸款貸款期限最長不超過10年。一般商業(yè)性助學(xué)貸款貸款期限最長不超過8年。汽車消費(fèi)貸款的貸款期限（含展期）不得超過5年。二手車貸款的貸款期限（含展期）不得超過3年。（第66~67頁）
33.答案C中長期貸款通常多為項(xiàng)目貸款。流動資金貸款屬于短期公司貸款，故A選項(xiàng)錯誤。房地產(chǎn)開發(fā)貸款亦屬項(xiàng)目貸款范疇，故B選項(xiàng)不如C選項(xiàng)更好。銀團(tuán)貸款屬于中長期公司貸款，但不是最常見的，故D選項(xiàng)錯誤。（第68頁）
34.答案C對于有些項(xiàng)目，銀行會給予貸款客戶一定的寬限期，在貸款的初期企業(yè)只需償還每期利息，不用償還本金，故A、D選項(xiàng)的敘述正確，C選項(xiàng)的敘述錯誤。項(xiàng)目貸款屬中長期貸款，還款方式可以采用等額本金還款法，故B選項(xiàng)的敘述正確。（第75頁）
35.答案A貿(mào)易融資是指銀行對進(jìn)口商或出口商提供的與進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算相關(guān)的短期融資或信用便利。項(xiàng)目貸款和銀團(tuán)貸款都屬于中長期貸款，不用于短期融資，故B、C、D選項(xiàng)錯誤。（第68~70頁）
36.答案D資金業(yè)務(wù)是銀行除貸款外最重要的資金運(yùn)用渠道。結(jié)算業(yè)務(wù)和代理業(yè)務(wù)屬于中間業(yè)務(wù)，一般不會占用銀行資金，故A、B選項(xiàng)錯誤。（第77頁）存款業(yè)務(wù)是銀行最主要的資金來源，故C選項(xiàng)錯誤。（第47頁）
37.答案B資金業(yè)務(wù)的最主要風(fēng)險(xiǎn)是市場風(fēng)險(xiǎn)。（第77頁）
38.答案B %% 10010010100110100買入價(jià)格現(xiàn)金分配買入價(jià)格賣出價(jià)格
39.答案D短期資金交易業(yè)務(wù)主要是指銀行買賣貨幣市場金融產(chǎn)品的活動。（第78頁）債券市場和股票市場都屬于資本市場，其產(chǎn)品的買賣不屬于短期資金交易業(yè)務(wù)，故A、B、C選項(xiàng)錯誤。（第29~30頁）
40.答案D中央銀行票據(jù)屬于貨幣市場產(chǎn)品，其流動性僅次于現(xiàn)金（第78頁）。普通股票、金融債和企業(yè)債券都是資本市場工具，與貨幣市場工具相比，其流動性相對較小，故A、B、C選項(xiàng)錯誤（第30頁）
41.答案B短期國債是由中央政府發(fā)行的，通常是由財(cái)政部發(fā)行。（第79頁）
42.答案C同業(yè)拆借是銀行及其他金融機(jī)構(gòu)相互之間進(jìn)行短期的資金借貸（第80頁）。同業(yè)回購是金融機(jī)構(gòu)間類似于以債券作質(zhì)押的短期貸款。（第79頁）
43.答案D上海銀行間同業(yè)拆放利率的英文縮寫是Shibor.LIBOR是倫敦銀行同業(yè)拆放利率的英文縮寫。（第80頁）
44.答案C非金融企業(yè)短期融資券期限最長不超過365天，證券公司短期融資券期限最長不超過91天。（第79頁）
45.答案B國債風(fēng)險(xiǎn)低、流動性高，是銀行最安全和最具流動性的中長期投資品種。中央銀行票據(jù)屬短期資金交易品種，故A選項(xiàng)錯誤。國債屬國家信用，在同一國家的各種債券中信用等級最高，因此企業(yè)債和金融債的風(fēng)險(xiǎn)一般高于國債，故C、D選項(xiàng)錯誤。（第81頁）
46.答案D匯率是兩種不同貨幣之間的兌換價(jià)格，故A選項(xiàng)的說法正確。（第42頁）直接標(biāo)價(jià)法是以一定單位的外國貨幣為標(biāo)準(zhǔn)來計(jì)算應(yīng)付出多少單位的本國貨幣，故B選項(xiàng)說法正確。間接標(biāo)價(jià)法是以一定單位的本國貨幣為標(biāo)準(zhǔn)，來計(jì)算應(yīng)收若干單位的外國貨幣，故C選項(xiàng)說法正確。（第83頁）直接標(biāo)價(jià)法下，匯率升高表示購買一定單位外幣需要付出更多本國貨幣，即本國貨幣貶值；類似的，間接標(biāo)價(jià)法下，匯率升高表示本國貨幣升值，D選項(xiàng)的說法錯誤。
47.答案C票據(jù)發(fā)行業(yè)務(wù)包括票據(jù)簽發(fā)、承兌等票據(jù)一級市場業(yè)務(wù)，票據(jù)交易業(yè)務(wù)包括貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)等票據(jù)二級市場業(yè)務(wù)，票據(jù)延伸業(yè)務(wù)包括票據(jù)咨詢、鑒證、保管等票據(jù)市場派生業(yè)務(wù)（第86頁）
48.答案D支付結(jié)算業(yè)務(wù)是銀行的中間業(yè)務(wù)，主要收入來源是手續(xù)費(fèi)收入。（第87頁）貸款業(yè)務(wù)主要收入來源于貸款利息收入，故A選項(xiàng)錯誤。存款業(yè)務(wù)不收取手續(xù)費(fèi)，反而要支付給存款人利息，故B選項(xiàng)錯誤。同業(yè)拆借是銀行及其他金融機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行短期的資金借貸，拆入需要支付利息，拆出可以收取利息，故C選項(xiàng)錯誤。（第80頁）
49.答案B轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金?，F(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，普通支票可以支取現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬，旅行支票可兌換現(xiàn)金，故A、C、D選項(xiàng)錯誤。（第88~89頁）
50.答案A銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票都是商業(yè)匯票，出票人一般是企業(yè)，故B、D選項(xiàng)錯誤。支票由出票人簽發(fā)，出票人一般是單位或個人，故C選項(xiàng)錯誤。（第88頁）
51.答案B銀行本票提示付款期限為兩個月。（第88頁）
52.答案A托收屬商業(yè)信用，托收銀行與代收銀行對托收的款項(xiàng)能否收到不承擔(dān)責(zé)任。（第91頁）
53.答案B銀行卡根據(jù)清償方式分為信用卡和借記卡。（第93頁）信用卡按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒穑譃橘J記卡和準(zhǔn)貸記卡，故A、D選項(xiàng)錯誤。（第94頁）銀行卡按發(fā)行對象不同可以分為單位卡和個人卡，故C選項(xiàng)錯誤。（第95頁）
54.答案A借記卡是指銀行發(fā)行的一種要求先存款后消費(fèi)的銀行卡，不具備透支功能。（第95頁）
貸記卡和準(zhǔn)貸記卡都屬于信用卡，信用卡具有透支功能，故B、C、D選項(xiàng)錯誤。（第94頁）
55.答案C題干內(nèi)容為《貸款通則》對委托貸款業(yè)務(wù)的定義。（第98頁）銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)屬于貸款業(yè)務(wù)的一種，是直接向借款人提供資金。貸款承諾業(yè)務(wù)是指銀行承諾在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的貸款業(yè)務(wù)。（第103頁）
56.答案C票據(jù)發(fā)行便利是一種具有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾，故A、D選項(xiàng)錯誤。票據(jù)發(fā)行便利是商業(yè)銀行承諾業(yè)務(wù)的一種，不是中央銀行票據(jù)，故B選項(xiàng)錯誤。（第104頁）
57.答案D承諾業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行承諾在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務(wù)。（第103頁）
58.答案D題干內(nèi)容為財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的定義。企業(yè)信息咨詢業(yè)務(wù)主要是提供資金運(yùn)用及相關(guān)的資料信息；資產(chǎn)管理顧問業(yè)務(wù)主要是提供資產(chǎn)管理服務(wù)。（第105頁）私人銀行業(yè)務(wù)屬于個人理財(cái)業(yè)務(wù)。（第107頁）
59.答案B露封保管業(yè)務(wù)和密封保管業(yè)務(wù)的區(qū)別，在于密封保管的客戶在將保管物品交給銀行時先加以密封。（第100頁）
60.答案B基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要而開立的；專用存款賬戶是存款人對其特定用途的資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的；臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立。（第54~55頁）
61.答案D銀行在進(jìn)行客戶信息信用評級時應(yīng)以定量分析為主，定量分析與定性分析相結(jié)合。（第
60頁）
62.答案B 2005年3月16日發(fā)布的《中國人民銀行關(guān)于調(diào)整商業(yè)銀行住房信貸政策和超額準(zhǔn)備金存款利率的通知》規(guī)定，個人住房貸款利率上限放開，實(shí)行下限管理。（第65頁）
63.答案C銀團(tuán)貸款又稱為辛迪加貸款（辛迪加是銀團(tuán)的中文音譯）。（第70頁）
64.答案B題干內(nèi)容為出口押匯的定義。進(jìn)口押匯，是指銀行應(yīng)進(jìn)口申請人的要求，與其達(dá)成進(jìn)口項(xiàng)下單據(jù)及貨物的所有權(quán)歸銀行所有的協(xié)議后，銀行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)并先行對外付款的行為。（第72頁）保理，是貿(mào)易中以托收、賒帳方式結(jié)算貸款時，出口方為了規(guī)避收款風(fēng)險(xiǎn)而采用的一種請求第三者（保理商）承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的做法。（第73頁）福費(fèi)廷，是銀行對國際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠(yuǎn)期承兌匯票或本票進(jìn)行無追索權(quán)的貼現(xiàn)。（第74頁）
65.答案C福費(fèi)廷是銀行對國際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠(yuǎn)期承兌匯票或本票進(jìn)行無追索權(quán)的貼現(xiàn)。從業(yè)務(wù)運(yùn)作實(shí)質(zhì)來看，福費(fèi)廷就是遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn)。（第74頁）
66.答案B短期融資券發(fā)行對象為銀行間債券市場機(jī)構(gòu)投資者。銀行間債券市場區(qū)別于交易所債券市場，屬于場外市場，故A、C選項(xiàng)錯誤。（第31~32頁）銀行間債券市場機(jī)構(gòu)投資者主要包括銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司、基金公司、財(cái)務(wù)公司等機(jī)構(gòu)，故D選項(xiàng)錯誤。（第79頁）
67.答案B金融機(jī)構(gòu)在銀行間市場發(fā)行金融債必須獲得中國人民銀行的行政許可，但申請行政許可前必須首先獲得其監(jiān)管機(jī)構(gòu)的同意。（第82頁）中國人民銀行的職責(zé)之一是監(jiān)管銀行間債券市場。（第3頁）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負(fù)責(zé)對全國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動監(jiān)督管理的工作，因此銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)申請?jiān)擁?xiàng)行政許可前必須首先獲得銀監(jiān)會的同意。（第5頁）
68.答案B舉例說明：2月1日A股票價(jià)格為15元，王某花2元錢購買了一份A股票的看漲期權(quán)，約定一年內(nèi)均可以按照15元的價(jià)格購買A股票。如果一年內(nèi)，A股票價(jià)格上漲到18元，王某選擇行使期權(quán)，即以15元的價(jià)格購買價(jià)值18元的股票，每份股票賺得3元差價(jià)，扣除2元期權(quán)費(fèi)之后，每股收益為1元。股票價(jià)格越高，收益越大。而如果A股票價(jià)格下跌到15元以下，由于股票的市場價(jià)格比王某手中期權(quán)約定的價(jià)格還低，王某可以選擇不行權(quán)（可以直接去市場上按市價(jià)購買股票），此時無論股票價(jià)格如何下跌，王某在購買期權(quán)這項(xiàng)交易上的最大損失就是2元期權(quán)費(fèi)。（第85頁）
69.答案C期權(quán)賣方賣出期權(quán)，使買方有承兌選擇權(quán)，而自己承擔(dān)承兌義務(wù)，故應(yīng)得到一筆期權(quán)費(fèi)。（第85頁）
70.答案A轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指金融機(jī)構(gòu)將其尚未到期的商業(yè)匯票轉(zhuǎn)讓給金融同業(yè)而取得資金的業(yè)務(wù)行為，是金融機(jī)構(gòu)間融通資金的一種方式。將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給中央銀行則是再貼現(xiàn)。（第87頁）
71.答案C在銀行為國際貿(mào)易提供的支付結(jié)算及帶有貿(mào)易融資功能的支付結(jié)算方式中，通常用匯款、信用證及托收。本票及支票通常不具有融資功能。（第88頁）
72.答案A電匯交款迅速、安全可靠、費(fèi)用高，因此多用于急需用款和大額匯款。票匯需要自行寄送或親自攜帶出國，憑票取款，不適于急需用款，故B選項(xiàng)錯誤。信匯已經(jīng)基本不使用，故C、D選項(xiàng)錯誤。（第89~90頁）
73.答案A光票托收廣泛使用于非貿(mào)易結(jié)算，或貿(mào)易從屬費(fèi)用的收款等。跟單托收一般用于進(jìn)出口貿(mào)易款項(xiàng)的收付，沒有銀行信用介入；我國跟單出口托收只限于滯銷商品和新、小商品，以及要進(jìn)入競爭激烈的市場的商品；跟單進(jìn)口代收一般用于購買舊船貿(mào)易。跟單托收、出口托收、進(jìn)口托收都應(yīng)用于貿(mào)易結(jié)算，故B、C、D選項(xiàng)錯誤。（第92頁）
74.答案C代理業(yè)務(wù)包括代收代付業(yè)務(wù)、代理銀行、證券、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和其他代理業(yè)務(wù)。代發(fā)工資屬于代收代付業(yè)務(wù)，故A選項(xiàng)屬于代理業(yè)務(wù)。代理財(cái)政性存款屬于代理銀行業(yè)務(wù)，故B選項(xiàng)屬于代理業(yè)務(wù)。代銷開放式基金屬于其他代理業(yè)務(wù)，故D選項(xiàng)屬于代理業(yè)務(wù)。（第96~98頁）
75.答案B基金托管業(yè)務(wù)需要銀行具有托管資格，故A選項(xiàng)錯誤。基金托管中，有關(guān)資金清算、資產(chǎn)估值、會計(jì)核算等業(yè)務(wù)由托管銀行辦理，故C選項(xiàng)錯誤。商業(yè)銀行可以托管全國社會保障基金，故D選項(xiàng)錯誤。（第99頁）
（二）多選題
1.答案ABCD《商業(yè)銀行法》規(guī)定，辦理儲蓄業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則。（第48頁）
2.答案BCD定期存款、活期存款、教育儲蓄存款都是個人存款的種類。（第49頁）協(xié)定存款是對公存款的一種，故A選項(xiàng)錯誤。（第53頁）
3.答案AB個人可以在銀行營業(yè)時間內(nèi)通過銀行柜面或通過銀行自助設(shè)備存取現(xiàn)金，故C選項(xiàng)錯誤。（第49頁）整存零取和零存整取都是個人定期存款的分類，故D選項(xiàng)錯誤。（第51頁）
4.答案AB《中國人民銀行關(guān)于人民幣存貸款計(jì)結(jié)息問題的通知》中提供了積數(shù)計(jì)息和逐筆計(jì)息兩種計(jì)息方式的選擇，具體采用何種方式計(jì)息由各銀行決定，故A選項(xiàng)正確。若采用積數(shù)計(jì)息法，按實(shí)際天數(shù)算，存期共61天（4月30天，5月31天）；若采用逐筆計(jì)息法，遇到整月的時候采用月利率，即假設(shè)1年中每個月是30天，存期合60天。因此本題采用積數(shù)計(jì)息法會比采用逐筆計(jì)息法多計(jì)算1天的利息，故B選項(xiàng)正確。（第50~51頁）
5.答案ABD從我國境內(nèi)機(jī)構(gòu)取得的人民幣、外幣儲蓄存款利息，應(yīng)當(dāng)繳納儲蓄存款利息所得稅（第48~49頁）。教育儲蓄存款免征儲蓄存款利息所得稅，故C選項(xiàng)錯誤。（第53頁）
6.答案ABCD單位活期存款賬戶又稱單位結(jié)算賬戶，包括基本存款賬戶、一般存款帳賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。（第54頁）
7.答案ABCD以下特定用途資金可以開立專用存款賬戶：基本建設(shè)資金，期貨交易保證金，信托基金，金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金，政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金，單位銀行卡備用金，住房基金，社會保障基金，收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，黨、團(tuán)、工會設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)等。（第54頁）
8.答案ACD可以開立臨時存款賬戶的情形包括：設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)、異地臨時經(jīng)營活動、注冊驗(yàn)資。（第55頁）基本存款賬戶是存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的帳戶，故B選項(xiàng)錯誤。（第54頁）
9.答案BD 2004年10月29日，中國人民銀行決定放開人民幣貸款利率的上限，允許金融機(jī)構(gòu)上浮貸款利率。（第58頁）
10.答案A目前我國銀行信貸管理一般實(shí)行集中授權(quán)管理、統(tǒng)一授信管理、審貸分離、分級審批、貸款管理責(zé)任制相結(jié)合，以切實(shí)防范、控制和化解貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（第59頁）
11.答案ABCD A、B、C、D選項(xiàng)均屬于貸款調(diào)查時要審核的內(nèi)容之一。（第60頁）
12.答案ABCD銀行資產(chǎn)保全一般包括催討清收、依法收貸、資產(chǎn)重組、貸款重組、債券轉(zhuǎn)股權(quán)、以資抵債、委托經(jīng)營、抵債返租、申請破產(chǎn)、呆賬核銷、資產(chǎn)置換、出售和變賣等。（第62頁）
13.答案ABCD個人助學(xué)貸款分為國家助學(xué)貸款和一般商業(yè)性助學(xué)貸款。國家助學(xué)貸款可以用于支付學(xué)雜費(fèi)和生活費(fèi)，可發(fā)放給經(jīng)濟(jì)困難的全日制普通本、?？茖W(xué)生（含高職生），研究生及攻讀第二學(xué)士學(xué)位的在校學(xué)生，其貸款期限最長不得超過10年。（第66~67頁）
14.答案AB展期一般不得超過原貸款期限的一半，累計(jì)不得超過3年。（第75頁）
15.答案ABCD資金業(yè)務(wù)按照業(yè)務(wù)種類的不同可以分為短期資金業(yè)務(wù)、債券業(yè)務(wù)、外匯業(yè)務(wù)和衍生品業(yè)務(wù)。（第77頁）
16.答案AC資金的投資收益通常包括兩個部分：資本利得及現(xiàn)金分配。資本利得是買入和賣出所投資產(chǎn)的價(jià)格差額，買入價(jià)格和賣出價(jià)格本身不是收益，故B、D選項(xiàng)錯誤。（第78頁）
17.答案BCD央行票據(jù)期限通常為三個月、六個月和十二個月。（第78頁）
18.答案AB國債屬國家信用，在同一國家的各種債券中信用等級最高，具有風(fēng)險(xiǎn)低、流動性高、收益率相對較低的特點(diǎn)，故C選項(xiàng)錯誤。（第81頁）
19.答案AC 1美元兌換7.73元人民幣，表示購買1美元，需要支付7.73元人民幣，這是直接標(biāo)價(jià)法，也稱為應(yīng)付標(biāo)價(jià)法，故A、C選項(xiàng)正確。（第83頁）
20.答案ABCD利率互換和貨幣互換都是互換。利率互換是交易雙方在一定時期內(nèi)交換以相同的本金數(shù)量為基數(shù)的不同利率的利息，只交換利息，不用交換本金，可以用于對沖利率風(fēng)險(xiǎn)。貨幣互換通常涉及兩種貨幣，持有不同貨幣的交易雙方兌換各自持有的一定金額的貨幣，并約定在未來某日進(jìn)行一筆反向交易，需要交換本金，可以用于對沖匯率風(fēng)險(xiǎn)。（第85頁）
21.答案AC根據(jù)外匯交易方式的不同，外匯交易可以分為即期外匯交易和遠(yuǎn)期外匯交易。（第83頁）
22.答案ABCD票據(jù)業(yè)務(wù)是指以商業(yè)匯票為媒介進(jìn)行的票據(jù)發(fā)行、交易及其延伸業(yè)務(wù)。票據(jù)發(fā)行業(yè)務(wù)包括票據(jù)簽發(fā)、承兌等；票據(jù)交易業(yè)務(wù)包括票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)等；票據(jù)延伸業(yè)務(wù)包括票據(jù)咨詢、鑒證、保管等。（第86頁）
23.答案CD托收是指委托人（收款人）向其賬戶所在銀行（托收行）提交憑以收取款項(xiàng)的金融票據(jù)或/和商業(yè)單據(jù)，要求托收行通過其聯(lián)行或代理行向付款人收取款項(xiàng)。根據(jù)所附單據(jù)的不同，托收分為光票托收和跟單托收，故A選項(xiàng)錯誤。托收屬于商業(yè)信用，托收銀行與代收銀行對托收的款項(xiàng)能否收到不承擔(dān)責(zé)任，故B選項(xiàng)錯誤。（第91~92頁）
24.答案BC電匯業(yè)務(wù)可以采用加押電傳或SWIFT（環(huán)球銀行間金融電訊網(wǎng)絡(luò)）形式。（第89頁）
25.答案ABCD A、B、C、D都是銀行在信用證業(yè)務(wù)中能夠提供的服務(wù)。（第91頁）
26.答案ABC代理國債買賣、代理保險(xiǎn)和委托貸款都屬于銀行的代理業(yè)務(wù)（第96~99頁）。銀行保函屬于銀行的擔(dān)保業(yè)務(wù)，故D選項(xiàng)錯誤。（第100頁）
27.答案ABCD銀行可以代理國債買賣，銀行客戶可以通過銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)購買憑證式國債、儲蓄國債（電子式）、柜臺記賬式國債。還可以代銷開放式基金。（第98~99頁）
28.答案ABCD基金托管業(yè)務(wù)包括封閉式投資基金、開放式基金和其他基金托管業(yè)務(wù)。其他托管業(yè)務(wù)包括全國社會保障基金托管、證券公司受托投資托管、合格境外機(jī)構(gòu)投資者證券投資（QFII）托管、企業(yè)年金托管等。（第99頁）
29.答案BC備用信用證是在法律限制開立保函的情況下出現(xiàn)的保函業(yè)務(wù)的替代品。備用信用證分為可撤銷和不可撤銷兩種。備用信用證是開證行應(yīng)借款人要求，以放款人作為信用證的受益人而開具的一種特殊信用證，以保證在借款人不能及時履行義務(wù)或破產(chǎn)的情況下，由開證行向受益人及時支付本利，故A選項(xiàng)錯誤。備用信用證的實(shí)質(zhì)是銀行對借款人的一種擔(dān)保行為，故D選項(xiàng)錯誤。（第102頁）
30.答案ABCD客戶授信額度按照授信形式不同，分為貸款額度、開證額度、開立保函額度、開立銀行承兌匯票額度、承兌匯票貼現(xiàn)額度、進(jìn)口保理額度、出口保理額度、進(jìn)口押匯額度、出口押匯額度等業(yè)務(wù)品種分項(xiàng)額度。（第103頁）
31.答案ABCD承諾業(yè)務(wù)包括貸款承諾，貸款承諾業(yè)務(wù)分為項(xiàng)目貸款承諾、開立信貸證明、客戶授信額度和票據(jù)發(fā)行便利。（第103頁）
32.答案BCD A選項(xiàng)中，零售銀行業(yè)務(wù)與公司銀行業(yè)務(wù)相對應(yīng)，針對個人客戶。C選項(xiàng)中理財(cái)計(jì)劃是個人理財(cái)業(yè)務(wù)的一種（第107頁），同時也是公司理財(cái)業(yè)務(wù)的一種，在公司理財(cái)業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行可以通過向特定目標(biāo)客戶群銷售理財(cái)計(jì)劃，為金融消費(fèi)者提供更豐富的投資工具（第106頁）。
33.答案ABCD商業(yè)銀行企業(yè)信息咨詢業(yè)務(wù)主要包括項(xiàng)目評估、企業(yè)信用等級評估、驗(yàn)證企業(yè)注冊資金、資金證明、企業(yè)管理咨詢等。（第105頁）
34.答案CD資產(chǎn)管理顧問類業(yè)務(wù)包括投資組合建議、投資分析、稅務(wù)服務(wù)、信息提供和風(fēng)險(xiǎn)控制等。企業(yè)信用等級評估屬于企業(yè)信息咨詢業(yè)務(wù)，故A選項(xiàng)錯誤。結(jié)構(gòu)性項(xiàng)目融資屬于財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，故B選項(xiàng)錯誤。（第105頁）
35.答案ABCD現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)將客戶收款、付款、賬戶管理、信息服務(wù)、投資、融資等產(chǎn)品進(jìn)行有機(jī)組合，為客戶提供全面的現(xiàn)金管理服務(wù)。（第106頁）
36.答案B手機(jī)銀行從服務(wù)渠道、接入條件、服務(wù)方式、接入費(fèi)用、申辦和使用等方面均有別于電話銀行。僅僅使用手機(jī)撥打電話銀行的話，還是在使用電話銀行服務(wù)，故B選項(xiàng)的說法錯誤。電話銀行業(yè)務(wù)是銀行通過電話自動語音及人工服務(wù)應(yīng)答（客戶服務(wù)中心）方式為客戶提供的銀行服務(wù)。電話銀行服務(wù)功能包括：各類賬戶之間的轉(zhuǎn)賬、代收代付、各類個人賬戶資料的查詢、個人實(shí)盤外匯買賣等。手機(jī)銀行是銀行利用移動電話技術(shù)為客戶提供的金融服務(wù)。電子銀行渠道主要包括：網(wǎng)上銀行、電話銀行/客戶服務(wù)中心、手機(jī)銀行、自助終端。（第108~109頁）
37.答案ACD外幣存款業(yè)務(wù)和人民幣存款業(yè)務(wù)除了存款幣種和具體管理方式不同之外，有許多共同點(diǎn)：都是存款人將資金存入銀行的信用行為，都可按存款期限分為活期存款和定期存款，按客戶類型分為個人存款和單位存款等，故B選項(xiàng)錯誤。（第55頁）
38.答案AD短期貸款包括流動資金貸款、流動資金循環(huán)貸款和法人賬戶透支等。項(xiàng)目貸款和房地產(chǎn)開發(fā)貸款通常都是中長期貸款，故B、C選項(xiàng)錯誤。（第69~70頁）
39.答案ABD貿(mào)易融資貸款包括信用證、押匯、保理、福費(fèi)廷等業(yè)務(wù)，構(gòu)成銀行的資產(chǎn)。（第71~74頁）貸款承諾屬于銀行的承諾業(yè)務(wù)，構(gòu)成銀行的或有資產(chǎn)。（第103頁）
40.答案ABCD保理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保于一體的綜合性金融服務(wù)。（第73頁）
41.答案ABD貨幣市場基金的主要投資對象為銀行存款、短期債券、債券回購和央行票據(jù)等品種。（第80頁）股票屬于長期金融工具，故C選項(xiàng)錯誤。（第34頁）
42.答案AC匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票，由出票銀行簽發(fā)的是銀行匯票。本票是銀行簽發(fā)的。由銀行承兌的商業(yè)匯票稱為銀行承兌匯票，其出票人一般為企業(yè)，故B選項(xiàng)錯誤。支票的出票人也不一定是銀行，可以是其他單位和個人，故D選項(xiàng)錯誤。（第88頁）
43.答案BD非融資類保函主要包括投標(biāo)保函、預(yù)付款保函、履約保函、關(guān)稅保函、即期付款保函，經(jīng)營租賃保函等。融資租賃保函和延期付款保函都屬于融資類保函，故A、C選項(xiàng)錯誤。（第101頁）
（三）判斷題
1.答案F除活期存款在每季結(jié)息日時將利息計(jì)入本金作為下季的本金計(jì)算復(fù)利外，其他存款不論存期多長，一律不計(jì)復(fù)利。（第49頁）
2.答案T《個人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》規(guī)定，個人在金融機(jī)構(gòu)開立個人存款賬戶時，應(yīng)當(dāng)出示本人身份證件，使用實(shí)名。（第49頁）
3.答案T如果儲戶在存款到期前要求提前支取，有時會受到限制，而且還有利息損失。（第52頁）
4.答案F對公存款是機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位和其他組織以及個體工商戶將貨幣資金存入銀行，并可以隨時或按約定時間支取款項(xiàng)的一種信用行為。據(jù)此，個體工商戶的存款屬于對公存款。（第53頁）
5.答案F同一存款客戶只能在商業(yè)銀行開立一個基本存款賬戶。但開立一般存款賬戶沒有數(shù)量限制。（第54頁）
6.答案T一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要而開立的，可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。（第54頁）
7.答案T外匯儲蓄賬戶只能用于外匯存取，不能進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。外匯結(jié)算賬戶用于轉(zhuǎn)賬匯款等資金清算支付。（第57頁）
8.答案F其他可自由兌換的外幣，不能直接存入賬戶，需由存款人自由選擇九種外幣存款業(yè)務(wù)幣種中的一種，按存入日的外匯牌價(jià)折算存入。（第55~56頁）
9.答案T按照貸款期限可劃分為短期貸款和中長期貸款。（第58頁）
10.答案T等額本金還款法下，借款人每月等額償還本金，貸款利息隨本金余額的逐月遞減而遞減，還款額逐月遞減，因此又稱遞減法。（第66頁）
11.答案F貸款人發(fā)放自用車貸款的金額不得超過借款人所購汽車價(jià)格的80%，商用車不得超過
70%，二手車不得超過50%.汽車貸款的貸款期限（含展期）不得超過5年，其中，二手車不得超過3年（含展期）。（第66頁）
12.答案T普通高校每年的借款總額原則上按照在校生總數(shù)20%的比例、每人每年6，000元的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算確定。（第67頁）
13.答案F項(xiàng)目貸款利率在中國人民銀行同檔次基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上可以下浮，但不得超過10%，上浮不作限制。（第70頁）
14.答案F資金業(yè)務(wù)按照業(yè)務(wù)種類不同可以分為短期資金業(yè)務(wù)、債券業(yè)務(wù)、外匯業(yè)務(wù)和衍生品業(yè)務(wù)。（第77頁）商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務(wù)，可見商業(yè)銀行不能從事股票業(yè)務(wù)。（第190頁）商業(yè)銀行可以代理證券資金清算業(yè)務(wù)。（第97頁）
15.答案F目前，央行票據(jù)是中國人民銀行發(fā)行的、吸收銀行部分流動性、回籠基礎(chǔ)貨幣以調(diào)節(jié)市場貨幣供應(yīng)量的主要券種（第78頁）。短期國債是由中央政府（通常是財(cái)政部）發(fā)行的。（第79頁）
16.答案T中央銀行定向票據(jù)為中國人民銀行向特定銀行發(fā)售的央行票據(jù)，該銀行必須認(rèn)購。（第79頁）
17.答案F外匯交易既包括各種外國貨幣之間的交易，也包括本國貨幣與外國貨幣的兌換買賣（第83頁）
18.答案F包括中國在內(nèi)的世界上絕大多數(shù)國家目前都采用直接標(biāo)價(jià)法。（第83頁）
19.答案F托收屬商業(yè)信用，托收銀行與代收銀行對托收的款項(xiàng)能否收到不承擔(dān)責(zé)任。（第91頁）
20.答案F信用證是由銀行根據(jù)申請人的要求和指示，向受益人開立的載有一定金額，在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)在指定地點(diǎn)付款的書面保證文件，是一種有條件的銀行支付承諾。而不是無條件的銀行支付承諾。（第90頁）
21.答案F在公司理財(cái)業(yè)務(wù)中，銀行利用的是技術(shù)、信息、服務(wù)網(wǎng)絡(luò)、資金、信用等方面的優(yōu)勢，管理運(yùn)作的是客戶資金，而非自有資金。（第106頁）
22.答案F銀行卡是由銀行發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。即不是所有的銀行卡都具有全部功能，有些只具有一部分功能。（93頁）
23.答案F無論是借款人主動找銀行要求貸款，還是銀行主動向借款人推銷貸款，借款人都要提出正式的書面貸款申請。（第59頁）
24.答案F評級可由銀行獨(dú)立進(jìn)行，內(nèi)部掌握，也可由較權(quán)威的評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行。目前我國銀行的貸款評價(jià)多采用內(nèi)部信用等級評定。（第60頁）
25.答案T流動資金循環(huán)貸款是指貸款人與借款人一次性簽訂借款合同，在合同規(guī)定的有效期內(nèi)，允許借款人多次提取貸款、逐筆歸還貸款、循環(huán)使用貸款的流動資金貸款。一般情況下，對流動資金循環(huán)貸款業(yè)務(wù)申請人的還款能力及擔(dān)保要求高于普通流動資金貸款。（第69頁）
26.答案F中央銀行票據(jù)是中國人民銀行向銀行發(fā)行的短期債券。（第78頁）
27.答案F銀行交易金融衍生品的主要目的是風(fēng)險(xiǎn)管理，但也有客戶委托銀行進(jìn)行不以風(fēng)險(xiǎn)管理為目的的投機(jī)或炒作交易。（第84頁）
28.答案F匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票，商業(yè)匯票又分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。（第88頁）
29.答案T備用信用證與其他信用證相比，其特征是在備用信用證業(yè)務(wù)關(guān)系中，開證行通常是第二付款人，即只有借款人發(fā)生意外才會發(fā)生資金的墊付。（第102頁）
30.答案T根據(jù)市場的不同，銀團(tuán)貸款可分為國內(nèi)銀團(tuán)貸款和國際銀團(tuán)貸款。（第70頁）
