一、單項選擇題
1. D
系統解析： 試題解析：對貸款保證人的審查內容應主要注重以下幾個方面：首先，審查保證人的資格及其擔保能力，這包括：①審查保證人是否具有合法的資格，避免不符合法定條件的擔保主體充當保證人；②審查保證人的凈資產和擔保債務情況，確定其是
否有與所設定的貸款保證相適應的擔保能力；③審查保證人的資信情況，核實其信用等級，一般而言，信用等級較低的企業不宜接受為保證人。其次，審查保證合同和保證方式，保證合同的要素是否齊全，保證方式是否恰當。最后，審查保證擔保的范圍和保證的時限，保證擔保的范圍是否覆蓋了貸款的本金及其利息、違約金和實現債權的費用，保證的時限是否為借款合同履行期滿后的一定時期。貸款審查中要審查借款人是否在銀行開立了基本存款賬戶或一般存款賬戶，沒有要求保證人在銀行開立保證金專用存款賬戶。故選D。
2. A
系統解析： 對于銀行轉貸款而言，國內借款人向銀行的提前還款與銀行作為借款人向國外銀行的提前還款，通常有“掛鉤”和“脫鉤”兩種業務模式：前者即國內借款人向銀行的提前還款，以銀行向國外貸款行提前還款為前提，同步進行；后者即或者國內借款人向銀行提前還款，或者銀行向國外貸款行提前還款，二者不同步。
3. B
系統解析： B減免交易保證金是信貸業務的一部分。在銀行與客戶之間進行交易時，從風險的角度看，銀行承擔了交易中的信用風險，為客戶的交易作出了一種減免安排，是信用支持的一種形式。B選項符合題意。故選B。
4. A
5. C
系統解析： 貸款的效益性是指貸款經營的盈利情況，是商業銀行經營管理活動的主要動力。業務人員開展的調查內容應包括：①對借款人過去3年的經營效益情況進行調查，并進一步分析行業前景、產品銷路以及競爭能力。②對借款人當前經營情況進行調查，核實其擬實現的銷售收入和利潤的真實性和可行性。③對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、結算、結售匯等綜合效益情況進行調查、分析、預測。
6. D
系統解析： ABC三項屬于借款人的義務。
7. B
系統解析： 處于啟動階段的行業年增長率可以達到100%以上；處于成長階段的行業通常年增長率會超過20%；處于成熟階段的行業增長較為穩定，一般年增長率在5%～10%之間。處于衰退階段的行業的共同點是銷售額在很長時間內都是處于下降階段。故選B。
8. A
系統解析： 資訊資源主要分析內外部的資訊收集、整理、挖掘和利用能力能否有效地支持營銷活動。
9. D
系統解析： D［解析］實務操作中，貸款受理階段作為風險防范的第一道關口，業務人員應在貸款的派生收益與貸款本身安全性的權衡上，堅持將貸款安全性放在第一位，對安全性較差的項目在受理階段須持謹慎態度。
10. C
系統解析：
11. C
系統解析： 按照凈現值法，貸款價值的確定主要依據對未來凈現金流量的貼現值，這樣，貸款組合價值的確定將包括貸款的所有預期損失，貸款盈利的凈現值也會得到確認。
12. A
13. A
系統解析： 我國《公司法》主要以股東承擔責任的范圍和形式、股東人數的多少將公司分為有限責任公司和股份有限公司兩類。國有獨資公司是一類特殊的有限責任公司。故A選項正確。
14. D
系統解析： 根據真實票據理論，長期投資的資金應來自長期資源，如留存收益、發行新的股票以及長期債券。
15. C
16. B
系統解析： B設備的經濟壽命是指設備在經濟上的合理使用年限，它是由設備的使用費決定的。評估設備的壽命時，只能對項目的主要設備進行分析研究，在其他條件相同的情況下，設備的壽命越長，其經濟性越好。故選B。
17. B
系統解析： 出口打包貸款是出口商當地的銀行憑進口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。該類貸款報審材料中應報送：進口方銀行開立的信用證、由國際結算部門出具的信用證條款無疑義的材料、進口商與開證行的資信證明或說明等材料。因此，B項為正確選項。
18. B
系統解析： 流動比率和速動比率并非越高越好，流動比率過高，可能是存貨積壓，也可能是持有現金太多;速動比率過高，說明現金持有太多，表明企業理財不善，資金利用效率過低。
參見教材P183。
19. A
系統解析： 試題解析：波特認為有5種力量決定整個市場或其中任何一個細分市場的長期的內在吸引力，分別是：同行業競爭者、購買者、供應商、潛在的新加入的競爭者、替代產品。細分市場的吸引力分析就是對這5種威脅銀行長期盈利的主要因素做出評估。故選A。
20. D
21. C
系統解析： 試題解析：若由于抵押人的原因使得抵押物價值減少時，銀行有權要求抵押人恢復抵押物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔保。故選C。
22. B
系統解析： 周轉性貸款是銀行對企業在正常生產經營過程中經常性占用的合理流動資金需要所發放的貸款。故選B。
23. A
24. D
系統解析： 財務評價的基本報表的最大特點是銷售收入中不合增值稅的銷項稅，總成本中不合進項稅，銷售稅金中不含增值稅。故選D。
25. C
系統解析： C貸款本息全部結清后，相關部門應在貸款本息收回后10日內形成書面總結報告，便于其他相關部門借鑒參考。故選C。
26. B
系統解析：
如果公司的盈利能力不足只是借款需求的間接原因，即公司的目前盈利能夠滿足日常的經營支出，但沒有足夠的現金用于營運資本和廠房設備的投資，銀行受理此種貸款申請時也要非常謹慎。
27. D
系統解析：
D［解析］貸款的效益性（盈利性）是指貸款經營的盈利狀況，代表商業銀行各種經營管理活動的最終結果，綜合反映了商業銀行經營管理的水平。
28. A
系統解析：
A［解析］對于已發生法律效力的判決書、調解書、裁定書、裁決書，當事人不履行的，銀行應當向人民法院申請強制執行。申請強制執行的期限為2 年。
29. D
系統解析：
試題解析：以商業行為為基礎的短期貸款有真實的商業票據為憑證作抵押，帶有自動清償性質。故選D。
30. C
系統解析：
訴中財產保全是指可能因債務人一方的行為或者其他原因，使判決不能執行或者難以執行的案件，人民法院根據債權銀行的申請裁定或者在必要時不經申請自行裁定采取財產保全措施。
31. D
系統解析：
藍色預警法側重定量分析，根據風險征兆等級預報整體風險的嚴重程度，具體分為兩種模式：①指數預警法，即利用警兆指標合成的風險指數進行預警。②統計預警法，是對警兆與警素之間的相關關系進行相關分析，確定其先導長度和先導強度，再根據警兆變動情況，確定各警兆的警級，結合警兆的重要性進行警級綜合，最后預報警度。
32. B
系統解析：
長期貸款展期期限累計不得超過3年。
33. C
系統解析：
提款期是指從借款合同生效之日開始，至合同規定貸款金額全部提款完畢之日為止，或最后一次提款之日為止，期間借款人可按照合同約定分次提款。
34. A
系統解析：
A根據亞當·斯密的理論，銀行最好只發放以商業行為為基礎的短期貸款，因為這樣的短期貸款有真實的商業票據為憑證作抵押，帶有自動清償性質。這種貸款理論被稱為“真實票據理論”。故選A。
35. D
系統解析：
D存貨周轉率-銷貨成本÷平均存貨余額×100%，存貨持有天數=計算期天數÷存貨周轉次數=存貨平均余額×計算期天數÷銷貨成本，這兩個指標都可以反映存貨周轉速度，所以ABC選項不符合題意。故選D。
36. B
系統解析：
試題解析：該企業的主要領導者陷于經濟犯罪，導致其高管層發生重大變動，有可能為企業帶來管理狀況風險。故選B。
37. B
38. D
系統解析：
選項D人力資源是指項目技術力量和勞動力的來源及人員培訓方案等情況，屬于企業內部條件。
參見教材P164。
39. B
系統解析：
試題解析：遞延資產按實際發生值計算。故選B。
40. C
系統解析：
擔保是指借款人無力或未按照約定按時還本付息或支付有關費用時貸款的第二還款來源，是審查貸款項目最主要的因素之一。
41. C
系統解析：
試題解析：替代品性價比越高、用戶轉換成本越低，其所能產生的競爭壓力就越強。故選C。
42. B
系統解析：
試題解析：在考察現金流量時，銀行需要編制現金流量表，對借款人的現金流量進行結構分析。故選B。
43. A
系統解析：
試題解析：企業產品的競爭力取決于產品品牌等多種因素，但主要還是取決于產品自身的性價比，那些質量穩定、性能先進、銷價合理的產品往往在市場上具有較強的競爭力，為企業贏得市場和利潤。故選A。
44. C
系統解析：
借款人近三年的經財政部門或會計師事務所審計的財務報表包括資產負債表、損益表和財務狀況變動表。因此，C項為正確選項。
45. D
系統解析：
試題解析：成本加成定價法中，貸款利率=籌集可貸資金的成本+銀行非資金性的營業成本+銀行對貸款違約風險所要求的補償+銀行預期利潤水平。故選D。
46. C
系統解析：
47. B
系統解析：
3_3 企業總資產利潤率高于長期債務成本時，企業舉債擴大資產規模經營就能獲得正的利潤，從而在權益資本一定時，可提高企業權益資本收益率。反之則意味著企業舉債擴大資產規模經營獲得利潤還不抵舉債的成本，此時擴大資產經營規模會降低企業現有利潤水平，從而降低權益資本收益率。
48. B
系統解析：
還款來源是判斷貸款償還可能性的最明顯標志。需要分析貸款時合同約定的還款來源及目前償還貸款的資金來源。故選B。
49. A
系統解析：
處于成熟階段行業中的企業，做好成本控制是成功的關鍵要素。故選A。
50. D
系統解析：
D［解析］借款人的財務狀況包括根據財務報表分析資產負債比率及流動資產和流動負債結構的近3 年變化情況、未來變動趨勢，側重分析借款人的短期償債能力；流動資金數額和周轉速度；存貨數量、凈值、周轉速度、變現能力、呆滯積壓庫存物資情況；應收賬款金額、周轉速度、數額較大或賬齡較長的國內外應收賬款情況，相互拖欠款項及處理情況；對外投資情況，在建工程與固定資產的分布情況；虧損掛賬、待處理流動資產損失、不合理資金占用及清收等情況。
51. B
系統解析：
基礎產品是公司信貸產品的基本形式，是核心產品借以實現的形式。即各種硬件和軟件的集合，包括營業網點和各類業務。
52. D
系統解析：
通常狀況下，季節性負債增加難以滿足季節性資產增長所產生的資金需求，當季節性資產數量超過季節性負債時，超出部分就需要通過公司內部融資或銀行貸款來補充，這部分融資就稱為營運資本投資。
53. C
系統解析：
無形資產沒有規定使用期限的，按預計使用期限或者不少于l0年的期限平均攤銷。
參見教材P175。
54. B
系統解析：
B對于借款人尚存在一定的償還能力，或銀行掌握部分的第二還款來源時，銀行可嘗試通過催收、依法訴訟等手段進行現金清收。故選B。
55. A
系統解析：
A銀行廣告一般有形象廣告和產品廣告兩種類型。公司信貸營銷主要運用產品廣告，產品的廣告要突出差異化策略。故選A。
56. B
系統解析：
2004年10月29日，中國人民銀行決定放開人民幣存款利率的下限，允許金融機構（城鄉信用社除外）下浮存款利率，故A選項不正確，B選項正確。2004年10月29日，中國人民銀行決定放開人民幣貸款利率的上限，允許金融機構上浮貸款利率，故C、D選項不正確。
57. A
系統解析：
A潛在的市場需求量是指在一定時期內，在一定行業營銷水平和一定的
市場環境下，一個行業中所有企業可能達到的最大營銷量之和。故選A。
58. A
系統解析：
貸款檔案的保管期限自貸款結清(核銷)后的第二年起計算。其中包括：(1)5年期：一般適用于短期貸款，結清后原則上再保管5年；(2)20年期：一般適用于中長期貸款，結清后原則上再保管20年；(3)永久：經風險管理部及業務經辦部門認定有特殊保存價值的項目可列為永久保存。故A選項說法不正確，B、C、D選項說法正確。
59. D
60. C
系統解析：
結構分析是以財務報表中的某一總體指標為100％，計算其各組成部分占總體指標的百分比，然后比較若干連續時期的各項構成指標的增減變動趨勢。故C 選項符合題意。
61. C
系統解析：
62. D
系統解析：
按所有者性質和組織形式細分，公司信貸客戶包括國有企業、民營企業、外商獨資企業、合資和合作經營企業、業主制企業。
63. A
64. D
系統解析：
D項目現金流量分析屬于項目財務分析，所以D選項不屬于項目非財務分析的內容。故選D。
65. B
系統解析：
B信貸人員應根據抵押物的評估值，分析其變現能力，充分考慮抵押物價值的變動趨勢，科學地確定抵押率。故選B。
66. D
系統解析：
貸款承諾費，是指銀行對已承諾貸給客戶而客戶又沒有使用的那部分資金收取的費用。承諾費作為顧客為取得貸款而支付的費用，構成了貸款價格的一部分。故本題應選D.
67. B
系統解析：
B從2002年起，我國全面實行貸款五級分類制度。該制度按照貸款的風險程度，將銀行信貸資產分為五類：正常、關注、次級、可疑、損失。故選B。
68. D
系統解析：
根據真實票據理論，長期投資的資金應來自長期資源，如留存收益、發行新的股票以及長期債券。
69. D
系統解析：
試題解析：個人貸款信用風險管理措施包括：①嚴格審查貸款申請；②嚴格實行貸放分控；③嚴格實行支付管理；④嚴格實行貸后管理。故選D。
70. A
系統解析：
可疑類貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要發生一定的損失。
71. B
系統解析：
管理狀況監控是對企業整體運營的系統情況調查，尤其是對不利變化情況的調查。此部分調查的特點是對“人及其行為”的調查。故選B。
72. C
系統解析：
C根據我國《擔保法》的規定，土地所有權不得抵押。故選C。
73. D
系統解析：
銀行設立抵押或保證后，如果借款人不能償還貸款，銀行可以依據抵押權或保證權追索債權。對貸款設定抵押或擔保，可以使銀行對借款人進行控制。擔保是銀行防止遭受損失的保障措施，是銀行為保證貸款足夠安全，在貸出資金周圍設立的眾多安全防護措施。故選D。
74. C
系統解析：
普通損失準備金在一定程度上具有資本的性質。專項準備金不具有資本的性質。
75. B
系統解析：對于劃分為損失的貸款，應按貸款余額的100%計提專項準備金。
76. D
系統解析：利息保障倍數越高，說明借款人支付利息費用的能力越強。一般情況下，流動比率越高，反映借款人短期償債能力越強，債權人的權益越有保證。但是流動比率也不宜過高，過高不僅表明借款人流動資產占用過多，影響資產的使用效率和盈利能力，也可能表明客戶的應收賬款過多或是存貨過多。一般認為流動比率在2左右比較合適。故D選項符合題意。
77. A
系統解析：
貸款發放的進度放款原則是指在中長期貸款發放過程中，銀行應按照完成工程量的多少進行付款，B、C、D三項不符合題意。故選A。
78. C
系統解析：
計劃、比例放款原則是指銀行應按照已批準的貸款項目年度投資計劃所規定的建設內容、費用，及時準確地提供貸款。同時借款人用于建設項目的其他資金應與貸款同比例支用。A、B兩項屬于進度放款原則，D項屬于資本金足額原則。
79. D
系統解析：
D產品組合是指商業銀行向客戶提供的全部公司信貸產品的有機組合。故選D。
80. A
系統解析：根據《擔保法》的規定，銀行與借款人協商變更借款合同應經保證人同意，否則可能保證無效。表現為：辦理貸款展期手續時，未經保證人同意，展期后的貸款，保證人可不承擔保證責任等。除事前有書面約定外，銀行對借款人有關合同方面的修改，都應取得保證人書面意見，否則保證可能由此落空。
參見教材P207。
81. B
系統解析：
82. B
系統解析：
選項B應該是對于用票據設定質押的，還必須對背書進行連續性審查。
參見教材P200—201。
83. A
系統解析：
在商業銀行風險預警程序中，風險分析是按如下步驟進行的：①收集到的信息經過適當的分層處理、甄別和判斷；②進入預測系統或預警指標體系中；③預測系統運用預測方法對未來內外部環境進行預測；④預警指標經過運算估計出未來市場和客戶的風險狀況；⑤將輸出結果與預警參數比較，以便作出是否發出警報，以及發出何種程度警報的判斷。
84. D
系統解析：
D［解析］初次面談時，對客戶貸款需求狀況的調查主要包括4 方面：①貸款背景；②貸款用途；③貸款規模；④貸款條件。
85. C
系統解析：
在編制全部投資現金流量表時，利息支出不作為現金流出，全部投資均視為自有資金。故選C。
86. C
系統解析：
客戶經理制是指商業銀行的營銷人員與客戶，特別是重點客戶，建立一種明確、穩定和長期的服務對應關系。客戶經理的工作目標就是全面把握服務對象的整體信息和需求，在控制和防范風險的前提下，組織全行有關部門共同設計，并對其實施全方位金融服務方案。故本題應選C.
87. C
系統解析：
產品線專業型是指商業銀行根據自己的專長，專注于某幾類產品或服務的提供，并將它們推銷給各類客戶。這種策略強調的是產品組合的深度和關聯性，產品組合的寬度一般較小。
88. A
89. B
系統解析：
對抵押物的價值進行準確評估是保證抵押物足值的關鍵。故選B。
90. D
系統解析：
可持續增長率是公司在沒有增加財務杠桿情況下可以實現的長期銷售增長率，也就是說主要依靠內部融資即可實現的增長率。
