參考答案及詳細解析：
一、單項選擇題
1. B
系統解析： 公司信貸是指以銀行為提供主體，以法人和其他經濟組織等非自然人為接受主體的資金借貸或信用支持活動。

 

2. A
系統解析： 出口打包貸款是出口商當地銀行憑進口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。它是出口地銀行為支持出口商按期履行合同、出運交貨，向收到合格信用證的出口商提供的用于采購、生產和裝運信用證項下的貨物的一種專項貸款。信用證一般由進口方所在地銀行開立，是對進口方（買方）按期付款的一種擔保。

3. A
系統解析： 及時性原則是指商業銀行計提貸款損失準備金應當在估計到貸款可能存在內在損失、貸款的實際價值可能減少時進行，而不應當在貸款內在損失實際實現或需要沖銷貸款時才計提貸款損失準備金。

4. C
系統解析： C質押不同于抵押之處在于，債權人(銀行)取得對擔保品的占有權。留置是指債權人按照合同約定占有債務人的動產，債務人不按照合同約定的期限履行債務的，債權人有權按照規定留置該財產，以該財產折價或者以拍賣、變賣該財產的價款優先受償。因此，抵押不占有債務人的財產，質押和留置占有債務人的財產。故選C。

5. D
系統解析： 受托支付目前適用的情況是：貸款資金單筆金額超過項目總投資5%或超過500萬元人民幣。

6. B
7. C
系統解析： C銷售收入為120萬元，銷售成本比率為35%，那么第二年的銷售成本應當是260×35%=91萬元，但銷售成本比率的增加使得實際銷售成本達到了260×45%=117萬元。因此，銷售成本比率增加消耗掉117—91=26萬元的現金。故選C。

8. A
系統解析： 我國貸款風險分類的標準有一條核心的內容，即貸款償還的可能性。在市場約束和法制健全的情況下，借款人的還款能力幾乎是唯一重要的因素。因此，A項為正確選項。故選A。

9. D
10. C
系統解析： 通常，應收賬款、存貨的增加，以及應付賬款的減少將形成企業的借款需求。

11. A
系統解析：

12. D
系統解析： 由于不同的項目所處行業的技術經濟特點不同，因此不同的部門和行業對項目生產規模有不同的要求。水力發電站根據水源流量和落差確定建設規模，主要是基于行業技術經濟特點對生產規模的要求和限制的考慮。

13. B
系統解析： 個人存款可以分為活期存款、定期存款、定活兩便存款、個人通知存款、教育儲蓄存款，故B選項正確。

14. D
系統解析： 當季節性資產數量超過季節性負債時，超出的部分需要通過公司內部融資或者銀行貸款來補充，這部分融資稱作營運資本投資。故D選項符合題意。

15. A
16. C
系統解析： 試題解析：保證貸款的訴訟時效期間為2年，就一筆保證貸款而言，如果逾期時間超過2年，2年期間借款人未曾歸還貸款本息，而貸款銀行又未采取其他措施使訴訟時效中斷，當該筆貸款訴訟時效期間超過時，將喪失勝訴權。故選C。

17. D
系統解析： 對于抵押貸款的展期，銀行為減少貸款的風險應續簽抵押合同，同時做到：①核查抵押物的賬面凈值或委托有相關資格和專業水平的資產評估機構評估有關抵押物的重置價值，并核查其抵押率是否控制在一定標準內；②如果抵押物價值不足，抵押人應根據銀行的要求按現有貸款余額補充落實抵押物，重新簽訂抵押合同；③抵押貸款展期后，銀行應要求借款人及時到有關部門辦理續期登記手續，使抵押合同保持合法性和有效性；④切實履行對抵押物跟蹤檢查制度，定期檢查核對抵押物，監督企業對抵押物的占管，防止抵押物被變賣、轉移和重復抵押。

18. B
19. B
系統解析： 抵押貸款額=抵押物評估值×抵押貸款率。抵押人所擔保的債權不得超出其抵押物的價值。財產抵押后，該財產的價值大于所擔保債權的余額部分，可以再次抵押，但不得超出其余額部分。
參見教材P194。

20. D
系統解析： 投資環境是指在一定時間、一定地點或范圍內，影響或制約項目投資活動的各種外部境況和條件要素的有機集合體。項目對其投資環境具有選擇性，這正是資本尋求其生存和發展的各種必要條件的集中表現。項目背景分析也要評估項目投資環境。

21. B
系統解析： A項擬建項目的建設條件包括客觀存在的外部條件和企業自身內部條件；C項外部條件主要是擬建項目施工條件、相關項目協作配套條件及國家規定的環境保護條件；D項人力資源是指項目技術力量和勞動力的來源及人員培訓方案等情況，屬于企業內部條件。

22. D
系統解析： 試題解析：抵債資產管理應遵循嚴格控制、合理定價、妥善保管、及時處置的原則。故選D。

23. C
系統解析： 本題考查在成長階段末期，行業出現短暫“行業動蕩期”的原因。選項C應該是企業無法擁有足夠的市場占有率。

24. D
系統解析：

25. C
系統解析：C貸款擔?？煞譃槿说膿：拓敭a擔保兩種。人的擔保主要指由作為第三人的自然人或法人向銀行提供的，許諾借款人按期償還貸款的保證。如果債務人未按期還款，擔保人將承擔還款的責任，所以A、B、D選項說法正確。故選C。

26. C
系統解析： 除活期存款在每季結息日時將利息計入本金作為下季的本金計算復利外，其他存款不論存期多長，一律不計復利，故C選項正確。

27. A
系統解析： 中國人民銀行從1998年5月開始試行《貸款風險分類指導原則》，并在2001年12月修訂后正式發布。

28. D
29. D
系統解析： D二級文件(押品)的管理包括保管、交接、借閱，結清、退還是一級文件(押品)的管理。故選D。

30. A
系統解析： 試題解析：臨時貸款的期限一般不超過6個月。故選A。

31. A
系統解析： 存款業務是銀行的傳統業務，存款是銀行對存款人的負債，是銀行最主要的資金來源，故A選項正確。貸款是銀行最主要的資產，是銀行最主要的資金運用，故8選項不正確。手續費收入主要來自銀行的中間業務，而中間業務占銀行業務的比重非常低，故D選項不正確。銀行投資收益主要來源于資金業務，資金業務是銀行除貸款以外最重要的資金運用渠道，是銀行重要的資金來源渠道之一，但不是最主要的，故C選項不正確。

32. D
系統解析： 敏感性分析圖的縱坐標表示評價指標值及其變化。故選D。

33. B
系統解析：

貸款銀行應根據貸款種類，在30個工作日內告訴借款單位流動資金貸款審批結果。

34. A
系統解析： 1000×5%=50元。

35. B
36. C
系統解析： 試題解析：本題是美國利率變動導致的風險，屬于國別風險中的利率風險。故選C。

37. A
系統解析： 波特認為有5種力量決定整個市場或其中任何一個細分市場的長期的內在吸引力，分別是：同行業競爭者、潛在的新加入的競爭者、替代產品、購買者和供應商。細分市場的吸引力分析就是對這5種威脅銀行長期盈利的主要因素做出評估。

38. A
系統解析： 在某些情況下，公司可能僅僅想用一個債權人取代另一個債權人，原因可能是： (1)對現在的銀行不滿意; (2)想要降低目前的融資利率; (3)想與更多的銀行建立合作關系，增加公司的融資渠道; (4)為了規避債務協議的種種限制，想要歸還現有的借款。

39. B
系統解析： “以償還為前提的支出，有條件的讓渡”是貸款區別于撥款的基本特征。

40. D
系統解析： 自營貸款是指銀行以合法方式籌集的資金自主發放的貸款，其風險由銀行承擔，并由銀行收回本金和利息。

41. C
系統解析： 速動比率也稱“酸性測驗比率”，流動比率也稱營運資金比率，故A選項說法不正確。流動比率=流動資產／流動負債，故8選項說法不正確。流動比率反映了企業用來償還負債的能力，故C選項說法正確。流動比率并非越高越好。流動比率過高，即流動資產相對于流動負債太多，可能是存貨積壓，也可能是持有現金太多，或者兩者兼而有之。企業的存貨積壓，說明企業經營不善，存貨可能存在問題；現金持有太多，說明企業理財不善，資金利用效率過低。故D選項說法不正確。

42. C
系統解析： 項目的組織機構概括起來可以分為三大部分：項目的實施機構、項目的經營機構和項目的協作機構。
參見教材P168。

43. A
系統解析： 試題解析：人的擔保主要指由作為第三人的自然人或法人向銀行提供的，許諾借款人按期償還貸款的保證。故選A。

44. A
系統解析： 損失類貸款是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。




45. D
系統解析： 選項D應該是項目的可行性研究在先，項目評估在后。
參見教材P148。


46. D
系統解析： D業主制企業即個人獨資企業，這類企業對商業銀行產品的需求與個人客戶有相似之處。故選D。

47. C
系統解析： 信貸客戶的信貸動機，可概括為理性動機和感性動機。其中，理性動機指客戶為獲得低融資成本、增加短期支付能力以及得到長期金融支持等利益而產生的購買動機；感性動機則指為獲得影響力，被銀行所承認、所欣賞或被感動等情感利益而產生的購買動機。故本題應選C.

48. A
系統解析： 銀行對項目的生產規模進行分析，可以了解項目是否實現了規模經濟，進而了解項目的經濟效益狀況，為貸款決策提供依據。故選A。

49. C
系統解析： C外商獨資企業對商業銀行的金融產品和服務的要求比較高，商業銀行應選派精通現代金融理論及金融創新理論的高素質客戶經理接洽業務。故選C。

50. B
系統解析： B［解析］業務人員在與客戶面談以后，應當進行內部意見反饋，使下一階段工作順利開展。這一原則適用于每次業務面談。故A 選項說法正確。必要時業務人員可通過其他渠道，如銀行信貸咨詢系統，對客戶情況進行初步查詢。面談后，業務人員須及時撰寫會談紀要，為公司業務部門上級領導提供進行判斷的基礎性信息。撰寫內容包括貸款面談涉及的重要主體、獲取的重要信息、存在的問題與障礙，以及是否需要做該筆貸款的傾向性意見或建議。故B 選項說法不正確，C 選項說法正確。為確保受理貸款申請的合理性，在必要情況下，業務人員還應將有關書面材料送交風險管理部門征求意見，或者按程序匯報主管行領導。故D 選項說法正確。

51. C
系統解析： 試題解析：除國務院規定外，有限責任公司和股份有限公司對外股本權益性投資累計未超過其凈資產總額的50%。故選C。
52. B
系統解析： 歷史成本法的重要依據是匹配原則，即把成本攤派到與其相關的創造收入的會計期間。故選B。

53. D
54. B
系統解析： B 試題解析：借款需求分析中，通過了解借款企業在資本運作過程中導致資金短缺的關鍵因素和事件，銀行能夠更有效評估風險。故選B。

55. B
系統解析： 變動成本隨著生產和銷售水平的變化而變化，它一般包括原材料、生產過程中的費用、廣告及推廣的費用、銷售費用、人工成本(生產過程產生的)等。

56. B
系統解析： 市場價值法也有其不可克服的缺點。并不是所有的資產都有市場，即使在有市場的情況下，市場價格也不一定總是反映資產的真實價值。

57. D
系統解析： 補償余額是指應銀行要求，借款人在銀行保持一定數量的活期存款和低利率定期存款。故本題應選D.

58. A
系統解析： A對庫存商品、產成品等存貨的估價，主要是考慮抵押物的市場價格、預計市場漲落、抵押物銷售前景。故選A。

59. D
系統解析： 當季節性資產數量超過季節性負債時，超出的部分需要通過公司內部融資或者銀行貸款來補充，這部分融資稱作營運資本投資。故選D。

60. B
系統解析： 在損益表分析中，一般先用主營業務收入減主營業務成本、營業費用、營業稅，得到毛利潤；然后再以毛利潤加其他業務利潤，減去管理費用、財務費用，得到營業利潤；第三步由營業利潤加上投資收益及營業外收入，減去營業外支出，得到利潤總額；最后由利潤總額減去所得稅，得到當期凈利潤。

61. D
62. B
系統解析：

63. A
系統解析： 可持續增長率是公司在沒有增加財務杠桿情況下可實現的長期銷售增長率，也就是指主要依靠內部融資可實現的增長率。在得到若干年的可持續增長率之后，可將其與公司的實際銷售增長率相比較，如果實際銷售增長率明顯高于可持續增長率，表明僅靠內部融資難以長久支撐如此高的銷售增長率，即企業需要借款。但可持續增長率需在滿足一定假設條件下才可用。

64. C
系統解析： 經濟的周期性波動是以現代工商業為主體的經濟總體發展過程中不可避免的現象，是經濟系統存在和發展的表現形式。各種理論對經濟周期成因的描述都不盡相同，但歸納起來主要是：各種因素導致供給和需求發生變化，使得經濟增長處于非均衡狀態，形成累積性的經濟擴張或收縮，導致了經濟的繁榮與衰退。故選C。

65. D
系統解析： 借款需求是指公司對現金的需求超過了公司現金的儲備，從而需要借款。這里現金是指央行發行的處于流通中的人民幣，包含紙幣與硬幣，它只是貨幣的、一部分，而貨幣就是資金。

66. A
系統解析： 產品技術方案分析一方面要分析產品方案和市場需求狀況，另一方面要分析擬建項目的主要產品和副產品所采用的質量標準是否符合要求。故A選項、說法不正確。分析產品的質量標準，應綜合考慮市場需求、原料品種、工藝技術水平、經濟效益等因素，并將選定的標準與國家標準、國際常用標準進行對比。故8選項說法正確。對生產工藝進行評估，首先要熟悉項目產品國內外現行工業化生產的工藝方法的有關資料。故C選項說法正確。對項目工藝技術方案進行分析評估的目的就是要分析產品生產全過程技術方法的可行性，并通過不同工藝方案的比較，分析其技術方案是否是綜合效果最佳的工藝技術方案。故D選項說法正確……

67. B
系統解析： 內部融資的資金來源是凈資本、留存收益和增發股票。一般情況下，企業不能任意發行股票，因此，在估計可持續增長率時，通常假設內部融資資金的主要來源是留存收益。故選B。

68. B
系統解析： 保證貸款是指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或者連帶保證責任而發放的貸款。

69. C
系統解析： 根據《擔保法》的規定，用共有財產作抵押時，應取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限。
參見教材P192。

70. C
系統解析： 抵押權不得與其擔保的債權分離而單獨轉讓或者作為其他債權的擔保。故選C。

71. C
系統解析： 對于借款人經營、管理或是財務狀況等方面存在問題而形成的不良貸款，銀行可嘗試對借款人、擔保條件、還款期限、借款品種、借款利率等進行恰當的重組。

72. D
73. D
系統解析： 選項A應該是貸款重組從廣義來說是一種債務重組；選項B應該是自主型重組須由債權銀行和借款企業協商決定；選項C應該是司法型債務重組，主要指在我國《企業破產法》規定的和解與整頓程序中，以及國外的破產重整程序中，在法院主導下債權人對債務進行適當的調整。

74. C
系統解析： 貸款實務操作中，先決條件文件會因貸款而異，其余選項均正確。因此C為正確選項。

75. D
系統解析： 成本加成定價法下，貸款利率包括4部分：籌集可貸資金的成本、銀行非資金性的營業成本、銀行對貸款違約風險所要求的補償以及預期利潤水平。故本題應選D.

76. C
系統解析：

77. D
78. B
系統解析： 試題解析：成熟期的行業中的價格競爭非常劇烈，新產品的出現速度也非常緩慢。故選B。

79. D
系統解析： 試題解析：銀行自身的風險內控管理水平對信貸資產質量也具有重要影響。風險內控能力通常會體現在銀行的經營指標和數據上，因此可選取一些重要的內部指標來進行分析。常用內部指標包括三個方面：盈利性、流動性和信貸資產質量(安全性)。故選D。

80. C
系統解析： 當季節性資產數量超過季節性負債時，超出的部分需要通過公司內部融資或者銀行貸款來補充，這部分融資稱作營運資本投資。

81. D
系統解析：自有資金現金流量表從投資者的角度出發，以投資者的出資額為計算基礎，用于計算自有資金財務內部收益率、凈現值等評價指標，考察項目自有資金的盈利能力。故D選項符合題意。

82. B
系統解析： A選項行業風險分析的目的在于運用相關指標和模型，全面反映行業各個方面的風險因素，而不單是某一方面風險，在此基礎上，再根據各行業風險特點，確定對其信貸政策；C選項評估行業風險有很多種，并不僅限于波特五力模型與行業風險分析框架兩種；D選項在兩個模型分析框架中，各個因素對評估行業風險都很重要，行業風險是由這些因素綜合決定的。

83. D
系統解析： 銀行確立授信額度的步驟為：(1)分析借款原因與借款理由；(2)一些情況下，可大致評估長期貸款進程和授信額度；(3)討論借款原因與具體需求額度；(4)評估關鍵風險和影響借款企業資產轉換周期和債務清償能力因素；(5)償債能力分析；(6)決定授信額度；(7)整合所有授信額度作為借款企業信用額度，完成最后授信申請并提交審核。

84. B
85. A
系統解析： 借款人的還款記錄可通過“人民銀行企業信用信息基礎數據庫”查閱，看客戶過去有無拖欠銀行貸款或與銀行不配合等事項。故選A。

86. B
系統解析： 對公司高管人員素質的評價主要包括以下方面的內容：教育背景、商業經驗、修養品德、經營作風和進取精神。

87. B
系統解析： 試題解析：相關項目是指由擬建項目引起的，并與建設、生產、流通、耗費有聯系的原材料、燃料、動力運輸和環境保護等協作配套項目。故選B。

88. A
系統解析： 固定利率貸款是指貸款利率在貸款期限內保持不變遇利率調整也不分段計息。

89. D
系統解析：D項目的可行性研究必須對項目實施后可能面臨的問題進行全面的研究，并作出在技術上、財務上是否可行的結論;而貸款項目評估是在審查了可行性研究報告并對項目進行全面調查的基礎上進行的，它可以針對所發現或關心的問題，有所側重地進行研究，不必面面俱到。故選D。

90. C
系統解析： C［解析］根據《貸款通則》的規定，一筆貸款經過業務人員調查、面談、內部意見反饋（領導意見、風險管理部門研究等）后，如果銀行確立了貸款意向，則表明該筆貸款可正式受理。出具貸款意向書在確立貸款意向之后發生。