二、多項(xiàng)選擇題
91. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： 由于抵押物在抵押期間會(huì)出現(xiàn)損耗、貶值，在處理抵押物期間會(huì)發(fā)生費(fèi)用，以及貸款有利息、逾期有罰息等原因，銀行一般不能向借款人提供與抵押物等價(jià)的貸款，貸款額度要在抵押物的評(píng)估價(jià)值與抵押貸款率的范圍內(nèi)加以確定。
參見(jiàn)教材P193。

92. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： ABCDE［解析］廣義的依法收貸指銀行按規(guī)定或約定，通過(guò)催收、扣收、處理變賣(mài)抵押物，提前收回違約使用的貸款，加罰利息等措施，以及通過(guò)仲裁、訴訟等途徑依法收貸。狹義的依法收貸指按照法律、法規(guī)的規(guī)定，采用仲裁、訴訟等手段清理收回貸款的活動(dòng)。

93. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： ABCDE[解析]在客戶(hù)法人治理結(jié)構(gòu)評(píng)價(jià)中，對(duì)客戶(hù)內(nèi)部激勵(lì)約束機(jī)制評(píng)價(jià)主要考慮以下幾個(gè)關(guān)鍵要素：（1）董事長(zhǎng)和總經(jīng)理如何產(chǎn)生；（2）董事長(zhǎng)、總經(jīng)理和監(jiān)事之間是否兼任，是否兼任子公司或關(guān)聯(lián)公司的關(guān)鍵職位；（3）董事長(zhǎng)和總經(jīng)理的薪酬結(jié)構(gòu)和形式；（4）內(nèi)部決策的程序和方式，董事長(zhǎng)、總經(jīng)理和監(jiān)事之間是如何相互制衡的。

94. A,C,D
95. A,B,C,D,E
96. A,B,C,D
系統(tǒng)解析： ABCD［解析］對(duì)借款人的貸后監(jiān)控包括：經(jīng)營(yíng)狀況監(jiān)控；管理狀況監(jiān)控；財(cái)務(wù)狀況監(jiān)控；與銀行往來(lái)情況監(jiān)控。
97. A,B,D,E
系統(tǒng)解析： ABDE董事會(huì)和高級(jí)管理人員以短期利潤(rùn)為中心，不顧長(zhǎng)期利益屬于企業(yè)管理狀況風(fēng)險(xiǎn)，排除C選項(xiàng)。故選ABDE。

98. A,B,C,D
系統(tǒng)解析： A,B,C,D 試題解析：抵押物所生的天然孳息和法定孳息，均由抵押人收取，抵押權(quán)人無(wú)權(quán)收取，E項(xiàng)錯(cuò)誤。故選ABCD。

99. A,B,C,D
100. A,B,C,D,E
101. A,B,D
系統(tǒng)解析： 運(yùn)用固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率進(jìn)行實(shí)際分析時(shí)，為真實(shí)反映固定資產(chǎn)的運(yùn)用效率，還要考慮的因素有：①折舊及更新對(duì)固定資產(chǎn)凈值的影響；②不同企業(yè)折舊方法的差異；③行業(yè)性質(zhì)不同造成固定資產(chǎn)狀況不同。故選ABD。

102. A,D
系統(tǒng)解析： AD應(yīng)付賬款和應(yīng)計(jì)費(fèi)用是季節(jié)性負(fù)債，排除B、C選項(xiàng)，E是干擾項(xiàng)。故選AD。

103. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： A,B,C,D,E 試題解析：公司客戶(hù)品質(zhì)基礎(chǔ)分析的主要內(nèi)容包括客戶(hù)歷史分析；法人治理結(jié)構(gòu)分析；股東背景；高管人員的素質(zhì)；信譽(yù)狀況。故選ABCDE。

104. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： 商業(yè)銀行可接受的財(cái)產(chǎn)質(zhì)押：①出質(zhì)人所有的、依法有權(quán)處分并可移交質(zhì)權(quán)人占有的動(dòng)產(chǎn);②匯票、支票、本票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單;③依法可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán);④依法可轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專(zhuān)用權(quán)、專(zhuān)利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán);⑤依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利，包括合同債權(quán)、不動(dòng)產(chǎn)受益權(quán)和租賃權(quán)、項(xiàng)目特許經(jīng)營(yíng)權(quán)、應(yīng)收賬款、侵權(quán)損害賠償、保險(xiǎn)賠償金的受益轉(zhuǎn)讓權(quán)等。
參見(jiàn)教材P198。

105. B,C,D,E
系統(tǒng)解析： B,C,D,E 試題解析：借款人在有經(jīng)濟(jì)實(shí)力情況下給集團(tuán)內(nèi)其他成員提供擔(dān)保屬于正常行為，所以A選項(xiàng)不符合題意。故選BCDE。

106. A,B,C,D
系統(tǒng)解析： 企業(yè)的基礎(chǔ)、管理水平、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)狀況和信用度與項(xiàng)目能否順利實(shí)施有密切關(guān)系，進(jìn)而也與項(xiàng)目的還款能力有很大關(guān)系。因此，對(duì)項(xiàng)目單位概況的分析應(yīng)從以下幾個(gè)方面入手：企業(yè)的基礎(chǔ)、企業(yè)管理水平、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和企業(yè)信用度。故A、B、C、D選項(xiàng)符合題意。對(duì)企業(yè)投資環(huán)境的分析不屬于項(xiàng)目企業(yè)分析。故E選項(xiàng)不符合題意。

107. A,B
108. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： 財(cái)務(wù)分析的方法主要包括：趨勢(shì)分析法;結(jié)構(gòu)分析法;比率分析法;比較分析法;因素分析法。

109. A,C,D,E
系統(tǒng)解析： 企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在：……(2)業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)或習(xí)慣做法改變……(15)廠房和設(shè)備未得到很好的維護(hù)，設(shè)備更新緩慢，缺乏關(guān)鍵產(chǎn)品生產(chǎn)線(xiàn)；(16)建設(shè)項(xiàng)目的可行性存在偏差，或計(jì)劃執(zhí)行出現(xiàn)較大的調(diào)整，如基建項(xiàng)目的工期延長(zhǎng)，或處于停緩狀態(tài)，或預(yù)算調(diào)整…(20)企業(yè)未實(shí)現(xiàn)預(yù)定的盈利目標(biāo)。故A、C、D、E選項(xiàng)符合題意。財(cái)務(wù)報(bào)表造假屬于企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，故8選項(xiàng)不符合題意。

110. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： 銀行若在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)借款人提供的抵押品或質(zhì)押物的質(zhì)押權(quán)益尚未落實(shí)，或擔(dān)保品的價(jià)值由于市場(chǎng)價(jià)格的波動(dòng)或市場(chǎng)滯銷(xiāo)而降低，由此造成超額押值不充分，或保證人保證資格或能力發(fā)生不利變化，均可要求借款人落實(shí)抵押權(quán)益或追加擔(dān)保品。另外，如果由于借款人財(cái)務(wù)狀況惡化、或由于貸款展期使得貸款風(fēng)險(xiǎn)增大，或追加新貸款，銀行也會(huì)要求借款人追加擔(dān)保品，以保障貸款資金的安全。

111. A,E
112. A,C,D,E
系統(tǒng)解析： 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的理論和方法近年來(lái)在世界范圍內(nèi)取得了顯著進(jìn)展。依托IT技術(shù)，許多金融機(jī)構(gòu)將非結(jié)構(gòu)化的邏輯回歸分析和神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)引入了預(yù)警模型，通過(guò)監(jiān)測(cè)一套先導(dǎo)指標(biāo)體系來(lái)預(yù)測(cè)危機(jī)發(fā)生的可能性。主要方法有：專(zhuān)家判斷法、評(píng)級(jí)方法、信用評(píng)分方法、統(tǒng)計(jì)模型。

113. A,B,C,D
114. A,B,D,E
系統(tǒng)解析： 一般來(lái)講，貸款價(jià)格的構(gòu)成包括貸款利率、貸款承諾費(fèi)、補(bǔ)償余額和隱含價(jià)格。故本題應(yīng)選ABDE.

115. A,B,C,D
116. A,B,E
系統(tǒng)解析： 一般情況下，還款可能性分析包括還款能力分析、擔(dān)保狀況分析和非財(cái)務(wù)因素分析。

117. A,B,D
系統(tǒng)解析：

118. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： 在某些情況下，公司可能僅僅想用一個(gè)債權(quán)人取代另一個(gè)債權(quán)人，原因可能是：（1）對(duì)現(xiàn)在的銀行不滿(mǎn)意；（2）想要降低目前的融資利率；（3）想與更多的銀行建立合作關(guān)系，增加公司的融資渠道；（4）為了規(guī)避債務(wù)協(xié)議的種種限制，想要?dú)w還現(xiàn)有的借款；（5）優(yōu)化貸款期限結(jié)構(gòu)。在這種情況下，銀行要通過(guò)與公司管理層的詳細(xì)交談了解債務(wù)重構(gòu)的原因是否真實(shí)，并進(jìn)一步判斷是否適合發(fā)放貸款。

119. A,B,C,D,E
120. A,C,D,E
121. B,D
系統(tǒng)解析： 從資產(chǎn)負(fù)債表看，季節(jié)性銷(xiāo)售增長(zhǎng)、長(zhǎng)期銷(xiāo)售增長(zhǎng)、資產(chǎn)效率下降可能導(dǎo)致流動(dòng)資產(chǎn)增加。故選BD。

122. B,C,D,E
系統(tǒng)解析： 處于長(zhǎng)期銷(xiāo)售增長(zhǎng)旺盛時(shí)期的企業(yè)，其融資需求一般不能用短期融資來(lái)實(shí)現(xiàn)，要用長(zhǎng)期融資來(lái)實(shí)現(xiàn)。資產(chǎn)使用效率下降、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)減少、債務(wù)重構(gòu)、額外或非預(yù)期性支出的借款需求都是既有可能是長(zhǎng)期的，也有可能是短期的。

123. B,C,D
系統(tǒng)解析： 一般來(lái)說(shuō)，出現(xiàn)下述情況將意味著行業(yè)中現(xiàn)有企業(yè)之間競(jìng)爭(zhēng)的加劇：行業(yè)進(jìn)入障礙較低，勢(shì)均力敵競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手較多，競(jìng)爭(zhēng)參與者范圍廣泛；市場(chǎng)趨于成熟，產(chǎn)品需求增長(zhǎng)緩慢；競(jìng)爭(zhēng)者企圖采用降價(jià)等手段促銷(xiāo)；競(jìng)爭(zhēng)者提供幾乎相同的產(chǎn)品或服務(wù)，用戶(hù)轉(zhuǎn)換成本很低；一個(gè)戰(zhàn)略行動(dòng)如果取得成功，其收入相當(dāng)可觀；行業(yè)外部實(shí)力強(qiáng)大的公司在接受了行業(yè)中實(shí)力薄弱企業(yè)后，發(fā)起進(jìn)攻性行動(dòng)，結(jié)果使得剛被接收的企業(yè)成為市場(chǎng)的主要競(jìng)爭(zhēng)者；退出障礙較高，即退出競(jìng)爭(zhēng)要比繼續(xù)參與競(jìng)爭(zhēng)代價(jià)更高。故B、C、D選項(xiàng)符合題意，A、E選項(xiàng)不符合題意。

124. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： 如果確立了貸款意向，則表明貸款可以正式受理。在該階段，客戶(hù)經(jīng)理應(yīng)做到：及時(shí)以合理的方式(如通過(guò)口頭、電話(huà)或書(shū)面方式)告知客戶(hù)貸款正式受理，或者根據(jù)貸款需求出具正式的貸款意向書(shū);要求客戶(hù)提供正式的貸款申請(qǐng)書(shū)及更為詳盡的材料;擬訂下階段公司目標(biāo)計(jì)劃;將儲(chǔ)備項(xiàng)目納入貸款項(xiàng)目庫(kù)。

125. A,C,D,E
系統(tǒng)解析： 行政型貸款重組主要是指四大國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)部分國(guó)有企業(yè)進(jìn)行的債務(wù)調(diào)整，包括變更債務(wù)人、豁免利息、延長(zhǎng)還款期限以及實(shí)施債轉(zhuǎn)股。

126. B,D,E
127. A,C,D,E
系統(tǒng)解析： 本題考查借款人的盈利能力指標(biāo)分析。選項(xiàng)B應(yīng)該是成本費(fèi)用利潤(rùn)率反映每元成本費(fèi)用支出所能帶來(lái)的利潤(rùn)總額。它越大，說(shuō)明同樣的成本費(fèi)用能取得更多利潤(rùn)，或取得同樣利潤(rùn)只需花費(fèi)較少的成本費(fèi)用。

128. A,C,E
129. B,C,D,E
系統(tǒng)解析： 營(yíng)運(yùn)能力是指通過(guò)借款人資金周轉(zhuǎn)速度的有關(guān)指標(biāo)反映出來(lái)的資產(chǎn)利用效率，它表明客戶(hù)管理人員經(jīng)營(yíng)、管理和運(yùn)用資產(chǎn)的能力。常用的比率有：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)收益率和所有者權(quán)益收益率。

130. B,C,E
系統(tǒng)解析： 該公司上一年度的ROE=凈利潤(rùn)/所有者權(quán)益=570/6700≈-8.5%；凈利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)/銷(xiāo)售收入=570/9700≈5.9%；資產(chǎn)使用效率=銷(xiāo)售收入/總資產(chǎn)=9700/12000≈80.8%.