二、多項選擇題
91. A,B,C,D,E
系統解析： 由于抵押物在抵押期間會出現損耗、貶值，在處理抵押物期間會發生費用，以及貸款有利息、逾期有罰息等原因，銀行一般不能向借款人提供與抵押物等價的貸款，貸款額度要在抵押物的評估價值與抵押貸款率的范圍內加以確定。
參見教材P193。

92. A,B,C,D,E
系統解析： ABCDE［解析］廣義的依法收貸指銀行按規定或約定，通過催收、扣收、處理變賣抵押物，提前收回違約使用的貸款，加罰利息等措施，以及通過仲裁、訴訟等途徑依法收貸。狹義的依法收貸指按照法律、法規的規定，采用仲裁、訴訟等手段清理收回貸款的活動。

93. A,B,C,D,E
系統解析： ABCDE[解析]在客戶法人治理結構評價中，對客戶內部激勵約束機制評價主要考慮以下幾個關鍵要素：（1）董事長和總經理如何產生；（2）董事長、總經理和監事之間是否兼任，是否兼任子公司或關聯公司的關鍵職位；（3）董事長和總經理的薪酬結構和形式；（4）內部決策的程序和方式，董事長、總經理和監事之間是如何相互制衡的。

94. A,C,D
95. A,B,C,D,E
96. A,B,C,D
系統解析： ABCD［解析］對借款人的貸后監控包括：經營狀況監控；管理狀況監控；財務狀況監控；與銀行往來情況監控。
97. A,B,D,E
系統解析： ABDE董事會和高級管理人員以短期利潤為中心，不顧長期利益屬于企業管理狀況風險，排除C選項。故選ABDE。

98. A,B,C,D
系統解析： A,B,C,D 試題解析：抵押物所生的天然孳息和法定孳息，均由抵押人收取，抵押權人無權收取，E項錯誤。故選ABCD。

99. A,B,C,D
100. A,B,C,D,E
101. A,B,D
系統解析： 運用固定資產周轉率進行實際分析時，為真實反映固定資產的運用效率，還要考慮的因素有：①折舊及更新對固定資產凈值的影響；②不同企業折舊方法的差異；③行業性質不同造成固定資產狀況不同。故選ABD。

102. A,D
系統解析： AD應付賬款和應計費用是季節性負債，排除B、C選項，E是干擾項。故選AD。

103. A,B,C,D,E
系統解析： A,B,C,D,E 試題解析：公司客戶品質基礎分析的主要內容包括客戶歷史分析；法人治理結構分析；股東背景；高管人員的素質；信譽狀況。故選ABCDE。

104. A,B,C,D,E
系統解析： 商業銀行可接受的財產質押：①出質人所有的、依法有權處分并可移交質權人占有的動產;②匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單;③依法可以轉讓的基金份額、股權;④依法可轉讓的商標專用權、專利權、著作權中的財產權等知識產權;⑤依法可以質押的其他權利，包括合同債權、不動產受益權和租賃權、項目特許經營權、應收賬款、侵權損害賠償、保險賠償金的受益轉讓權等。
參見教材P198。

105. B,C,D,E
系統解析： B,C,D,E 試題解析：借款人在有經濟實力情況下給集團內其他成員提供擔保屬于正常行為，所以A選項不符合題意。故選BCDE。

106. A,B,C,D
系統解析： 企業的基礎、管理水平、財務狀況、經營狀況和信用度與項目能否順利實施有密切關系，進而也與項目的還款能力有很大關系。因此，對項目單位概況的分析應從以下幾個方面入手：企業的基礎、企業管理水平、企業財務狀況、企業經營狀況和企業信用度。故A、B、C、D選項符合題意。對企業投資環境的分析不屬于項目企業分析。故E選項不符合題意。

107. A,B
108. A,B,C,D,E
系統解析： 財務分析的方法主要包括：趨勢分析法;結構分析法;比率分析法;比較分析法;因素分析法。

109. A,C,D,E
系統解析： 企業的經營風險主要體現在：……(2)業務性質、經營目標或習慣做法改變……(15)廠房和設備未得到很好的維護，設備更新緩慢，缺乏關鍵產品生產線；(16)建設項目的可行性存在偏差，或計劃執行出現較大的調整，如基建項目的工期延長，或處于停緩狀態，或預算調整…(20)企業未實現預定的盈利目標。故A、C、D、E選項符合題意。財務報表造假屬于企業的財務風險，故8選項不符合題意。

110. A,B,C,D,E
系統解析： 銀行若在貸后檢查中發現借款人提供的抵押品或質押物的質押權益尚未落實，或擔保品的價值由于市場價格的波動或市場滯銷而降低，由此造成超額押值不充分，或保證人保證資格或能力發生不利變化，均可要求借款人落實抵押權益或追加擔保品。另外，如果由于借款人財務狀況惡化、或由于貸款展期使得貸款風險增大，或追加新貸款，銀行也會要求借款人追加擔保品，以保障貸款資金的安全。

111. A,E
112. A,C,D,E
系統解析： 風險預警的理論和方法近年來在世界范圍內取得了顯著進展。依托IT技術，許多金融機構將非結構化的邏輯回歸分析和神經網絡技術引入了預警模型，通過監測一套先導指標體系來預測危機發生的可能性。主要方法有：專家判斷法、評級方法、信用評分方法、統計模型。

113. A,B,C,D
114. A,B,D,E
系統解析： 一般來講，貸款價格的構成包括貸款利率、貸款承諾費、補償余額和隱含價格。故本題應選ABDE.

115. A,B,C,D
116. A,B,E
系統解析： 一般情況下，還款可能性分析包括還款能力分析、擔保狀況分析和非財務因素分析。

117. A,B,D
系統解析：

118. A,B,C,D,E
系統解析： 在某些情況下，公司可能僅僅想用一個債權人取代另一個債權人，原因可能是：（1）對現在的銀行不滿意；（2）想要降低目前的融資利率；（3）想與更多的銀行建立合作關系，增加公司的融資渠道；（4）為了規避債務協議的種種限制，想要歸還現有的借款；（5）優化貸款期限結構。在這種情況下，銀行要通過與公司管理層的詳細交談了解債務重構的原因是否真實，并進一步判斷是否適合發放貸款。

119. A,B,C,D,E
120. A,C,D,E
121. B,D
系統解析： 從資產負債表看，季節性銷售增長、長期銷售增長、資產效率下降可能導致流動資產增加。故選BD。

122. B,C,D,E
系統解析： 處于長期銷售增長旺盛時期的企業，其融資需求一般不能用短期融資來實現，要用長期融資來實現。資產使用效率下降、應付賬款周轉天數減少、債務重構、額外或非預期性支出的借款需求都是既有可能是長期的，也有可能是短期的。

123. B,C,D
系統解析： 一般來說，出現下述情況將意味著行業中現有企業之間競爭的加?。盒袠I進入障礙較低，勢均力敵競爭對手較多，競爭參與者范圍廣泛；市場趨于成熟，產品需求增長緩慢；競爭者企圖采用降價等手段促銷；競爭者提供幾乎相同的產品或服務，用戶轉換成本很低；一個戰略行動如果取得成功，其收入相當可觀；行業外部實力強大的公司在接受了行業中實力薄弱企業后，發起進攻性行動，結果使得剛被接收的企業成為市場的主要競爭者；退出障礙較高，即退出競爭要比繼續參與競爭代價更高。故B、C、D選項符合題意，A、E選項不符合題意。

124. A,B,C,D,E
系統解析： 如果確立了貸款意向，則表明貸款可以正式受理。在該階段，客戶經理應做到：及時以合理的方式(如通過口頭、電話或書面方式)告知客戶貸款正式受理，或者根據貸款需求出具正式的貸款意向書;要求客戶提供正式的貸款申請書及更為詳盡的材料;擬訂下階段公司目標計劃;將儲備項目納入貸款項目庫。

125. A,C,D,E
系統解析： 行政型貸款重組主要是指四大國有商業銀行對部分國有企業進行的債務調整，包括變更債務人、豁免利息、延長還款期限以及實施債轉股。

126. B,D,E
127. A,C,D,E
系統解析： 本題考查借款人的盈利能力指標分析。選項B應該是成本費用利潤率反映每元成本費用支出所能帶來的利潤總額。它越大，說明同樣的成本費用能取得更多利潤，或取得同樣利潤只需花費較少的成本費用。

128. A,C,E
129. B,C,D,E
系統解析： 營運能力是指通過借款人資金周轉速度的有關指標反映出來的資產利用效率，它表明客戶管理人員經營、管理和運用資產的能力。常用的比率有：總資產周轉率、固定資產周轉率、應收賬款周轉率、存貨周轉率、資產收益率和所有者權益收益率。

130. B,C,E
系統解析： 該公司上一年度的ROE=凈利潤/所有者權益=570/6700≈-8.5%；凈利潤率=凈利潤/銷售收入=570/9700≈5.9%；資產使用效率=銷售收入/總資產=9700/12000≈80.8%.