二、多項(xiàng)選擇題
1. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析：
2. A,C,D,E
系統(tǒng)解析： ACDE銀行通常是提取準(zhǔn)備金來(lái)覆蓋預(yù)期損失，B選項(xiàng)錯(cuò)誤。故選ACDE。
3. A,B
系統(tǒng)解析： 貸款法律關(guān)系的主體，狹義而言即指貸款合同主體，包括借款人和貸款人。廣義上的貸款法律關(guān)系主體還包括貸款委托人、擔(dān)保人。本題正確答案為AB.
4. A,D
系統(tǒng)解析： AD[解析]在分析資金結(jié)構(gòu)是否合理時(shí)要注意以下兩方面內(nèi)容：（1）資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)是否合理，即長(zhǎng)期資產(chǎn)應(yīng)由長(zhǎng)期資金和所有者權(quán)益支持，短期資產(chǎn)由短期資金支持；（2）企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)水平，即企業(yè)控制和管理的全部資產(chǎn)的不確定性如何。
5. A,C
6. B,D,E
7. A,B,C,D
系統(tǒng)解析： 普通準(zhǔn)備金的計(jì)提基數(shù)有三種，一是選擇以全部貸款余額作基數(shù)；二是為了避免普通準(zhǔn)備金與專項(xiàng)準(zhǔn)備金的重復(fù)計(jì)算，選擇以全部貸款扣除已提取專項(xiàng)準(zhǔn)備金后的余額為基數(shù)；三是選擇以正常類貸款余額或者正常類貸款加上關(guān)注類貸款余額為基數(shù)。
8. A,C,D,E
系統(tǒng)解析： 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率可以分為全部投資內(nèi)部收益率和自有資金內(nèi)部收益率。在貸款項(xiàng)目評(píng)估中，一般計(jì)算全部投資內(nèi)部收益率即可。故A選項(xiàng)說(shuō)法正確。一般來(lái)說(shuō)，試算用的兩個(gè)相鄰折現(xiàn)率之差最好不要超過(guò)2%，最大不用超過(guò)5%，故B選項(xiàng)說(shuō)法不正確。內(nèi)部收益率是使項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計(jì)凈現(xiàn)值等于零時(shí)的折現(xiàn)率。折現(xiàn)率為10%時(shí)，凈現(xiàn)值小于零；折現(xiàn)率為5%時(shí)，凈現(xiàn)值大-I-g-，由此可以判斷使凈現(xiàn)值等于零的折現(xiàn)率在5%和10%之間，故C選項(xiàng)說(shuō)法正確。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率可通過(guò)財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表現(xiàn)值計(jì)算，故D選項(xiàng)說(shuō)法正確。將求出的FIRR與期望收益率或基準(zhǔn)收益率或行業(yè)收益率進(jìn)行比較，若FIRR大于所選定的判別標(biāo)準(zhǔn)，則項(xiàng)目就可以接受，故E選項(xiàng)說(shuō)法正確。
9. A,B,C,D,E
10. A,B,C,D
系統(tǒng)解析：
11. A,C,D
12. B,C,D
系統(tǒng)解析： 行業(yè)是組成國(guó)民經(jīng)濟(jì)的基本元素，它會(huì)受到企業(yè)自身規(guī)模效益、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理水平、現(xiàn)金流量和資金成本以及產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期和市場(chǎng)需求等行業(yè)內(nèi)部因素的制約。
13. A,C,E
系統(tǒng)解析： ACEROE=800÷15 000=5.33%，利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)÷銷售收入=800÷12 000=6.67%，資產(chǎn)使用效率=銷售收入÷總資產(chǎn)=12 000÷20 000=60%。故選ACE。
14. A,B,C,D
系統(tǒng)解析： 對(duì)于對(duì)外勞務(wù)承包工程貸款，在報(bào)審時(shí)除提供常規(guī)送審資料，還需提供借款人具備開(kāi)展對(duì)外承包工程資格的證明文件、項(xiàng)目批準(zhǔn)文件及可行性報(bào)告、對(duì)外簽訂的承包工程合同或項(xiàng)目中標(biāo)通知書(shū)、自籌或其他配套資金落實(shí)情況證明文件、承包工程項(xiàng)目情況、承包工程所在國(guó)概況、國(guó)外業(yè)主概況、風(fēng)險(xiǎn)分析文件。國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司是否承諾辦理出口信用保險(xiǎn)證明文件是出口賣方信貸需遞交的送審材料，對(duì)外勞務(wù)承包工程貸款一般不涉及。
15. A,B,C,D
系統(tǒng)解析： ABCD質(zhì)押證件一般不應(yīng)出借，E選項(xiàng)錯(cuò)誤。故選ABCD。
16. A,B,C,E
系統(tǒng)解析： 搜尋調(diào)查指通過(guò)各種媒介物搜尋有價(jià)值的資料展開(kāi)調(diào)查。這些媒介物包括：有助于貸前調(diào)查的雜志、書(shū)籍、期刊、互聯(lián)網(wǎng)資料、官方記錄等。故A、B、C、E選項(xiàng)符合題意。從其他銀行處購(gòu)買客戶信息違反了銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守，故D選項(xiàng)不符合題意。
17. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： 本題考查我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的原因。
18. C,D,E
19. B,C
20. A,B,C,E
21. A,B,C
22. A,C,D
系統(tǒng)解析： A 選項(xiàng)品德是對(duì)借款人聲譽(yù)的衡量；C 選項(xiàng)還款能力即對(duì)借款人未來(lái)現(xiàn)金流變動(dòng)趨勢(shì)及波動(dòng)性、借款人管理水平的衡量；D 選項(xiàng)商業(yè)銀行對(duì)抵押品的要求權(quán)級(jí)別越高，抵押品的市場(chǎng)價(jià)值越大，變現(xiàn)能力越強(qiáng)，則貸款的風(fēng)險(xiǎn)就越低。
23. A,C,E
系統(tǒng)解析： ACE)評(píng)估中對(duì)利潤(rùn)的審查主要針對(duì)三個(gè)方面：利潤(rùn)的計(jì)算公式是否正確;現(xiàn)行的增值稅實(shí)行價(jià)外稅，計(jì)算利潤(rùn)時(shí)的銷售收入、銷售稅金、銷售成本在增值稅方面的計(jì)算口徑是否一致;稅后利潤(rùn)的分配順序是否正確。故選ACD。
24. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： 客戶檔案主要包括：①借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的“三證”，即營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人代碼本、稅務(wù)登記證；②借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的信用評(píng)級(jí)資料；③借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的開(kāi)戶情況；④借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的驗(yàn)資報(bào)告；⑤借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)近3年的主要財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等，上市公司、“三資”企業(yè)需提供經(jīng)審計(jì)的年報(bào)；⑥企業(yè)法人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的身份證或護(hù)照復(fù)印件；⑦反映該企業(yè)經(jīng)營(yíng)、資信(如是“三資”企業(yè)，還應(yīng)提交企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)、公司章程等)及歷次貸款情況的其他資料。
25. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析：
債務(wù)重構(gòu)、資產(chǎn)效率降低、固定資產(chǎn)重置、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)減少、非預(yù)期性支出都可能帶來(lái)長(zhǎng)期借款需求。故A、B、C、D、E選項(xiàng)均符合題意。
26. A,B,C,D
27. C,D,E
系統(tǒng)解析：
CDE［解析］在貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)系統(tǒng)中，有關(guān)經(jīng)營(yíng)狀況的信號(hào)有：①喪失一個(gè)或多個(gè)客戶，而這些客戶財(cái)力雄厚；②關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)能力的某一客戶的訂貨變化無(wú)常；③投機(jī)于存貨，使存貨超出正常水平；④工廠或設(shè)備維修不善，推遲更新過(guò)時(shí)的無(wú)效益的設(shè)備等。A、B 兩項(xiàng)屬于財(cái)務(wù)狀況的預(yù)警信號(hào)。
28. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析：
如果確立了貸款意向，則表明貸款可以正式受理。在該階段，業(yè)務(wù)人員應(yīng)做到：及時(shí)以合理的方式（如通過(guò)口頭、電話或書(shū)面方式）告知客戶貸款正式受理，或者根據(jù)貸款需求出具正式的貸款意向書(shū)；要求客戶提供正式的貸款申請(qǐng)書(shū)及更為詳盡的材料；擬定下階段公司目標(biāo)計(jì)劃；將儲(chǔ)備項(xiàng)目納入貸款項(xiàng)目庫(kù)。故A、B、C、D、E選項(xiàng)做法均正確。
29. A,C,D,E
30. A,B,C,D,E
31. A,B,C,E
系統(tǒng)解析：
A,B,C,E 試題解析：增加負(fù)債(財(cái)務(wù)杠桿加大)對(duì)公司的可持續(xù)增長(zhǎng)率影響并不顯著，原因在于：①無(wú)論公司處于什么行業(yè)，現(xiàn)有的銷售凈利率都是可以接受的，但并不是足夠大，因此銷售的增長(zhǎng)未能引起可觀的利潤(rùn)增長(zhǎng)；②公司的大部分利潤(rùn)都由于發(fā)放紅利，用于再投資的比例過(guò)小，因此利潤(rùn)的增長(zhǎng)并沒(méi)有促進(jìn)資產(chǎn)增長(zhǎng)；③資產(chǎn)使用效率比較低，因而資產(chǎn)增長(zhǎng)未能帶來(lái)銷售的顯著增長(zhǎng)。故選ABCE。
32. A,B,C,D
系統(tǒng)解析：
A,B,C,D 試題解析：項(xiàng)目可行性研究報(bào)告屬于中長(zhǎng)期貸款中，項(xiàng)目立項(xiàng)文件包括的內(nèi)容。其余選項(xiàng)均是項(xiàng)目配套文件包括的內(nèi)容。故選ABCD。
33. A,D,E
系統(tǒng)解析：
通過(guò)分析銷售和凈固定資產(chǎn)的發(fā)展趨勢(shì)，銀行可以初步了解公司的未來(lái)發(fā)展計(jì)劃和設(shè)備擴(kuò)張需求之間的關(guān)系，這時(shí)銷售收入/凈固定資產(chǎn)比率是一個(gè)相當(dāng)有用的指標(biāo)，故A選項(xiàng)說(shuō)法正確。通常來(lái)講，如果該比率較高或不斷增長(zhǎng)，則說(shuō)明固定資產(chǎn)的使用效率較高，故C選項(xiàng)說(shuō)法不正確。該比率超過(guò)一定比率以后，生產(chǎn)能力和銷售增長(zhǎng)就變得相當(dāng)困難了，此時(shí)銷售增長(zhǎng)所要求的固定資產(chǎn)擴(kuò)張便可以成為企業(yè)借款的合理原因，故D選項(xiàng)說(shuō)法正確，B選項(xiàng)說(shuō)法不正確。除了研究銷售收入與凈固定資產(chǎn)比率的趨勢(shì)之外，銀行還可以通過(guò)評(píng)價(jià)公司的可持續(xù)增長(zhǎng)率獲得有用信息，故E選項(xiàng)說(shuō)法正確。
34. A,B,C,D
系統(tǒng)解析：
ABCD借款人已徹底停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)屬于損失類貸款的特征，不包括E選項(xiàng)。故選ABCD。
35. A,C,D
36. B,C,D
系統(tǒng)解析：
37. B,D
38. C,D
系統(tǒng)解析：
在流動(dòng)資金貸款中，如為票據(jù)貼現(xiàn)，應(yīng)出具承兌的匯票是銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票。故C、D選項(xiàng)符合題意。
39. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析：
A,B,C,D,E 試題解析：營(yíng)運(yùn)能力分析常用的比率主要有：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)收益率和所有者權(quán)益收益率等，這些統(tǒng)稱為效率比率。故選ABCDE。
40. B,C,E
系統(tǒng)解析：
對(duì)于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款，在報(bào)審時(shí)除提供常規(guī)送審資料，還需提供項(xiàng)目規(guī)劃投資許可、建設(shè)許可證、開(kāi)工許可證、完成各項(xiàng)立項(xiàng)手續(xù)的證明文件；已經(jīng)取得貸款項(xiàng)目的土地使用權(quán)證（終止時(shí)間不早于貸款終止時(shí)間）；相應(yīng)貸款項(xiàng)目開(kāi)發(fā)方案或可行性報(bào)告；貸款項(xiàng)目申報(bào)用途與其功能相符性分析、有效滿足當(dāng)?shù)胤康禺a(chǎn)市場(chǎng)需求分析；自有資金情況。A項(xiàng)為對(duì)外勞務(wù)承包工程貸款需送審資料；D項(xiàng)屬于項(xiàng)目融資貸款需送審資料。
