二、多項選擇題
1. A,B,C,D,E
系統解析：
2. A,C,D,E
系統解析： ACDE銀行通常是提取準備金來覆蓋預期損失，B選項錯誤。故選ACDE。
3. A,B
系統解析： 貸款法律關系的主體，狹義而言即指貸款合同主體，包括借款人和貸款人。廣義上的貸款法律關系主體還包括貸款委托人、擔保人。本題正確答案為AB.
4. A,D
系統解析： AD[解析]在分析資金結構是否合理時要注意以下兩方面內容：（1）資產負債表結構是否合理，即長期資產應由長期資金和所有者權益支持，短期資產由短期資金支持；（2）企業經營風險水平，即企業控制和管理的全部資產的不確定性如何。
5. A,C
6. B,D,E
7. A,B,C,D
系統解析： 普通準備金的計提基數有三種，一是選擇以全部貸款余額作基數；二是為了避免普通準備金與專項準備金的重復計算，選擇以全部貸款扣除已提取專項準備金后的余額為基數；三是選擇以正常類貸款余額或者正常類貸款加上關注類貸款余額為基數。
8. A,C,D,E
系統解析： 財務內部收益率可以分為全部投資內部收益率和自有資金內部收益率。在貸款項目評估中，一般計算全部投資內部收益率即可。故A選項說法正確。一般來說，試算用的兩個相鄰折現率之差最好不要超過2%，最大不用超過5%，故B選項說法不正確。內部收益率是使項目在計算期內各年凈現金流量累計凈現值等于零時的折現率。折現率為10%時，凈現值小于零；折現率為5%時，凈現值大-I-g-，由此可以判斷使凈現值等于零的折現率在5%和10%之間，故C選項說法正確。財務內部收益率可通過財務現金流量表現值計算，故D選項說法正確。將求出的FIRR與期望收益率或基準收益率或行業收益率進行比較，若FIRR大于所選定的判別標準，則項目就可以接受，故E選項說法正確。
9. A,B,C,D,E
10. A,B,C,D
系統解析：
11. A,C,D
12. B,C,D
系統解析： 行業是組成國民經濟的基本元素，它會受到企業自身規模效益、生產經營管理水平、現金流量和資金成本以及產業發展周期和市場需求等行業內部因素的制約。
13. A,C,E
系統解析： ACEROE=800÷15 000=5.33%，利潤率=凈利潤÷銷售收入=800÷12 000=6.67%，資產使用效率=銷售收入÷總資產=12 000÷20 000=60%。故選ACE。
14. A,B,C,D
系統解析： 對于對外勞務承包工程貸款，在報審時除提供常規送審資料，還需提供借款人具備開展對外承包工程資格的證明文件、項目批準文件及可行性報告、對外簽訂的承包工程合同或項目中標通知書、自籌或其他配套資金落實情況證明文件、承包工程項目情況、承包工程所在國概況、國外業主概況、風險分析文件。國內保險公司是否承諾辦理出口信用保險證明文件是出口賣方信貸需遞交的送審材料，對外勞務承包工程貸款一般不涉及。
15. A,B,C,D
系統解析： ABCD質押證件一般不應出借，E選項錯誤。故選ABCD。
16. A,B,C,E
系統解析： 搜尋調查指通過各種媒介物搜尋有價值的資料展開調查。這些媒介物包括：有助于貸前調查的雜志、書籍、期刊、互聯網資料、官方記錄等。故A、B、C、E選項符合題意。從其他銀行處購買客戶信息違反了銀行業從業人員職業操守，故D選項不符合題意。
17. A,B,C,D,E
系統解析： 本題考查我國商業銀行不良貸款產生的原因。
18. C,D,E
19. B,C
20. A,B,C,E
21. A,B,C
22. A,C,D
系統解析： A 選項品德是對借款人聲譽的衡量；C 選項還款能力即對借款人未來現金流變動趨勢及波動性、借款人管理水平的衡量；D 選項商業銀行對抵押品的要求權級別越高，抵押品的市場價值越大，變現能力越強，則貸款的風險就越低。
23. A,C,E
系統解析： ACE)評估中對利潤的審查主要針對三個方面：利潤的計算公式是否正確;現行的增值稅實行價外稅，計算利潤時的銷售收入、銷售稅金、銷售成本在增值稅方面的計算口徑是否一致;稅后利潤的分配順序是否正確。故選ACD。
24. A,B,C,D,E
系統解析： 客戶檔案主要包括：①借款企業及擔保企業的“三證”，即營業執照、法人代碼本、稅務登記證；②借款企業及擔保企業的信用評級資料；③借款企業及擔保企業的開戶情況；④借款企業及擔保企業的驗資報告；⑤借款企業及擔保企業近3年的主要財務報表，包括資產負債表、損益表、現金流量表等，上市公司、“三資”企業需提供經審計的年報；⑥企業法人、財務負責人的身份證或護照復印件；⑦反映該企業經營、資信(如是“三資”企業，還應提交企業批準證書、公司章程等)及歷次貸款情況的其他資料。
25. A,B,C,D,E
系統解析：
債務重構、資產效率降低、固定資產重置、應付賬款周轉天數減少、非預期性支出都可能帶來長期借款需求。故A、B、C、D、E選項均符合題意。
26. A,B,C,D
27. C,D,E
系統解析：
CDE［解析］在貸款風險預警信號系統中，有關經營狀況的信號有：①喪失一個或多個客戶，而這些客戶財力雄厚；②關系到企業生產能力的某一客戶的訂貨變化無常；③投機于存貨，使存貨超出正常水平；④工廠或設備維修不善，推遲更新過時的無效益的設備等。A、B 兩項屬于財務狀況的預警信號。
28. A,B,C,D,E
系統解析：
如果確立了貸款意向，則表明貸款可以正式受理。在該階段，業務人員應做到：及時以合理的方式（如通過口頭、電話或書面方式）告知客戶貸款正式受理，或者根據貸款需求出具正式的貸款意向書；要求客戶提供正式的貸款申請書及更為詳盡的材料；擬定下階段公司目標計劃；將儲備項目納入貸款項目庫。故A、B、C、D、E選項做法均正確。
29. A,C,D,E
30. A,B,C,D,E
31. A,B,C,E
系統解析：
A,B,C,E 試題解析：增加負債(財務杠桿加大)對公司的可持續增長率影響并不顯著，原因在于：①無論公司處于什么行業，現有的銷售凈利率都是可以接受的，但并不是足夠大，因此銷售的增長未能引起可觀的利潤增長；②公司的大部分利潤都由于發放紅利，用于再投資的比例過小，因此利潤的增長并沒有促進資產增長；③資產使用效率比較低，因而資產增長未能帶來銷售的顯著增長。故選ABCE。
32. A,B,C,D
系統解析：
A,B,C,D 試題解析：項目可行性研究報告屬于中長期貸款中，項目立項文件包括的內容。其余選項均是項目配套文件包括的內容。故選ABCD。
33. A,D,E
系統解析：
通過分析銷售和凈固定資產的發展趨勢，銀行可以初步了解公司的未來發展計劃和設備擴張需求之間的關系，這時銷售收入/凈固定資產比率是一個相當有用的指標，故A選項說法正確。通常來講，如果該比率較高或不斷增長，則說明固定資產的使用效率較高，故C選項說法不正確。該比率超過一定比率以后，生產能力和銷售增長就變得相當困難了，此時銷售增長所要求的固定資產擴張便可以成為企業借款的合理原因，故D選項說法正確，B選項說法不正確。除了研究銷售收入與凈固定資產比率的趨勢之外，銀行還可以通過評價公司的可持續增長率獲得有用信息，故E選項說法正確。
34. A,B,C,D
系統解析：
ABCD借款人已徹底停止經營活動屬于損失類貸款的特征，不包括E選項。故選ABCD。
35. A,C,D
36. B,C,D
系統解析：
37. B,D
38. C,D
系統解析：
在流動資金貸款中，如為票據貼現，應出具承兌的匯票是銀行承兌匯票或商業承兌匯票。故C、D選項符合題意。
39. A,B,C,D,E
系統解析：
A,B,C,D,E 試題解析：營運能力分析常用的比率主要有：總資產周轉率、固定資產周轉率、應收賬款周轉率、存貨周轉率、資產收益率和所有者權益收益率等，這些統稱為效率比率。故選ABCDE。
40. B,C,E
系統解析：
對于房地產開發貸款，在報審時除提供常規送審資料，還需提供項目規劃投資許可、建設許可證、開工許可證、完成各項立項手續的證明文件；已經取得貸款項目的土地使用權證（終止時間不早于貸款終止時間）；相應貸款項目開發方案或可行性報告；貸款項目申報用途與其功能相符性分析、有效滿足當地房地產市場需求分析；自有資金情況。A項為對外勞務承包工程貸款需送審資料；D項屬于項目融資貸款需送審資料。
