二、多選題（本大題40小題．每題10分，共400分。請從以下每一道考題下面備選答案中選擇兩個或兩個以上答案，并在答題卡上將相應題號的相應字母所屬的方框涂黑。）

第1題 下列關于風險預警的程序和方法的說法中，正確的是( )。

A．根據運作機制將風險預警方法分為黑色預警法、藍色預警法和紅色預警法

B．黑色預警法需要引進警兆自變量，考查警兆指標的時間序列變化規律，即循環波動特征

C．風險處置是指在風險警報的基礎上，為控制和最大限度地消除商業銀行風險而采取的一系列措施

D．按照階段劃分，風險處置可以劃分為預控性處置與全面性處置

E．風險預警在運行過程中要不斷通過時間序列分析等技術來檢驗其有效性

【正確答案】：A,C,D,E

[解析] 黑色預警法不引進警兆自變量，只考查警兆指標的時間序列變化規律，即循環波動特征。

第2題 對借款人的借款資格條件審查的內容主要有( )。

A．借款人的產品市場需求情況、經營狀況

B．企業法人是否經過工商行政管理部門辦理年檢手續

C．是否在銀行開立基本賬戶或一般存款賬戶

D．申請中長期貸款的，企業法人的股本及自籌資金比例是否符合要求

E．保證人的信用狀況

【正確答案】：A,B,C,D

[解析] 保證人的信用狀況屬于對貸款保證人的審查內容。

第3題 貸款發放前，抵押人與銀行要以書面形式簽訂抵押合同，抵押合同包括( )。

A．被擔保的主債權種類、數額

B．債務人履行債務的期限

C．抵押物的名稱、數量、質量、狀況、所在地、所有權權屬或者使用權權屬

D．抵押擔保的范圍

E．當事人認為需要約定的其他事項

【正確答案】：A,B,C,D,E

[解析] 抵押合同包括以下內容：①被擔保的主債權種類、數額；②債務人履行債務的期限；③抵押物的名稱、數量、質量、狀況、所在地、所有權權屬或者使用權權屬；④抵押擔保的范圍；⑤當事人認為需要約定的其他事項。根據我國《擔保法》的規定，辦理財產抵押的，還應按有關規定辦理抵押登記手續，方可取得貸款。

第4題 下列屬于企業經營風險的是( )。

A．產品結構單一

B．對存貨、生產和銷售的控制力下降

C．對一些客戶或供應商過分依賴，可能引起巨大的損失

D．在供應鏈中的地位關系變化，如供應商不再供貨或減少授信額度

E．購貨商減少采購

【正確答案】：A,B,C,D,E

第5題 下列關于貸款損失準備金計提原則的說法中，正確的是( )。

A．審慎會計原則的核心內容是對利潤的估計和記載要謹慎或保守，對損失的估價和記載要充分，同時要保持充足的準備金以彌補損失

B．審慎會計原則是指對具有估計性的會計事項，應當謹慎從事，應當合理預計可能發生的損失和費用，不預計或少預計可能帶來的利潤

C．按照審慎會計原則，對估計損失的記載應選擇就高不就低，對利潤的記載和反映要選擇就低而不就高

D．貸款損失準備金的計提應當符合審慎會計原則的要求

E．充足性原則是指商業銀行應當隨時保持足夠彌補貸款內在損失的準備金

【正確答案】：A,B,C,D,E

[解析] 貸款損失準備金的計提原則包括：①計提貸款損失準備金要符合審慎會計原則的要求。②計提貸款損失準備金要堅持及時性。充足性原則是指商業銀行應當隨時保持足夠彌補貸款內在損失的準備金。商業銀行應當在這一過程中，按照及時性和充足性原則，針對不同期間對貸款內在損失數量的估價，提足損失準備金。及時、足額提取準備金，避免貸款損失準備金不足而對銀行資本的過度侵蝕，是商業銀行持續、穩健經營的基礎和保證。

第6題 反映客戶短期償債能力的比率主要有( )。

A．流動比率

B．資產負債率

C．凈利潤率

D．速動比率

E．現金比率

【正確答案】：A,D,E

[解析] 反映客戶短期償債能力的比率主要有：流動比率、速動比率和現金比率，這些統稱為償債能力比率。

第7題 下列債權或者股權不得作為呆賬核銷的有( )。

A．借款人或者擔保人有經濟償還能力，未按期償還的銀行債權

B．違反法律法規的規定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權

C．行政干預逃廢或者懸空的銀行債權

D．銀行未向借款人和擔保人追償的債權

E．其他不應當核銷的銀行債權或者股權

【正確答案】：A,B,C,D,E

[解析] 下列債權或者股權不得作為呆賬核銷：①借款人或者擔保人有經濟償還能力，未按期償還的銀行債權；②違反法律法規的規定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權；③行政干預逃廢或者懸空的銀行債權；④銀行未向借款人和擔保人追償的債權；⑤其他不應當核銷的銀行債權或者股權。

第8題 退出障礙具體包括( )。

A．資產的專用性

B．退出的固定費用

C．戰略上的相互牽制

D．情緒上的難以接受

E．政府和社會的各種限制

【正確答案】：A,B,C,D,E

[解析] 退出障礙較高意味著行業中現有企業之間競爭的加劇。退出障礙主要受經濟、戰略、感情以及社會政治關系等方面考慮的影響，具體包括：資產的專用性、退出的固定費用、戰略上的相互牽制、情緒上的難以接受、政府和社會的各種限制等。

第9題 下列關于保證合同的簽訂，說法正確的是( )。

A．保證合同可以以口頭形式訂立

B．保證人與商業銀行可以就單個主合同分別訂立保證合同，但是不可以就一定期間連續發生的貸款訂立一個保證合同

C．書面保證合同可以單獨訂立，也可以是主合同中的擔保條款

D．最高貸款限額包括貸款余額和最高貸款累計額，在簽訂保證合同時需加以明確

E．從合同之間的當事人名稱、借款與保證金額、有效日期等，一定要銜接一致

【正確答案】：C,D,E

[解析] 保證合同要以書面形式訂立，以明確雙方當事人的權利和義務；保證人與商業銀行可以就單個主合同分別訂立保證合同，也可以協商在最高貸款限額內就一定期間連續發生的貸款訂立一個保證合同，后者大大簡化了保證手續。

第10題 關于周轉性貸款，下列說法正確的是( )。

A．周轉性貸款是銀行對企業在正常生產經營過程中經常性占用的合理流動資金需要所發放的貸款

B．它具有短期周轉、長期使用的特點

C．在貸款報審材料中應注意說明借款人的資信情況、經營情況、財務狀況

D．在貸款報審材料中應注意說明借款人在未來時期的獲利能力和償債能力

E．除了在貸款申報材料注意說明的內容，還應考慮銀行的資金情況和銀行的利益

【正確答案】：A,B,C,D,E

[解析] 周轉性貸款是銀行對企業在正常生產經營過程中經常性占用的合理流動資金需要所發放的貸款。它具有短期周轉、長期使用的特點，故在貸款報審材料中應注意說明：借款人的資信情況、經營情況、財務狀況、借款人在未來時期的獲利能力和償債能力、產品開發能力和市場競爭能力等。此外還應考慮銀行的資金情況和銀行的利益。