一、單項選擇題
1．C【解析】由于我國的法律還未就抵押物估價問題做出具體規定，常用的做法是由抵押人與銀行雙方協商確定抵押物的價值，委托具有評估資格的中介機構給予評估或銀行自行評估。
2．D【解析】貸款利率一籌集可貸資金的成本+銀行的非資金性經營成本+銀行對貸款違約風險要求的補償+銀行預期利潤水平=3％+2％+2％+1％=8％。
3．A【解析】將借款人的動產與權力憑證移交銀行占有的方式屬于質押，因而此種貸款方式屬于質押貸款。
4．B【解析】該公司的資本回報率ROE=凈利潤÷所有者權益=875÷5833=0．15，紅利支付率=股利分紅÷凈利潤=350÷875=0．4，留存比率RR=1-紅利支付率=1-0．4=0．6，該公司的可持續增長率SGR=(ROEXRR)／(1-ROEXRR)×100％=0．15×0．6／(1-0．15×0．6)X100％=9．9％，所以B選項正確。
5．A【解析】歷史成本法通過呆賬準備金的計提，或通過資產注銷反映資產的損失。因此，歷史成本法不能及時、準確地反映資產價值的變化。
6．A【解析】和解與整頓融為一體，和解是整頓的前提，整頓是和解成立的結果，沒有和解協議生效，就沒有整頓程序。
7．B【解析】該固定資產年折舊率=(1-預計的凈殘值率)X100％÷折舊年限=(1-4．3％)X100％÷l2=7．975％，固定資產年折舊額一固定資產原值×年折舊率=1000X7．975％=79．75(萬元)。
8．A【解析】根據現行規定，銀行可以自主免除符合下列條件的表外欠息：借款企業信用評級在BBB級以下(含BBB級)；貸款本金為次級類、可疑類或損失類。
9．C【解析】因為客戶需求具有差異性，因而需要將不同需求的客戶進行區分，因此市場細分依據的是買方客戶差異。
10．B【解析】矩陣制是指在直線職能制垂直形態組織系統的基礎上，再增加一種橫向的領導系統。其優點是加強了橫向聯系，克服了信貸、結算、財務、信貸計劃、外聯等各個部門相互脫節的現象；專業人員和專用設備能得到充分的利用；具有較大的機動性；各種人員在一起可以互相激勵、相得益彰。其缺點是成員不固定，有臨時觀念。
11．C【解析】所有者權益代表投資者對企業凈資產的所有權。凈資產是借款人全部資產減去全部負債的凈額。它由兩部分組成：一部分是投資者投入的資本金；另一部分是在生產經營過程中形成的資本公積金、盈余公積金和未分配利潤。
12．D【解析】公司信貸的借款人應當是經工商行政管理機關(或主管機關)核準登記的企(事)業法人。
13．A【解析】客戶的組建往往基于以下幾個方面的動機：①基于人力資源，創始人具有某個行業的從業經驗。原受雇于某個客戶，又另立門戶而成立新公司。可見，與題干相符。②基于技術資源，創始人或合伙人擁有某項專有技術，擁有技術的一方投資合伙或以技術投資人股而成立新公司。③基于客戶資源，創始人擁有某個行業的下端客戶資源，或獨自或邀人入伙而成立新公司。④基于行業利潤率，創始人并沒有可利用的某項獨特資源，而是看到某個行業一時利潤誘人，便成立新公司。⑤基于產品分工，原客戶同時生產幾種產品，其中某種產品做大做強后，便成立新公司專事此種產品的生產。⑥基于產銷分工，原客戶產品的經銷已形成較完善的網絡后便成立新公司專事產品的銷售和售后服務。
14．C【解析】保證期間是指保證人承擔保證責任的起止時間，從權利人的實體權利發生之時開始計算是指債權人根據法律規定和合同的約定向保證人主張權利的期限。
15．A【解析】信貸人員對于客戶經營范圍及變化需要關注以下內容：①要注意目前客戶所經營的業務是否超出了注冊登記的范圍，經營特種業務是否取得“經營許可證”，對于超范圍經營的客戶應當給予足夠的警覺；②要注意客戶經營范圍特別是主營業務的演變，對于頻繁改變經營業務客戶應當警覺；③要注意客戶經營的諸多業務之間是否存在關聯性，即所經營的行業之間、項目之間或產品之間是否存在產業鏈、產銷關系或技術上的關聯。同時，也應關注客戶的主營業務是否突出。對于所經營的行業分散、主營業務不突出的客戶應警覺。
16．A【解析】《貸款風險分類指引》第七條規定，對貸款進行分類時，要以評估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常營業收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔保作為次要還款來源。
17．C【解析】抵債資產收取后應盡快處置變現，應以抵債協議書生效日，或法院、仲裁機構裁決抵債的終結裁決書生效日，為抵債資產取得日，不動產和股權應自取得日起2年內予以處置；除股權外的其他權利應在其有效期內盡快處置，最長不得超過自取得日起的2年；動產應自取得日起l年內予以處置。
18．A【解析】我國貸款風險分類的標準有一條核心的內容，即貸款償還的可能性。在市場約束和法制健全的情況下，借款人的還款能力幾乎是唯一重要的因素。
19．A【解析】各國破產法雖都有和解制度，但把和解與整頓結合起來，則為中國所獨創。
20．C【解析】損失類貸款就是大部分或全部發生損失，即在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回的或只能極少部分收回的貸款。損失類貸款不一定是絕對不能收回或沒有剩余價值，只是說貸款已不具備或基本不具備作為銀行資產的價值。
21．B【解析】對外勞務承包工程貸款的常見風險主要包括：①工程延期對項目財務效益的影響；②費用超支對項目財務效益的影響；③不能按期收回工程款，使承包人承擔的風險；④匯率變動的風險。
22．C【解析】還款來源是判斷貸款償還可能性的最明顯標志，需要分析貸款時合同約定的還款來源及目前償還貸款的資金來源。
23．C【解析】根據《貸款風險分類指導原則》，借款人的還款能力出現明顯的問題，依靠其正常經營收入已無法保證足額償還本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失，屬于次級類貸款。
24．A【解析】內部收益率=l5％+(20％-l5％)×｜5．51｜÷(｜5．51｜十｜-4．78｜)。17．68％。
25．B【解析】由于原材料等物品的價格是客戶的主要生產成本，進貨價格高低直接關系到客戶產品價格的高低，因而把好進貨價格關是控制客戶產品成本的第一道關口。
26．C【解析】處于啟動階段的行業年增長率可以達到100％以上；處于成長階段的行業通常年增長率會超過20％；處于成熟階段的行業增長較為穩定，一般年增長率在5％～l0％之間；處于衰退階段的行業的共同點是銷售額在很長時間內都是處于下降階段。
27．A【解析】貸前調查的方法包括現場調研、搜尋調查、委托調查和其他方法。由于現場調研可獲得對企業最直觀的了解，所以現場調研成為貸前調查中最常用、最重要的一種方法，同時也是在一般情況下必須采用的方法。28．A【解析】加罰的利率在貸款協議中明確規定。
29．A【解析】一般來說，速動比率越高，說明企業資產的變現能力越強；反之亦成立。
30．A【解析】貸款支取的比例也應同步低于借款人資本金到位的比例。
31．A【解析】信貸業務崗位人員提交貸前調查報告，并承擔調查失誤、風險分析失誤和貸后管理不力的責任。
32．D【解析】公司信貸客戶市場細分一般可從客戶所屬的產業、區域、企業屬性、規模和信用等級等幾個角度來進行。
33．D【解析】信貸授權可以采用授權書、規章制度、部門職責、崗位職責等書面形式。其中，授權書比較規范、正式，也較為常用。
34．D【解析】重組后的貸款如果仍然逾期，或借款人仍然無力償還貸款，應至少歸為可疑類，所以D選項符合題意。
35．C【解析】對于較大風險的貸款項目，客戶部門如果無法自行在6個月內控制和化解處置的，應視貸款金額的大小及風險狀況及時報告授信審批行風險資產管理部門或信貸管理部門。
36．D【解析】貸前調查的主要內容如下：①貸款合法合規性調查；②貸款風險性調查；③貸款效益性調查。
37．D【解析】中國人民銀行從1998年5月開始試行《貸款風險分類指導原則》，并在2001年12月修訂后正式發布。指導原則采用貸款風險分類方法，按風險程度，將貸款劃分為五類即正常、關注、次級、可疑、損失。
38．B【解析】資金來源與運用表反映項目計算期內各年的資金盈余及短缺情況，用于選擇資金籌措方案，制定適宜的借款及還款計劃，并為編制資產負債表提供依據。
39．D【解析】預警處置是借助預警操作工具對銀行經營運作全過程進行全方位實時監控考核，在接收風險信號、評估、衡量風險基礎上提出有無風險、風險大小、風險危害程度及風險處置、化解的過程。客戶風險預警信號出現后，客戶部門負責人應組織力量積極進行控制和化解。要根據風險的程度和性質，采取相應的風險處置措施。
40．D【解析】微觀環境包括：①信貸資金的供求狀況；②信貸客戶的需求、信貸動機及直接影響客戶信貸需求的因素；③銀行同業競爭對手的實力與策略。
41．D【解析】行業退出市場的成本越高，競爭程度越大。例如，在固定資產較多，并且很難用于生產其他產品的資本密集型行業，企業通常不會輕易選擇退出市場。在經濟周期達到低點時，企業之間的競爭程度達到最大。在營運杠桿較高的行業，這一情況更為嚴重。
42．C【解析】風險預警的后評價是指經過風險預警及風險處置過程后，對風險預警的結果進行科學的評價，以發現風險預警中存在的問題(如虛警或漏警)，深入分析原因，并對預警系統和風險管理行為進行修正或調整，因此對于預警系統的完善十分重要。
43．D【解析】企業真正的資金需求應為購買新設備導致的需求，因而其除了短期季節性融資需求外，還需要長期的設備融資，相應銀行應當使用短期貸款和長期貸款相結合的方式來滿足公司貸款的不同需求。
44．C【解析】諾成合同是指以締約當事人意思表示一致為充分成立條件的合同，即一旦締約當事人的意思表示達成一致即告成立的合同。實踐合同是指除當事人意思表示一致以外尚需交付標的物才能成立的合同。45．D【解析】衰退期是銀行產品已滯銷并趨于淘汰的時期。這個階段的特點是：市場上出現了大量的替代產品，許多客戶減少了對老產品的使用，產品銷售量急劇下降，價格也大幅下跌，銀行利潤日益減少。
46．A【解析】波特認為有五種力量決定整個市場或其中任何一個細分市場的長期的內在吸引力。這五個群體是同行業競爭者、潛在的新加入的競爭者、替代產品、購買者和供應商。細分市場的吸引力分析就是對這五種威脅銀行長期贏利的主要因素作出評估。
47．D【解析】A、B、C屬于有關貸款項目財務狀況的風險預警信號。
48．D【解析】項目的可行性研究必須對項目實施后可能面臨的問題進行全面的研究，并做出在技術上、財務上是否可行的結論；而貸款項目評估是在審查了可行性研究報告并對項目進行全面調查的基礎上進行的，它可以針對所發現或關心的問題，有所側重地進行研究，不必面面俱到。
49．D【解析】無形資產是指企業長期使用但沒有實物形態的資產，包括土地使用權、專利權、商標權、商譽等。
50．A【解析】B、C、D是有關貸款經營狀況的風險預警信號。
51．B【解析】資產負債率反映客戶長期償債能力。A、D兩項屬于反映客戶短期償債能力的比率；C選項屬于反映盈利能力的比率。
52．D【解析】略。
53．A【解析】我國貸款風險分類的標準有一條核心的內容，即貸款償還的可能性。在市場約束和法制健全的情況下，借款人的還款能力幾乎是唯一重要的因素。
54．C【解析】借款人近三年的經財政部門或會計師事務所審計的財務報表包括資產負債表、損益表和財務狀況變動表。
55．B【解析】銀團貸款又稱辛迪加貸款，是指由兩家或兩家以上的銀行，依據同樣的貸款條件并使用一份共同的貸款協議，按約定的時間和比例，向借款人發放的并由一家共同的代理行管理的貸款。
56．B【解析】同一筆貸款不得進行拆分分類，所以B選項符合題意。
57．D【解析】貸款審批就是對貸款投向、貸款金額、貸款期限及利率等進行的決策。
58．C【解析】我國商業銀行不良貸款產生的原因比較復雜，既有歷史原因，也有我國經濟體制改革因素的影響；既有整個社會經濟環境的原因，也有商業銀行自身的經營管理機制方面的原因。具體說來，我國商業銀行不良資產的產生與下列因素有關：社會融資結構的影響、宏觀經濟體制的影響、社會信用環境的影響、商業銀行自身問題。選項C中的“呆滯貸款居多”是不良貸款的表現。所以，本題的正確答案為C。
59．A【解析】信貸客戶的信貸動機，可概括為理性動機和感性動機。其中，理性動機指客戶為獲得低融資成本、增加短期支付能力以及得到長期金融支持等利益而產生的購買動機；感性動機則指為獲得影響力，被銀行所承認、所欣賞，或被感動等情感利益而產生的購買動機。
60．B【解析】設備的經濟壽命是指設備在經濟上的合理使用年限，它是由設備的使用費決定的。
61．D【解析】所有者權益按實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤等項目分項列示。
62．C【解析】市場需求預測分析主要是分析產品本身的特點，產品的現狀、規格、性能以及用途、質量和規格等指標在與國內外同類產品的競爭中具有哪些優勢和劣勢。
63．C【解析】因提前還款而產生的費用應由借款人負擔。
64．B【解析】在項目不確定性分析中，敏感性分析用來分析項目主要因素發生變化時對項目經濟評價指標的影響程度，并從中找出對項目效益影響最大的、最敏感的因素，從而進一步分析其可能產生的影響。
65．C【解析】外商獨資企業是商業銀行希望得到的伙伴，但其對商業銀行的金融產品和服務的要求也較高。
66．C【解析】和解與整頓由政府行政部門決定和主持，帶有立法之時的時代特征，不符合今天市場經濟發展的形勢。以上是現行《企業破產法》和解與整頓制度的特點之一。所以，本題的正確答案為C。
67．B【解析】廣義的依法收貸指銀行按規定或約定，通過催收、扣收、處理變賣抵押物，提前收回違約使用的貸款、加罰利息等措施，以及通過仲裁、訴訟等途徑依法收貸。狹義的依法收貸指按照法律、法規的規定，采用仲裁、訴訟等手段清理收回貸款的活動。依法收貸的對象是不良貸款。
68．C【解析】流動性效益評估屬于銀行效益評估。因此C為正確選項。
69．C【解析】結構分析是以財務報表中的某一總體指標為100％，計算其各組成部分占總體指標的百分比，然后比較若干連續時期的各項構成指標的增減變動趨勢。
70．A【解析】是否靠近原料產地、是否接近市場，是判斷一個行業能否生存的重要依據。例如水泥行業，受水泥產品的性質、技術要求，表現出較強的生產半徑和銷售區域的特征，所以A選項符合題意。軟件、金融和服裝行業受地區生產力布局的影響較小。
71．A【解析】一般認為流動比率應在2：1以上。
72．B【解析】借款人應在提前還款日前30天或60天以書面形式向銀行遞交提前還款的申請。
73．D【解析】委托貸款，系指由政府部門、企事業單位及個人等委托人提供資金，由貸款人(即受托人)根據委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發放，監督使用并協助收回的貸款。貸款人(受托人)只收取手續費，不承擔貸款風險。
74．C【解析】根據我國《擔保法》的規定，土地所有權不得抵押。
75．C【解析】風險預警程序是：信用信息的收集和傳遞、風險分析、風險處置、后評價。
76．D【解析】略。
77．C【解析】公司信貸是指以銀行為提供主體，以法人和其他經濟組織等非自然人為接受主體的資金借貸或信用支持活動。
78．D【解析】預期收入理論認為，貸款能否到期歸還，是以未來收入為基礎的，只要未來收入有保障，長期信貸和消費信貸就能保持流動性和安全性。在這種理論影響下，第二次世界大戰后中長期設備貸款、住房貸款、消費貸款等迅速發展起來，成為支持經濟增長的重要因素。
79．B【解析】購入的固定資產按照購買價加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安裝成本和繳納的稅金確定。
80．D【解析】一級文件(抵押品)主要是指信貸抵(質)押契證和有價證券及押品契證資料收據和信貸結清通知書。其中押品主要包括：銀行開出的本外幣存單、銀行本票、銀行承兌匯票，上市公司股票、政府和公司債券、保險批單、提貨單、產權證或他項權益證書及抵(質)押物的物權憑證、抵債物資的物權憑證等。選項D的“法律文件”屬于二級信貸文件。二級信貸文件主要指法律文件和貸前審批及貸后管理的有關文件。所以，本題的正確答案為D。
81．C【解析】銀團貸款牽頭行是指經借款人同意、發起組織銀團、負責分銷銀團貸款份額的銀行，是銀團貸款的組織者和安排者。
82．B【解析】固定資產年折舊額=固定資產原值×年折舊率。
83．C【解析】評價信貸資產質量的指標主要有：信貸平均損失比率、信貸資產相對不良率、不良率變幅、信貸余額擴張系數、利息實收率、加權平均期限。流動比率是衡量流動性的指標。
84．A【解析】虛假質押風險是貸款質押的最主要風險因素。例如，不法企業用變造或偽造的銀行定期存單到銀行騙取貸款，另外有些到甲銀行先存一筆款取得真存單，到乙銀行取得質押貸款后，回頭又到甲銀行掛失原存單取走存款。
85．A【解析】財產保全分為兩種：訴前財產保全和訴中財產保全。
86．B【解析】《固定資產貸款管理暫行辦法》規定，貸款人應設立獨立的責任部門或崗位，負責貸款發放和支付審核。其中所指的責任部門即是放款執行部門。它首先應獨立于前臺營銷部門，以避免利益沖突，其次還應獨立于中臺授信審批部門。
87．A【解析】投資回收期(pt)=累計現金流量開始出現正值年份數-1+上年累計凈現金流量絕對值÷當年現金流量=3～1+30÷50=2．6(年)。
88．B【解析】在項目評估中，固定資產折舊可用分類折舊法，也可以用綜合折舊法計算。由于目前企業固定資產實行分類折舊，因此評估中一般先對固定資產進行分類，根據財政部公布的折舊年限和殘值率。采用平均年限法計算折舊和快速折舊法。
89．D【解析】按照凈現值法，貸款價值的確定主要依據對未來凈現金流量的貼現值，這樣，貸款組合價值的確定將包括貸款的所有預期損失，貸款盈利的凈現值也會得到確認。因此，D項為正確選項。
90．D【解析】審貸分離是指將信貸業務辦理過程中的調查和審查環節進行分離，分別由不同層次機構和不同部門(崗位)承擔，以實現相互制約并充分發揮信貸審查人員專業優勢的信貸管理制度。
