參考答案
一、單項選擇題

1．D【解析】商業銀行不可接受的財產質押包括：①所有權、使用權不明或有爭議的財產；②法律法規禁止流通的財產或者不可轉讓的財產；③國家機關的財產；④依法被查封、扣押、監管的財產；⑤珠寶、首飾、字畫、文物等難以確定價值的財產；⑥租用的財產；⑦其他依法不得質押的其他財產。

2．A【解析】我國貸款風險分類的標準有一條核心的內容，即貸款償還的可能性。在市場約束和法制健全的情況下，借款人的還款能力幾乎是唯一重要的因素。

3．D【解析】保證方式分為一般保證和連帶責任保證，它是指保證人在保證法律關系中承擔不同的民事責任，即補充責任或是第一順序責任。

4．C【解析】貸款到期后，借款人應按期如數歸還貸款本息。借款人提前還款的，應至少在最近一個預定還款日的60個營業日前通知代理行，并在征得銀團貸款成員同意后，根據銀團貸款協議所列的相關貸款余額的到期次序，按后到期先還的原則償還最后期貸款本息。

5．D【解析】由于抵押是以特定的財產擔保特定債務的履行，抵押人對抵押物應具有所有權或者對抵押物享有使用權。因此抵押合同除對抵押物特定化外，還應當表明抵押物的所有權或使用權權屬。

6．B【解析】設備采購和更新融資需求應關注：①時機選擇，宏觀經濟情況和行業展望；②未實現的生產能力；③其他提供資金的途徑：長期授信、資本注入、出售資產；④其他因素可能對資金的影響。

7．B【解析】根據《貸款通則》的規定，短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期期限累計不得超過3年。

8．B【解析】貸款發放的原則主要包括：①計劃、比例放款原則；②進度放款原則；③資本金足額原則。

9．B【解析】銀企合作協議涉及的貸款安排一般屬于貸款意向書性質。如果要求協議具有法律效力，則對其中的貸款安排應以授信額度協議來對待。

10．B【解析】周轉性貸款是銀行對企業在正常生產經營過程中經常性占用的合理流動資金需要所發放的貸款。它具有短期周轉、長期使用的特點。

11．C【解析】①對國有企業，應該核對抵押物的所有權；②實行租賃經營責任制的企業，要有產權單位同意的證明；③集體所有制企業和股份制企業用其財產作抵押時，除應該核對抵押物所有權外，還應驗證董事會或職工代表大會同意的證明；④用共有財產作抵押時，應取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限。

12．B【解析】對于出現的較大風險，客戶部門無法自行在3個月內控制和化解處置的，應視貸款金額的大小及風險狀況及時報告授信審批行風險資產管理部門或信貸管理部門，授信審批部門調整客戶分類和授信方案，介入風險認定和處置。

13．C【解析】①實體性貶值，即由于使用磨損和自然損耗造成的貶值；②功能性貶值，即由于技術相對落后造成的貶值；③經濟性貶值，即由于外部環境變化引起的貶值，主要表現為運營中的設備利用率下降，甚至閑置，并由此引起設備的運營收益減少。

14．B【解析】黑色預警法不引進警兆自變量，只考察警兆指標的時間序列變化規律，即循環波動特征。

15．D【解析】預警指標的研究是實現信貸預警的首要環節，預警體系科學性高低的首要標志是所選擇的預警指標能否科學地反映經濟運行過程的變化特征。

16．C【解析】保存到期的20年期貸款檔案由檔案部門按貸款業務檔案和風險評審檔案分別提供擬銷毀清單，前者交業務經辦部門及風險管理部門鑒定，形成正式的貸款檔案銷毀清單，由業務經辦部門、風險管理部門及行長辦公室三方負責人在正式清單上審批簽字；后者交風險管理部門鑒定，由風險管理部門及行長辦公室負責人審批簽字。

17．D【解析】銀行防范質物的價值風險，應要求質物經過有行業資格且資信良好的評估公司或專業質量檢測、物價管理部門做價值認定，再確定一個有利于銀行的質押率；選擇價值相對穩定的動產或權利作為質物，謹慎地接受股票、權證等價值變化較大的質物。

18．D【解析】抵押期限應等于或大于貸款期限，凡變更貸款主合同的，一定要注意新貸款合同與原貸款抵押合同期限的差異，不能覆蓋貸款合同期限的要重新簽訂抵押合同。

19．C【解析】抵押的一個重要特征是債務人仍保持對抵押財產的占有權，而債權人則取得所有權或部分所有權，或者當債務人未按期償還債務時獲得對抵押財產所有權的權利。

20．D【解析】借款合同一經簽訂生效后，受法律保護的借貸關系即告確立，借貸雙方均應依據借款合同的約定享有權利和承擔義務。

2l-A【解析】積極拓展信貸業務，搞好市場調查，優選客戶，受理借款人申請，這是信貸業務崗位的職責之一。

22．B【解析】成本結構是指某一行業內企業的固定成本和可變成本之間的比例。

23．D【解析】商業銀行一般按照企業所處區域、產業、規模、所有者性質和組織形式等方式對公司信貸客戶進行劃分。

24．A【解析】黑色預警法不引進警兆自變量，只考察警兆指標的時間序列變化規律，即循環波動特征。

25．D【解析】對外勞務承包工程貸款的貸款期限根據項目工期的長短確定，可以是短期貸款，也可以是1年以上的中期貸款。

26．D【解析】按照實際貸款用途分類，信貸分為流動資金貸款和固定資金貸款。流動資金貸款是指由于借款人生產經營過程中的周轉資金需要而發放的貸款。根據期限不同，它主要分為短期流動資金貸款和中期流動資金貸款。固定資金貸款是指由于借款人在建筑、安裝、維修等固定資產更新改造中的資金需要而發放的貸款。它包括基本建設貸款和技術改造貸款。

27．A【解析】按照公司信貸產品的市場規模、產品類型、技術手段等因素，可將銀行市場定位方式分為三種：主導式定位、追隨式定位、補缺式定位。

28．C【解析】略。

29．C【解析】為避免抵押合同無效造成貸款風險，銀行抵押貸款首先要做好風險分析工作，只有詳備的風險分析加上完備的風險防范才能真正保證貸款抵押的安全性。

30．D【解析】一般而言，臨時貸款的期限不應超過6個月。

31．A【解析】A選項屬于借款人資信審查文件，B、C選項屬于貸款擔保文件的內容，D選項屬于借款用途證明文件。

32．B【解析】藍色預警法側重定量分析，根據風險征兆等級預報整體風險的嚴重程度。

33．B【解析】資產負債率=負債合計÷資產合計×l00％。

34．B【解析】企業銷售渠道主要包括直接銷售渠道與間接銷售渠道，兩個渠道對企業都很重要。其中，直接銷售渠道的優點是貼近市場，應收賬款少，缺點是需要鋪設銷售網絡，資金投入較大；間接銷售渠道是廠商將產品通過中間渠道銷售給終端客戶，其優點是無需自找資源，資金投入少，缺點是應收賬款多。

35．A【解析】歷史成本法的缺陷包括：①與審慎的會計準則相抵觸。在所有的會計準則中，一個根本性的原則就是審慎的原則。②不能反映銀行或企業的真實價值或凈值。

36．D【解析】略。

37．C【解析】略。

38．B【解析】按照五層次理論，基礎產品是公司信貸產品的基本形式，是核心產品借以實現的形式，即各種硬件和軟件的集合，包括營業網點和各類業務。

39．A【解析】潛在的市場需求量是指在一定時期內，在一定行業營銷水平和一定的市場環境下，一個行業中所有企業可能達到的最大營銷量之和。

40．D【解析】約束條件中的提款條件主要包括合法授權、政府批準、資本金要求、監管條件落實、其他提款條件。

41．C【解析】C選項抵押權的設立不交付抵押物的占有，因而抵押權人沒有保管標的物的義務，而在質押的場合，質權人對質物則負有善良管理人的注意義務。

42．D【解析】貸款的效益性是指貸款經營的盈利情況，是商業銀行經營管理活動的主要動力。貸款的盈利水平是商業銀行經營管理水平的綜合反映，同時也受外部環境眾多因素的影響。

43．B【解析】略。

44．D【解析】全面性處置是商業銀行對風險的類型、性質和程度進行系統詳細的分析后，從內部組織管理、業務經營活動等采取措施來控制、轉移和化解風險，使風險預警信號回到正常范圍。

45．D【解析】廠址選擇條件既是建設條件又是生產條件，從某種意義上講，廠址選擇條件分析是項目建設和生產條件的核心內容。

46．A【解析】略。

47．C【解析】無形資產原值的確定方法與固定資產相同。

48．A【解析】貸款目的即貸款用途，是判斷貸款正常與否的最基本標志。判斷貸款是否正確使用是貸款分類的最基本判斷因素之一，因為貸款一旦被挪用，就意味著將產生更大的風險。

49．A【解析】一般來說，流動比率越高，說明企業資產的變現能力越強；反之亦成立。

50．B【解析】借款人財務狀況一般應包括以下內容：根據財務報表分析資產負債比率及流動資產和流動負債結構的近三年變化情況、未來變動趨勢，側重分析借款人的短期償債能力；流動資金數額和周轉速度；存貨數量、凈值、周轉速度、變現能力、呆滯積壓庫存物資情況；應收賬款金額、周轉速度、數額較大或賬齡較長的國內外應收賬款情況，相互拖欠款項及處理情況；對外投資情況，在建工程與固定資產的分布情況；虧損掛賬、待處理流動資產損失、不合理資金占用及清收等情況。

51．C【解析】抵押的一個重要特征是債務人仍保持對抵押財產的占有權，而債權人則取得所有權或部分所有權，或者當債務人未按期償還債務時獲得對抵押財產所有權的權利。

52．D【解析】存貨周轉率=銷貨成本／平均存貨余額×l00％，存貨持有天數=計算期天數／存貨周轉次數=存貨平均余額計算期天數／銷貨成本，這兩個指標都可以反映存貨周轉速度，所以A、B、C選項不符合題意。平均存貨余額=(期初存貨余額+期末存貨余額)／2，不能反映存貨周轉速度，所以D選項符合題意。

53．B【解析】略。

54．A【解析】首次放款的先決條件文件中，貸款類文件包括借貸雙方已正式簽署的借款合同；銀行之間已正式簽署的貸款協議(多用于銀團貸款)。

55．D【解析】我國現行的與項目評估有關的工商稅收按其歸屬分類有：①進入項目總投資的有投資方向調節稅、設備進口環節所交的增值稅和關稅；②進入產品成本的有土地使用稅、房產稅、車船牌照使用稅；③從銷售收入中扣除的有增值稅、消費稅、營業稅、資源稅、城市維護建設稅、土地增值稅、教育費附加；④從利潤中扣除的有企業所得稅。

56．D【解析】A項借款需求指的是公司為什么會出現資金短缺并需要借款。借款需求的原因可能是由于長期性資本支出以及季節性存貨和應收賬款增加等導致的現金短缺。因此，公司的借款需求可能是多方面的。B、c項借款目的主要指借款用途，一般來說，長期貸款用于長期融資的目的，短期貸款用于短期融資的目的。

57．C【解析】指數預警法利用警兆指標合成的風險指數進行預警。

58．A【解析】產品線，即具有高度相關性的一組銀行產品。這些產品具有類似的基本功能，可以滿足客戶的某一類需求。

59．A【解析】寬限期是指從貸款提款完畢之日開始，或最后一次提款之日開始，至第一個還本付息之日為止，介于提款期和還款期之間。

60．C【解析】《商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引》第十七條規定，商業銀行在對集團客戶授信時，應在授信協議中約定，要求集團客戶及時報告受信人凈資產l0％以上關聯交易的情況。

61．A【解析】按照貸款風險從低到高的順序排列依次為正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款。

62．B【解析】信貸資金是以償還為條件，以收取利息為要求的價值運動。信貸資金運動的基礎是社會產品的再生產，信貸資金不斷從生產領域流向流通領域，又從流通領域流人生產領域。所以，信貸資金是一種不斷循環和周轉的價值流。通過支持經濟效益較好的項目，限制經濟效益較差的項目，同時，在支持生產和商品流通的過程中，加速信貸資金的周轉，節約信貸資金的支出，都可以創造較好的信貸效益。信貸資金運動的一般規律性，在市場經濟基礎上，又產生了新的特點，即銀行成為信貸中心，貸款的發放與收回都是以銀行為軸心進行活動的，因此銀行成為信貸資金調節的中介機構。

63．C【解析】快速折舊法的方法很多，財政部規定使用的有兩種；雙倍余額遞減法和年數總和法。

64．A【解析】一般來說，財務凈現值大于零，項目是可以接受的。

65．B【解析】貸款的調查人員負責調查評估，貸款的審查人員負責貸款風險的審查，貸款的發放人員負責貸款的檢查和清收。

66．D【解析】企業自身規模效益是制約行業的內部因素。

67．C【解析】在擔保的問題上，有兩個方面的問題要重點考慮，一是法律方面，即擔保的有效性；二是經濟方面，即擔保的充分性。

68．A【解析】自留地、公立醫院的醫療衛生設施和依法承包的耕地的土地使用權都是我國《擔保法》規定的不可以抵押的財產。

69．C【解析】只要抵押品本身沒有發生毀壞、滅失等，而是市場價值發生變化，銀行無權要求借款人追加新的保證人。

70．A【解析】投資回收期也稱返本年限，是指用項目凈收益抵償項目全部投資所需時間，它越小，說明投資的盈利能力越大。

71．B【解析】紅色預警法首先對影響警素變動的有利因素與不利因素進行全面分析；其次進行不同時期的對比分析；最后結合風險分析專家的直覺和經驗進行預警。

72．B【解析】資產負債表法是根據項目的資產負債表的數據來計算項目的流動資金需用量，公式為：流動資金=流動資產動負債。故該項目流動資金需用量為270萬元(即450-180)。

73．C【解析】按照貸款期限可分為短期貸款和中長期貸款。

74．C【解析】全面性處置是商業銀行對風險的類型、性質和程度進行系統詳細的分析后，從內部組織管理、業務經營活動等采取措施來控制、轉移和化解風險，使風險預警信號回到正常范圍。

75．C【解析】銀團貸款是典型的合作營銷，是指由一家或幾家銀行牽頭，組織多家銀行參加，在同一貸款協議中按商定的條件向同一借款人發放的貸款，又稱辛迪加貸款。

76．B【解析】一般來說，滿足如下條件的購買者可能具有比較強的討價還價能力：①購買者的總數較少，而每個購買者的購買量較大，占了賣方銷售量的很大比例；②賣方行業由大量相對來說規模較小的企業所組成；③購買者所購買的基本上是一種標準化產品，同時向多個賣主購買產品在經濟上也完全可行；④購買者有能力實現后向一體化，而賣主不可能實現前向一體化。

77．C【解析】銀團貸款存續期間，通常由牽頭行或代理行負責定期召開銀團會議，也可由三分之一以上的銀團貸款成員共同提議召開，所以C選項符合題意。

78．D【解析】項目對其投資環境具有選擇性，這正是資本尋求其生存和發展的各種必要條件的集中表現。

79．D【解析】清償計劃一般分為一次性還款和分次還款，分次還款又有定額還款和不定額還款兩種方式。

80．c【解析】該公司固定資產剩余壽命一凈折舊固定資產／折舊支出=l00／l0=10(年)。

81．C【解析】在中長期貸款發放過程中，銀行應按照完成工程量的多少進行付款。

82．C【解析】銀行廣告一般有形象廣告和產品廣告兩種類型。公司信貸營銷主要運用產品廣告。在形象廣告引起客戶的注意和興趣之后，以產品廣告予以補充和深化、具體化，用產品廣告向客戶介紹各種具體信貸產品的內涵。產品的廣告要突出差異化策略。在同類產品中，盡力找出并擴大自己的產品和其他銀行產品的區別；利用人無我有的創新產品，大做廣告，以樹立銀行積極進取的形象；利用產品品質上的優勢。

83．C【解析】銀行在按照一定的標準細分完市場之后，對細分市場進行分析的內容主要包括以下五個方面：①市場容量分析；②結構吸引力分析；③市場機會分析；④獲利狀況分析；⑤風險分析。

84．D【解析】按照貸款利率可分為浮動利率貸款和固定利率貸款。

85．D【解析】當前較為普遍的貸款分類方法，主要依據合理價值法。

86．D【解析】在我國銀行業，根據運作機制將風險預警方法分為黑色預警法、藍色預警法和紅色預警法。其中，藍色預警法側重定量分析。

87．D【解析】速動資產包括貨幣資金、短期投資、應收票據、應收賬款、其他應收款項等，但存貨、預付賬款、待攤費用等則不應計入。

88．C【解析】盈虧平衡分析是通過盈虧平衡點分析項目成本與收益平衡關系的一種方法。

89．C【解析】一級文件(抵押品)主要是指信貸抵(質)押契證和有價證券及抵押品契證資料收據和信貸結清通知書。其中抵押品主要包括：銀行開出的本外幣存單、銀行本票、銀行承兌匯票，上市公司股票、政府和公司債券、保險批單、提貨單、產權證或他項權益證書及抵(質)押物的物權憑證、抵債物資的物權憑證等。

90．B【解析】略。