第11題 (　)是判斷貸款正常與否的最基本標(biāo)志。

A.貸款目的

B.還款來(lái)源

C.資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期

D.還款記錄

【正確答案】：A 試題解析：貸款目的即貸款用途，是判斷貸款正常與否的最基本標(biāo)志。判斷貸款是否正確使用是貸款分類的最基本判斷因素之一，貸款一旦被挪用，就意味著將產(chǎn)生更大的風(fēng)險(xiǎn);還款來(lái)源是判斷貸款償還可能性的最明顯標(biāo)志，需要分析貸款時(shí)合同約定的還款來(lái)源及目前償還貸款的資金來(lái)源;從銀行角度來(lái)講，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸資金由金融資本轉(zhuǎn)化為實(shí)物資本，再由實(shí)物資本轉(zhuǎn)化為金融資本的過程。它包括兩個(gè)方面的內(nèi)容，一是生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期，二是資本轉(zhuǎn)換周期;借款人的還款記錄是記載其歸還貸款行為的說明，它包括兩個(gè)方面的內(nèi)容，一是從貸款檔案中直接反映借款人償還該行貸款的能力，同時(shí)也是判斷借款人還款意愿的重要依據(jù);二是從信貸監(jiān)測(cè)網(wǎng)絡(luò)(電子檔案)中反映借款人償還其他銀行及所有債務(wù)的能力。故選A。

第12題 銀企合作協(xié)議涉及的貸款安排一般屬于(　)性質(zhì)。

A.貸款申請(qǐng)

B.貸款意向書

C.借款申請(qǐng)書

D.貸款承諾

【正確答案】：B 試題解析：銀企合作協(xié)議涉及的貸款安排一般屬于貸款意向書性質(zhì)。如果要求協(xié)議具有法律效力，則對(duì)其中的貸款安排應(yīng)以授信額度協(xié)議來(lái)對(duì)待。因此，簽訂銀企合作協(xié)議時(shí)業(yè)務(wù)人員首先應(yīng)明確協(xié)議的法律地位，并據(jù)此謹(jǐn)慎對(duì)待協(xié)議條款。故選B。

第13題 下列關(guān)于經(jīng)營(yíng)杠桿表述不正確的是(　)

A.經(jīng)營(yíng)杠桿是營(yíng)業(yè)利潤(rùn)相對(duì)于銷售量變化敏感度的指示劑

B.通常情況下，高經(jīng)營(yíng)杠桿代表著高風(fēng)險(xiǎn)

C.高經(jīng)營(yíng)杠桿行業(yè)需要獲得更高的銷售量來(lái)維持利潤(rùn)

D.政府會(huì)使某些經(jīng)營(yíng)杠桿較低的行業(yè)成為壟斷行業(yè)

【正確答案】：D 試題解析：政府會(huì)使某些經(jīng)營(yíng)杠桿較高的行業(yè)成為壟斷行業(yè)。故選D。

第14題 銀行營(yíng)銷控制中最高等級(jí)的控制是(　)。

A.戰(zhàn)略控制

B.年度計(jì)劃控制

C.效率控制

D.盈利能力控制

【正確答案】：A 試題解析：戰(zhàn)略控制是銀行最高等級(jí)控制，它是指定期對(duì)銀行營(yíng)銷環(huán)境、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、目標(biāo)、計(jì)劃、組織和整體營(yíng)銷效果等就行全面、系統(tǒng)地審查和評(píng)價(jià)的過程。故選A。

第15題 對(duì)借款人進(jìn)行貸后監(jiān)控的過程中，對(duì)“人及其行為”的調(diào)查是(　)監(jiān)控的特點(diǎn)。

A.經(jīng)營(yíng)狀況

B.管理狀況

C.財(cái)務(wù)狀況

D.與銀行往來(lái)情況

正確答案：B 試題解析：管理狀況監(jiān)控是對(duì)企業(yè)整體運(yùn)營(yíng)的系統(tǒng)情況調(diào)查，尤其是對(duì)不利變化情況的調(diào)查。此部分調(diào)查的特點(diǎn)是對(duì)“人及其行為”的調(diào)查，銀行需要關(guān)注借款人的人員變化、員工士氣變化、管理水平、管理架構(gòu)以及企業(yè)內(nèi)部人員的道德風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的影響。

第16題 速動(dòng)資產(chǎn)包括以下哪項(xiàng)資產(chǎn)?(　)

A.應(yīng)收賬款

B.存貨

C.預(yù)付賬款

D.待攤費(fèi)用

【正確答案】：A 試題解析：存貨、預(yù)付賬款、待攤費(fèi)用屬于流動(dòng)資產(chǎn)，不屬于速動(dòng)資產(chǎn)。故選A。

第17題 下列關(guān)于固定成本的說法，正確的是(　)。

A.隨著銷售量的增加，企業(yè)的固定成本會(huì)同比例增加

B.固定成本一般包括原材料、生產(chǎn)過程中的費(fèi)用、廣告及推廣的費(fèi)用等

C.如果一個(gè)行業(yè)固定成本占總成本的比例較大，則該行業(yè)的經(jīng)營(yíng)杠桿較高

D.企業(yè)的固定成本比例越高，其盈利水平越高

【正確答案】：C 試題解析：固定成本通常不隨銷售量的變化而變化，所以A選項(xiàng)說法錯(cuò)誤。原材料、生產(chǎn)過程中的費(fèi)用、廣告及推廣的費(fèi)用、銷售費(fèi)用、人工成本等屬于變動(dòng)成本，所以B選項(xiàng)說法錯(cuò)誤。固定成本比例與盈利水平并沒有必然聯(lián)系，所以D選項(xiàng)說法錯(cuò)誤。故選C。

第18題 華偉公司向銀行申請(qǐng)3 000萬(wàn)元的貸款。首先，銀行為了取得這筆資金，以4%的利率吸收存款，這筆貸款成本中含有4%的資金成本;其次，分析、發(fā)放和管理這筆貸款的非資金性營(yíng)業(yè)成本估計(jì)為總貸款額的2%;再次，銀行貸款部門可能會(huì)因?yàn)橘J款違約風(fēng)險(xiǎn)追加2%的貸款利率;最后，銀行在貸款財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)成本之上，再追加1%的利潤(rùn)率，作為這筆貸款為股東創(chuàng)造的收益。總的來(lái)看，這筆貸款利率為(　)。

A.7%

B.9%

C.11%

D.13%

【正確答案】：B 試題解析：貸款利率=籌集可貸資金的成本+銀行的非資金性經(jīng)營(yíng)成本+銀行對(duì)貸款違約風(fēng)險(xiǎn)要求的補(bǔ)償+銀行預(yù)期利潤(rùn)水平=4%+2%+2%+1%=90%。故選B。

第19題 關(guān)于對(duì)上市客戶法人治理結(jié)構(gòu)的分析，下列說法中正確的是(　)。

A.信貸人員應(yīng)對(duì)其股權(quán)結(jié)構(gòu)是否合理、是否存在關(guān)鍵人控制、信息披露的實(shí)際質(zhì)量、是否存在家族決策等予以關(guān)注

B.在股權(quán)結(jié)構(gòu)中，主要關(guān)注流通股的比重過高或非流通股過于集中問題

C.要考察客戶決策及運(yùn)作是否以內(nèi)部人或關(guān)鍵人為中心，內(nèi)部人是否能夠輕易操縱股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)

D.對(duì)信息披露，主要應(yīng)關(guān)注披露形式是否達(dá)到要求

正確答案：C 試題解析：信貸人員應(yīng)對(duì)其股權(quán)結(jié)構(gòu)是否合理、是否存在關(guān)鍵人控制、信息披露的實(shí)際質(zhì)量等予以關(guān)注，A選項(xiàng)錯(cuò)誤。在股權(quán)結(jié)構(gòu)中，主要關(guān)注流通股的比重過低、非流通股過于集中問題，B選項(xiàng)錯(cuò)誤。對(duì)信息披露，主要應(yīng)關(guān)注披露形式是否大于內(nèi)容，D項(xiàng)錯(cuò)誤。

第20題 某公司2010年初擁有總資產(chǎn)8 500萬(wàn)元，總負(fù)債4 500萬(wàn)元，公司2009年共實(shí)現(xiàn)銷售凈利潤(rùn)600萬(wàn)元，計(jì)劃將其中270萬(wàn)元發(fā)放紅利，則公司的可持續(xù)增長(zhǎng)率為(　)。

A.3.25%  來(lái)源：233網(wǎng)校

B.4% 

C.7.24%

D.8.99%

【正確答案】：D 試題解析：所有者權(quán)益=8500—4500=4000萬(wàn)元，ROE=凈利潤(rùn)/凈資產(chǎn)=600÷4000=0.15，紅利支付率=股息分紅÷凈利潤(rùn)=270÷600=0.45，留存利潤(rùn)率=1-0.45=0.55，則該公司的可持續(xù)增長(zhǎng)率為SGR=ROE×RR÷(1-ROE×RR)=0.15×0.55÷(1—0.15×0.55)=0.0899，即為8.99%。故選D。