二、單項選擇題
21．【答案】C。解析：A項是一定時期客戶向貸款人支付的貸款利息與貸款本金之比率：B項是指應銀行要求，借款人在銀行保持一定數量的活期存款和低利率定期存款；D項指銀行對已承諾貸給客戶而客戶又沒有使用的那部分資金收取的費用．
22．【答案】B。解析：年利率也稱年息率，以年為計息期，一般按本金的百分之幾表示；月利率也稱月息率，以月為計數期，一般按本金的千分之幾表示；日利率也稱日息率，以日為計息期，一般按本金的萬分之幾表示。
23．【答案】C。解析：A項財務報表資料應包含注冊會計師查賬驗證報告，不包含普通會計師查賬驗證報告，因為普通會計師查賬報告公信力不夠，不能作為銀行信貸參考資料：B項會計報表是指借款人在會計期間編制的各類會計報表，除包含資產負債表、利潤表、現金流量表，還包含相關附表：D項財務狀況說明書主要是對借款人的生產經營狀況、利潤實現和分配狀況、資金增減和周轉情況及其他對財務狀況發生影響事項的說明。
24．【答案】A。解析：銀行向企業發放貸款時。最關鍵的問題是怎么給貸款定價。
【專家點撥】商業銀行在給集團客戶授信前，應通過查詢貸款卡信息及其他合法途徑．充分掌握集團客戶的負債信息、關聯方信息、對外對內擔保信息和訴訟情況等重大事項．防止對集團客戶過度授信。
25．【答案】C。解析：產品線專業型是指商業銀行根據自己的專長，專注于某幾類產品或服務的提供。并將它們推銷給各類客戶。這種策略強調的是產品組合的深度和關聯性，產品組合的寬度一般較小。
26．【答案】C。解析：銀行市場定位主要包括產品定位和銀行形象定位兩個方面。產品定位是指根據客戶的需要和客戶對產品某種屬性的重視程度，設計出區別于競爭對手的具有鮮明個性的產品．讓產品在未來客戶的心目中找到一個恰當的位置。公司信貸產品的屬性有的表現為金融產品質量，如有效率的服務、增值服務等。故C項符合題意。銀行形象定位是指通過塑造和設計銀行的經營觀念、標志、商標、專用字體、標準色彩、外觀建筑、圖案、戶外廣告、陳列展示等手段在客戶心目中留下別具一格的銀行形象。故A、B、D項不符合題意。
27．【答案】C。解析：內部融資的資金來源是凈資本、留存收益和增發股票。一般情況下。企業不能任意發行股票，因此，在估計可持續增長率時通常假設內部融資的資金來源主要是留存收益。
28．【答案】D。解析：資產結構是一個相對指標，只能通過比較來得出優劣。實踐中，一般將借款人的資產結構與同行業比例進行比較，判斷借款人資產結構優劣。超市屬于零售業，根據資產結構參考指標．零售業的現金占總資產比例為5%～8%、存貨為50%～60%、固定資產為10%～20%、應收賬款為0%～10%：而該超市的現金占總資產比例為3%(30／1000)、存貨為20%(200／1000)、固定資產為40%(400／1000)、應收賬款為15%(150／1000)，對比可見，該超市與行業比例差異較大．因而應進一步分析差異原因。
29．【答案】C。解析：貸款的合法合規性是指銀行業務人員對借款人和擔保人的資格合乎法律、合乎規章制度和信貸政策的行為進行調查、認定。調查的內容應包括：①認定借款人、擔保人法人資格；②認定借款人、擔保人的法定代表人、授權委托人、法人公章、簽名的真實性和有效性，并依據授權委托書所載明的代理事項、權限、期限認定授權委托人是否具有簽署法律文件的資格、條件；③對須董事會決議同意借款和擔保的．信貸業務人員應調查認定董事會同意借款、擔保決議的真實性、合法性和有效性；④對抵押物、質押物清單所列抵(質)押物品或權利的合法性、有效性進行認定；⑤對貸款使用合法合規性進行認定。信貸業務人員應調查認定借款人有關生產經營及進出口許可證是否真實、有效，貸款使用是否屬于營業執照所列經營范圍．并分析借款人生產經營是否符合國家和本地區的經濟政策、產業政策；⑥對購銷合同的真實性進行認定；⑦對借款人的借款目的進行調查。
30．【答案】A。解析：目前所使用的定性分析方法，雖然有各種各樣的架構設計，但其選擇的關鍵要素都基本相似，其中，對企業信用分析的5Cs系統使用最為廣泛。
31．【答案】A。解析：根據《擔保法》的規定，土地所有權不得抵押。
32．【答案】C。
33．【答案】B。解析：資產負債率反映債權人所提供的資本占全部資本的比例．從債權人的立場看．他們最關心的是貸給企業的款項的安全程度，也就是能否按期收回本金和利息：從股東的角度看．由于企業通過舉債籌措的資金與股東提供的資金經營中發揮同樣的作用。所以．股東所關心的是全部資金利潤率是否超過借入款項的利率．即借入資金的代價。
34．【答案】B。解析：信貸資金首先由銀行支付給使用者，這是第一重支付。
35．【答案】D。解析：經營者本人、董事會成員和公司員工是最了解企業情況的內部人員，企業決策人行為和經營觀念的變化直接反映了公司經營的變化。對企業產生巨大影響，從而直接關系到貸款的安全。因此D為正確選項。
36．【答案】A。解析：對于高經營杠桿的成熟行業來說。維持市場占有率是保證盈利能力的關鍵因素。
【專家點撥】低經營杠桿行業的變動成本占較高比例。在經濟惡化或銷售量降低的情況下。這些行業可以較快和較容易地減少變動成本．以保證盈利水平。
37．【答案】C。解析：交叉組合法是指對兩個或多個現有產品加以重新組合。或加以改進將幾種產品組合在一起，提供給具有特殊需要的細分市場客戶的一種新產品。
38．【答案】D。解析：根據《貸款通則》的規定，為確保受理貸款申請的合理性，在必要情況下，業務人員還應將有關書面資料遞交風險管理部門征求意見．或者按程序匯報主管行領導。
39．【答案】D。解析：租用的財產所有權沒有轉移，不能用于質押貸款。
40．【答案】B。解析：盈虧平衡點銷售收入=產品單價×年固定成本／(產品單價一單位產品可變成本一單位產品銷售稅金)。代入公式。可得B。
41．【答案】A。解析：對于銀行轉貸款而言，國內借款人向銀行的提前還款與銀行作為借款人向國外銀行的提前還款，通常有“掛鉤”和“脫鉤”兩種業務模式：前者即國內借款人向銀行的提前還款，以銀行向國外貸款行提前還款為前提，同步進行；后者即或者國內借款人向銀行提前還款。或者銀行向國外貸款行提前還款，二者不同步。
42．【答案】A。解析：被用作基準利率的利率包括市場利率、法定利率和行業公定利率。
43．【答案】A。解析：借款合同履行中簽訂的補充協議、條款變更協議、展期通知等各種合同附件和借款合同有關的文件，應在簽訂或收到之日后的3日內歸入借款合同案卷。
44．【答案】B。解析：連帶責任保證的保證人與債權人未約定保證期間的。債權人有權自主債務履行期屆滿之日起6個月內要求保證人承擔保證責任。
45．【答案】D。解析：特定貸款是指國務院批準并對貸款可能造成的損失采取相應補救措施后責成銀行發放的貸款。
【專家點撥】考生要區別好自營貸款、委托貸款和特定貸款的具體涵義。
46．【答案】A。解析：SWOT分析方法中，S(Strength)表示優勢，W(Weakness)表示劣勢，O(0pponunity)表示機遇。T(Threat)表示威脅。
47．【答案】B。解析：銀行公司信貸產品的市場定位過程包括以下四個步驟：識別重要屬性：制作定位圖：定位選擇：執行定位。
48．【答案】A。解析：核心產品是指客戶從產品中可得到的基本利益或效用．它是公司信貸產品中最基本最重要的組成部分，又稱為利益產品。
【專家點撥】按基本的劃分方法，信貸產品主要分為核心產品、基礎產品和擴展產品三個層次，其中核心產品也稱為利益產品，在信貸產品的三個層次中居于中心地位。
49．【答案】B。解析：產品組合的深度是指銀行經營的每條生產線內所包含的產品項目的數量。
50．【答案】A。解析：迄今為止，網點機構營銷仍然是銀行最重要的營銷渠道。
51．【答案】B。解析：通常情況下，區域市場化程度越高，市場體系越完備。越能產生正確的市場信號來引導投資，從而企業經營的風險就越低；而目標區域信貸平均損失比率越低，表明該區域信貸資產經營越安全。區域風險就越低。
52．【答案】B。解析：保證是指保證人和債權人約定，當債務人不履行債務時。保證人按照約定履行債務或者承擔責任的行為。
53．【答案】D。解析：借款需求是指公司由于各種原因造成了資金的短缺，即公司對現金的需求超過了公司的現金儲備。從而需要借款。借款需求與借款目的是兩個緊密聯系，但又相互區別的概念。借款需求指的是公司為什么會出現資金短缺并需要借款。借款需求的原因可能是由于長期性資本支出以及季節性存貨和應收賬款增加等導致的現金短缺。因此，公司的借款需求可能是多方面的。而借款目的主要指借款用途，一般來說，長期貸款用于長期融資的目的．短期貸款用于短期融資的目的。
54．【答案】B。解析：貸款是商業銀行最主要的資產業務，商業銀行從廣大儲蓄者那里吸收存款(負債業務)后，將這筆資金以更高的利率貸放出去，從而形成銀行資產．貸款資產一般都占商業銀行資產的絕大部分。
55．【答案】B。解析：對于長期投資，最適當的融資方式是股權性融資。
56．【答案】C。解析：可持續增長率是公司在沒有增加財務杠桿情況下可以實現的長期銷售增長率，也就是說主要依靠內部融資即可實現的增長率。
57．【答案】D。解析：應付賬款被認為是公司的無成本融資來源，因為公司在應付賬款到期之前可以充分利用這部分資金購買商品和服務等．
58．【答案】D。解析：貸款協議要規定借貸雙方的權利與義務、擔保方式、違約責任。老的貸款規定就有這些要求。
59．【答案】B。解析：不良率變幅，用于評價目標區域信貸資產質量的變化情況，反映信貸資產質量和區域風險變化的趨勢。指標為負，說明資產質量上升，區域風險下降；指標為正，說明資產質量下降，區域風險上升。
60．【答案】A。解析：抵債資產變現率=已處理的抵債資產變現價值／已處理抵債資產總價×100%。
61．【答案】B。解析：應收賬款周轉天數=應收賬款／銷售收入×365=400／2000×365=73(天)。
62．【答案】A。解析：資金邊際成本是指銀行每增加一個單位的投資所需花費的利息、費用額，因為它反映的是未來新增資金來源的成本，所以，在資金來源結構變化，尤其是在市場利率變化的條件下，以它作為新貸款定價的基礎較為合適。
63．【答案】A。解析：項目的生產規模分析是指對擬建項目生產規模的大小所作的審查、評價和分析。銀行通過分析項目的生產規模．可了解項目是否實現了規模經濟．進而了解該項目的經濟效益狀況。為項目貸款決策提供依據。
64．【答案】C。解析：客戶經理制是指商業銀行的營銷人員與客戶，特別是重點客戶，建立一種明確、穩定和長期的服務對應關系。客戶經理的工作目標就是全面把握服務對象的整體信息和需求．在控制和防范風險的前提下，組織全行有關部門共同設計。并對其實施全方位金融服務方案。
65．【答案】B。解析：在風險預警處置流程中，對于出現的較大風險，客戶部門無法自行在3個月內控制和化解處置的．應視貸款金額的大小及風險狀況及時報告授信審批行風險資產管理部門或信貸管理部門．由授信審批部門調整客戶分類和授信方案。介入風險認定和處置。
66．【答案】C。解析：風險提示原則要求銀行從業人員在向客戶建議產品時，不得為達成交易而隱瞞風險或進行虛假或誤導性陳述．并不得向客戶作出不符合有關法律法規及所在機構有關規章制度的承諾或保證。
67．【答案】B。解析：現金流量中的現金等價物是指3個月內的債券投資。
68．【答案】B。解析：信貸資產相對不良率小于1時，表明該區域信貸風險低于銀行一般水平，因而區域風險相對較低。不良率變幅為負時。表明該區域不良資產率在下降，區域風險下降；資產實際收益率較高，表明該區域信貸業務能創造較大的價值，區域風險相對較低。綜合起來，以上三個指標都表明該區域的風險較小，因而可發展信貸業務。
69．【答案】D。解析：資產利用效率高，則各項資產周轉速度就快，就能取得更多的收入和利潤，盈利能力就強．就會有足夠的資金還本付息，那么其長期償債能力就強。營運能力對客戶盈利能力的持續增長和償債能力的不斷提高有著決定性的影響。
70．【答案】B。解析：在比較分析中，現在常用的方法中一般以上市公司的標準作為行業平均水平。故B項符合題意。
71．【答案】A。解析：抵押物的估價是評估抵押物的現值。銀行對抵押物的價值都要進行評估。
72．【答案】D。解析：經濟性貶值，即由于外部環境變化引起的貶值或增值。
73．【答案】C。解析：動產質押形成的質權為典型質權。
74．【答案】D。解析：處理質押物手續簡單。
75．【答案】B。解析：在項目評估中，固定資產折舊可用分類折舊法計算，也可以用綜合折舊法計算。由于目前企業固定資產實行分類折舊，因此評估中一般先對固定資產進行分類，根據財政部公布的折舊年限和殘值率，采用平均年限法計算折舊，對于某些行業和企業，財政部允許實行快速折舊法，財政部規定使用的有C、D項兩種方法。
76．【答案】D。解析：目前各家銀行規定，只有本銀行系統的存單才可用于在本行作質押貸款。
77．【答案】D。解析：業主制企業是由一個自然人投資設立，財產為投資者個人所有．投資者以其個人財產對企業債務承擔無限責任的企業。作為個人獨資企業，它對商業銀行產品的需求與個人客戶類似．
78，【答案】D。解析：投資環境是指在一定時間、一定地點或范圍內，影響或制約項目投資活動的各種外部境況和條件要素的有機集合體。項目對其投資環境具有選擇性，這正是資本尋求其生存和發展的各種必要條件的集中表現。
79．【答案】D。解析：D項是企業借貸信用的評價指標。
80．【答案】C。解析：預計凈殘值率一般取3%～5%。
81．【答案】B。解析：目前，在我國銀行業實踐中，風險預警是一門新興的交叉學科．風險預警方法按運行機制劃分主要有三種：①黑色預警法，不引進警兆自變量，只考察警兆指標的時間序列變化規律．即循環波動特征；②藍色預警法，側重定量分析，根據風險征兆等級預報整體風險的嚴重程度；③紅色預警法．重視定量分析與定性分析相結合。
82．【答案】B。解析：凈現值率主要用于投資額不等的項目的比較。凈現值率越大．表明項目單位投資能獲得的凈現值就越大．項目的效益就越好．
83．【答案】A。解析：通常，國家重點支持地區能夠享受較多優惠政策，當地投資項目充足。各種配套設施齊全，從而信貸風險較低。B項對于國家重點發展區域之外的地區，其信貸風險高低與其自然條件、經濟發展水平、市場化程度和法律框架完善程度等有關，其風險也不一定高，但當這些地區的經濟基礎和發展條件都欠佳時，銀行貸款安全就可能受到一定的威脅；C項在評價區域政策時，由于區域政策主要是區域政府來制定．因此應充分吸收政府有關部門專家的意見；D項在評價區域政策時，應把握國家和區域經濟政策導向，順勢而為。
84．【答案】A。解析：與以往的報表相比，本套評估報表的最大特點是銷售收入中不含增值稅的銷項稅．總成本中不含進項稅，銷售稅金中不含增值稅。
85．【答案】B。解析：歷史成本法的重要依據是匹配原則，即把成本攤派到與其相關的創造收入的會計期間。
86．【答案】A。解析：和解與整頓融為一體，和解是整頓的前提，整頓是和解成立的結果，沒有和解協議生效．就沒有整頓程序。
87．【答案】D。解析：具有一定的自有資金，一般應占項目預算投資的30%以上．并能夠在使用貸款之前投入項目建設。
88．【答案】B。解析：貸款審批是決策過程的方案設計和方案選擇階段。方案設計就是貸與不貸、貸多貸少、貸款期限長短等。方案選擇就是對上述供選擇的若干可能作出抉擇．
89．【答案】B。解析：在利潤表分析中，一般先用主營業務收入減主營業務成本、營業費用、營業稅．得到毛利潤；然后再以毛利潤加其他業務利潤，減去管理費用、財務費用，得到營業利潤；第三步由營業利潤加上投資收益及營業外收入，減去營業外支出，得到利潤總額；最后由利潤總額減去所得稅，得到當期凈利潤。
90．【答案】B。解析：對于設立了保證或抵(質)押的展期貸款，在到期后仍不能按時償還時．銀行才有權向擔保人追索或行使抵(質)押權，以彌補貸款損失。
91．【答案】A。解析：信貸平均損失比率用于評價區域全部信貸資產的損失情況，指標越高，區域風險越大。該指標從靜態上反映了目標區域信貸資產整體質量。
92．【答案】A。解析：用于衡量目標區域流動性狀況的主要指標有流動比率、存量存貨比率、增量存貨比率。
93．【答案】B。解析：A項行業風險分析的目的在于運用相關指標和模型，全面反映行業各個方面的風險因素，而不單是某一方面風險，在此基礎上，再根據各行業風險特點，確定對其信貸政策；C項評估行業風險有很多種，并不僅限于波特五力模型與行業風險分析框架兩種；D項在兩個模型分析框架中。各個因素對評估行業風險都很重要，行業風險是由這些因素綜合決定的。
94．【答案】B。解析：周轉性貸款是銀行對企業在正常生產經營過程中經常性占用的合理流動資金需要所發放的貸款。
95．【答案】A。解析：歷史成本法與審慎的會計準則相抵觸。
96．【答案】D。解析：對銀行產品的定價，至少有三個目標：產品如何能夠被市場和消費者認可；如何擴大市場份額和占有率：利潤如何轉化，即盈利。
97．【答案】A。解析：公司信貸營銷主要運用產品廣告。
98．【答案】D。解析：D項屬于內部環境的內容。
99．【答案】C。解析：對于一個企業，要維持銷售收入持續穩定的增長，只有通過資產增加或資產效率上升，但通常資產效率很難實現長期持續增長。此時資產的增加對銷售收入增長就十分重要。
100．【答案】A。解析：A項應該是不動產和股權應自取得日起2年內予以處置。