法律法規與綜合能力

利息計算公式  

人民幣存款計息的通用公式:  

利息=本金×實際天數×日利率  

積數計息法利息公式：  

利息=累計計息積數×日利率  

逐筆計息法利息公式：  

利息=本金×年(月)數×年(月)利率→計息期為整年(月)  

利息=本金×年(月)數×年(月)利率+本金×零頭天數×日利率→計息期有整年(月)又有零頭天數的  

人民幣存款利率的換算公式  

日利率(‰)=年利率(%)÷360  

月利率(‰)=年利率(%)÷12  

債券投資收益率  

名義收益率=票面利息/面值×100%  

即期收益率=票面利息/購買價格×100%  

持有期收益率=(出售價格-購買價格+利息)/購買價格×100%  

資本充足率  

資本充足率=(資本-扣除項)/(風險加權資產+12.5倍的市場風險資本+12.5倍的操作風險資本)  

個人理財  

現值和終值的計算  

(1)單期中的終值：  

FV=C0(1+r)  

其中，C0是第0期的現金流，r是利率。  

(2)單期中的現值：  

PV=C1(1+r)  

其中，C1，是第1期的現金流，r是利率。  

(3)多期的終值和現值：  

FV=PV×(1+r)t  

計算多期中現值的公式為：  

PV=FV(1+r)t  

其中，(1+r)t是終值復利因子，FV(1+r)t是現值貼現因子。  

復利期間和有效年利率的計算  

(1)復利期間  

一年內對金融資產計m次復利，t年后，得到的價值是：  

FV=C0×1+rmmt  

(2)有效年利率(EAR)  

有效年利率的計算公式為：  

EAR=1+rmm-1  

年金的計算  

年金是一組在某個特定的時段內金額相等、方向相同、時間間隔相同的現金流。年金通常用PMT表示。  

年金的利息也具有時間價值，因此，年金終值和現值的計算通常采用復利的形式。根據等值現金流發生的時間點的不同，年金可以分為期初年金和期末年金。一般來說，人們假定年金為期末年金。  

(1)年金現值的公式為：PV=Cr1-1(1+r)t。  

(2)期初年金現值的公式為：PV期初=Cr1-1(1+r)t(1+r)。  

(3)年金終值的公式為：FV=Cr×[(1+r)t-1]。  

(4)期初年金終值的公式為：PV期初=Cr×[(1+r)t-1](1+r)。  

投資的預期收益率計算  

E(Ri)=[P1R1+P2R2+…+PnRn]×100％=∑PiRi×100％  

方差  

方差描述的是一組數據偏離其均值的程度，其計算公式為：  

方差=∑Pi×[Ri-E(Ri)]2  

方差越大，這組數據就越離散，數據的波動也就越大；方差越小，這組數據就越聚合，數據的波動也就越小。  

標準差  

方差的開平方σ為標準差，即一組數據偏離其均值的平均距離。  

變異系數  

變異系數(CV)描述的是獲得單位的預期收益須承擔的風險。變異系數越小，投資項目越優。  

變異系數CV=標準差/預期收益率=σi/E(Ri)  

“意外”計算  

失業保障月數=存款、可變現資產或凈資產/月固定支出  

意外或災害承受能力=(可變現資產+保險理賠金-現有負債)/基本費用  

退休時需要準備的退休資金  

應該等于：E=1-1+c1+rnr-c  

其中，E=退休后第一年支出；c=退休后生活費用增長率；r=投資報酬率；n=退休后預期余壽。  

公司信貸  

銷售利潤率（毛利潤率）  

銷售利潤率=銷售利潤/銷售收入凈額×100%  

銷售利潤=銷售收入凈額-銷售成本-銷售費用-銷售稅金及附加  

營業利潤率  

營業利潤率=營業利潤/銷售收入凈額×100%  

營業利潤=銷售利潤-管理費用-財務費用  

稅前利潤率和凈利潤率  

稅前利潤率=利潤總額/銷售收入凈額×100%  

利潤總額=營業利潤+投資凈收益+營業外收入-營業外支出  

凈利潤率=凈利潤/銷售收入凈額×100%  

凈利潤=利潤總額-所得稅  

成本費用利潤率  

成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額×100%  

成本費用總額=銷售成本+銷售費用+管理費用+財務費用  

資產負債率  

資產負債率=負債總額/資產總額×100%  

負債與所有者權益比率  

負債與所有者權益比率=負債總額/所有者權益×100%  

負債與有形凈資產比率  

負債與有形凈資產比率=負債總額/有形凈資產×100%  

有形凈資產=所有者權益-無形資產-遞延資產  

利息保障倍數  

利息保障倍數=(利潤總額+利息費用)/利息費用  

流動比率  

流動比率=流動資產/流動負債×100%  

速動比率  

速動比率=速動資產/流動負債×100%  

現金比率  

現金比率=現金類資產/流動負債×100%  

營運資金  

營運資金=流動資產-流動負債  

現金債務總額比  

現金債務總額比=經營活動現金凈流量/債務總額  

總資產周轉率  

總資產周轉率=銷售收入凈額/資產平均總額×100%  

資產平均總額=(期初余額+期末余額)/2  

流動資產周轉率  

流動資產周轉率=主營業務收入凈額/流動資產平均凈值×100%  

流動資產平均凈值=(期初流動資產+期末流動資產)/2  

流動資產周轉天數=計算期天數/流動資產周轉率  

固定資產周轉率  

固定資產周轉率=銷售收入凈額/固定資產平均凈值×100％  

固定資產平均凈值=(年初固定資產凈值+年末固定資產凈值)/2  

應收賬款周轉率  

應收賬款周轉率=賒銷收入凈額/應收賬款平均余額×100％  

賒銷收入凈額=銷售收入-現銷收入-銷售退回-銷售折讓-銷售折扣  

應收賬款平均余額=(期初應收賬款余額+期末應收賬款余額)/2  

存貨周轉率  

存貨周轉率=銷貨成本/平均存貨余額×100％  

平均存貨余額=(期初存貨余額+期末存貨余額)/2  

資產收益率  

資產收益率=稅前凈利潤/資產平均總額×100％  

資產平均總額=(期初資產總額+期末資產總額)/2  

所有者權益收益率  

所有者權益收益率=利潤總額/有形凈資產×100％