一、單項選擇題
1．B【解析】中國銀監會的監管措施包括：市場準入、非現場監管、現場檢查、監管談話、信息披露監管。監管談話措施是指銀監會根據履行職責的需要，可以與銀行業金融機構的董事、高級管理人員進行監管談話，要求其就業務活動與風險管理的重大事項作出說明。
2．C【解析】追索權是指持票人被拒絕承兌或得不到付款時，向其他票據債務人請求支付票據金額的權利。故A選項說法正確。付款請求權是第一順序請求權，追索權是在付款請求權得不到實現后才能實現的權利，是第二順序請求權。故8選項說法正確，C選項說法錯誤。根據《票據法》的規定，匯票到期日前，有以下情形的，持票人可以行使追索權：①匯票被拒絕承兌；②承兌人或者付款人死亡、逃匿；③承兌人或者付款人被依法宣告破產；④承兌人或者付款人因違法被責令終止業務活動。故D選項說法正確。本題答案為C選項。
3．A【解析】居民個人住房貸款屬于商業銀行業務范疇。選項A“中國銀行”屬于商業銀行范疇。所以，中國銀行可以辦理住房貸款。
4．D【解析】《汽車金融公司管理辦法》規定，經銀監會批準，汽車金融公司可以接受境內股東單位3個月以上期限存款。
5．B【解析】維護支付、清算系統的正常運行是中國人民銀行的職責。選項A、C、D均屬于銀監會的監管職責。
6．D【解析】外匯管理是指一國政府授權國家貨幣金融管理當局或其他國家機關，對外匯收支、買賣、借貸、轉移以及國際間的結算、外匯匯率和外匯市場等實行的管制措施。只有選項D“反洗錢”不屬于外匯管理內容，屬于中央銀行的監管職責。
7．C【解析】我國的貨幣市場主要包括銀行間同業拆借市場、銀行間債券回購市場和票據市場，不包括選項C“銀行間債券市場”。銀行間債券市場屬于我國的債券市場。
8．D【解析】當中央銀行需要增加貨幣供應量時，可利用公開市場操作買入證券，增加商業銀行的超額準備金，通過商業銀行存款貨幣的創造功能，最終導致貨幣供應量的多倍增加。選項A、B、C三項都屬于緊縮性貨幣政策，會減少貨幣供應量。
9．A【解析】金融市場具有貨幣資金融通功能、優化資源配置功能、風險分散與風險管理功能、經濟調節功能和定價功能。其中，融通貨幣資金是金融市場最主要、最基本的功能。
10．A【解析】銀行是在經濟發展過程中產生的，其發展的根本動力是經濟發展中的投融資需求和服務性需求。
11．B【解析】經濟周期一般分為四個階段，即繁榮、衰退、蕭條和復蘇。在經濟復蘇階段，企業開始進行大規模投資和固定資產更新，生產經營活動趨于正常，利潤增加，對借貸資金的需求也顯著擴大，商業銀行的資產業務規模和利潤也有了明顯擴大。
12．B【解析】金融市場的參與者通過買賣金融資產可以轉移或者接受風險，利用組合投資可以分散那些投資于單一金融資產所面臨的非系統性風險(而不是系統性風險)。
13．D【解析】貨幣政策是中央銀行為實現特定經濟目標而采用的控制和調節貨幣、信用及利率等方針和措施的總稱，是國家調節和控制宏觀經濟的主要手段之一，而并非唯一手段。所以，選項A的敘述是不正確的。公開市場業務、存款準備金和再貼現(而不是匯率政策)是現代中央銀行應用最為廣泛的貨幣政策工具，被稱為貨幣政策的“三大法寶”。所以，選項B的敘述是不正確的。現階段我國貨幣政策的操作目標是基礎貨幣，中介目標是貨幣供應量。所以，選項C的敘述是不正確的。《中國人民銀行法》明確規定，我國的貨幣政策目標是“保持貨幣幣值穩定，并以此促進經濟增長”。所以，選項D的敘述是正確的。
14．B【解析】宏觀經濟發展的總體目標一般包括四個，即經濟增長、充分就業、物價穩定和國際收支平衡。這四大目標分別通過國內生產總值、失業率、通貨膨脹率和國際收支等指標來衡量。
15．A【解析】經濟進入高漲階段以后，生產發展迅速，市場興旺，社會購買力上升，企業的經營規模不斷擴大，投資數額顯著增加，利潤激增，這時，商業銀行的資產規模和利潤也處于最高水平。
16．A【解析】國際收支的衡量指標有很多，其中貿易收支(也就是通常的進出口額)是國際收支中最主要的部分。
17．D【解析】匯率是兩種不同貨幣之間的兌換價格，為比較進口商品和出口商品、貿易商品和非貿易商品的成本與價格提供了基礎。因此，本題的正確答案為D。
18．C【解析】如果發生通貨膨脹，投資者所得的貨幣會貶值，因此投資者所獲得的真實收益必須剔除通貨膨脹影響，這就是實際利率。
19．B【解析】優先股是股份有限公司發行的具有收益分配和剩余財產分配優先權的股票。優先股根據事先確定的股息率優先取得股息，但股東一般沒有參與公司決策的表決權，股息與公司的盈利狀況無關，公司解散時，股東可優先得到分配的剩余資產。選項B中，股息與公司的盈利狀況無關，而不是正相關。
20．D【解析】物價穩定是要保持物價總水平的大體穩定，避免出現高通貨膨脹，而不是出現零通貨膨脹率。所以，選項A的敘述是不正確的。充分就業并非是指百分之百就業。所以．選項B的敘述是不正確的。國際收支平衡是指國際收支差額處于一個相對合理的范圍內．既無巨額的國際收支赤字，又無巨額的國際收支盈余。所以，選項C的說法是不正確的。經濟增長指的是一個特定時期內一國(或地區)經濟產出和居民收入的增長。所以，選項D的敘述是正確的。
21．B【解析】三大貨幣政策是指再貼現政策、法定存款準備金政策、公開市場操作。其中公開市場操作政策除了具有調控存款類金融機構準備金和貨幣供應量作用之外，還具有調利率水平和利率結構的功能。
22．D【解析】我國貨幣政策工具主要包括公開市場業務、存款準備金、再貸款與再貼現、利率政策、匯率政策和窗口指導六大類。在這六大類貨幣政策工具中，公開市場業務、存款準備金和再貼現是現代中央銀行應用最為廣泛的貨幣政策工具，被稱為貨幣政策的“三大法寶”。
23．D【解析】GDP是衡量一國(或地區)整體經濟狀況的主要指標，GDP增長率是反映一定時期經濟發展水平變化程度的動態指標。所以，選項D的敘述是正確的。理論上講，一國的GDP增長率并非越高越好，因為GDP的增長速度受到一國資源的約束，如果GDP增長率超過了資源允許的范圍，就會出現經濟過熱和價格水平的急劇上升，最終損害一國經濟發展。所以，選項A的敘述是不正確的。GDP增長率無法直接反映一國的通貨膨脹情況，衡量通貨膨脹，須借助CPI等指標。所以，選項B的敘述是不正確的。國民生產總值增長情況主要由國民生產總值增長率反映，GDP增長率無法直接反映國民生產總值增長情況。所以，選項C的敘述是不正確的。
24．B【解析】中國人民銀行制定金融機構利率的上下限，而商業銀行支行運行的存貸款利率是由該商業銀行總行根據中國人民銀行規定的利率上下限自行確定的。
25．D【解析】福費廷也稱為包買票據或買斷票據，是指銀行(包買人)對國際貿易延期付款方式中出口商持有的遠期承兌匯票或本票進行無追索權的貼現(即買斷)。
26．B【解析】個人存款可以分為活期存款、定期存款(整存整取、零存整取、整存零取、存本取息)、定活兩便存款、個人通知存款、教育儲蓄存款。所以，選項B符合題意。
27．B【解析】2004年10月29日，中國人民銀行決定放開人民幣存款利率的下限，允許金融機構下浮存款利率。2004年10月29日，中國人民銀行決定放開人民幣貸款利率的上限，允許金融機構(城鄉信用社除外)上浮貸款利率。
28．B【解析】目前，銀行提供1天、7天通知儲蓄存款兩個品種，一般5萬元起存。
29．D【解析】一般存款賬戶簡稱一般戶，是指存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶。一般存款賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。
30．B【解析】房地產貸款是指與房產或地產的開發、經營、消費活動有關的貸款，主要包括房地產開發貸款、土地儲備貸款、法人商業用房按揭貸款和個人住房貸款四大類。公司業務中房地產貸款是指前三類貸款。所以，選項B不屬于商業銀行公司貸款中房地產貸款的范疇。
31．C【解析】備用信用證是開證行應借款人的要求，以放款人作為信用證的受益人而開具的一種特殊信用訌，以保證在借款人不能及時履行義務或破產的情況下，由開證行向受益人及時支付本利。備用信用證是在法律限制開立保函的情況下出現的保函業務的替代品，其實質也是銀行對借款人的一種擔保行為。
32．D【解析】我國自2002年開始全面實施國際銀行普遍認同的“貸款五級分類法”，將貸款分為正常類、關注類、次級類、可疑類、損失類。正常類貸款是指借款人能履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還的貸款。關注類貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響因素的貸款。次級類貸款是指借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常經營收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失的貸款。可疑類貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失的貸款。損失類貸款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的貸款。因此，本題的正確答案為D。
33．C【解析】按照信用證項下的匯票是否附有商業單據，信用證可分為跟單商業信用證和光票信用證。所以，跟單信用證項下的匯票附有商業單據。
34．D【解析】借記卡按功能的不同可分為轉賬卡(含儲蓄卡)、專用卡、儲值卡。
35．C【解析】上海銀行間同業拆借利率是我國正在推行的一套人民幣貨幣市場基準利率指標體系。同業拆借市場上的利率是貨幣市場最重要的基準利率之一。
36．D【解析】目前，銀行客戶可以通過銀行營業網點購買、兌付、查詢憑證式國債、儲蓄國債(電子式)以及柜臺記賬式國債。
37．A【解析】直接標價法是以一定單位的外國貨幣為標準來計算應付出多少單位的本國貨幣。這相當于計算購買一定單位外幣應付多少本幣，又稱為應付標價法。所以，選項A符合題意。
38．D【解析】匯票是由出票人簽發的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。銀行匯票是由出票銀行簽發的。匯票是一種無條件支付的委托，有三個當事人，即出票人、付款人和收款人。所以，本題中，乙銀行為出票人和付款人，丙公司為收款人。
39．C【解析】票據貼現是指商業匯票的合法持票人，在商業匯票到期以前為獲取票款，由持票人或第三人向金融機構貼付一定利息后，以背書方式所作的票據轉讓。
40．C【解析】我國商業銀行既可發放信用貸款，也可發放擔保貸款。所以，選項A是不正確的。我國商業銀行可發放對公貸款(又稱公司貸款、企業貸款)，該貸款是以企事業單位為對象的。所以，選項B是不正確的。目前，我國銀行信貸管理一般實行集中授權管理(總行統一制定信貸政策)、統一授信管理(控制融資總量及不同行業、不同企業的融資額度)、審貸分離、分級審批、貸款管理責任制相結合，以切實防范、控制和化解貸款業務風險。所以，選項C的敘述是正確的。《商業銀行法》第四十條規定，商業銀行不得向關系人發放信用貸款；向關系人發放擔保貸款的條件不得優于其他借款人同類貸款的條件。所以，選項D的敘述是不正確的。
41．D【解析】福費廷業務中，銀行沒有追索權。選項A的說法是不正確的。在福費廷業務中，出口商賣斷票據，即放棄了對所出售票據的一切權益，也就不擁有所出售票據的回購權。所以，選項B的敘述是不正確的。從業務運作的實質來看，福費廷就是遠期票據貼現，但福費廷又不同于一般的票據貼現業務，如銀行(包買人)放棄了票據追索權，屬于中長期融資，票據金額比較大，只能基于真實貿易背景開立票據，融資的條件較為嚴格，銀行(包買人)承擔了票據拒付的所有風險，帶有長期固定利率融資的性質。所以，選項C的敘述是不正確的，選項D的敘述是正確的。
42．B【解析】目前，我國開放式基金的銷售渠道主要包括，基金公司直銷、銀行及證券公司等機構代銷以及新起步的專業銷售經紀公司代銷等。
43．C【解析】利息稅于2008年10月9日取消。所以，選項A是不正確的。除活期存款在每季結息日時將利息計入本金作為下季的本金計算復利外，其他存款不論存期多長，一律不計復利。所以，選項B的說法是不正確的。國務院頒布的《個人存款賬戶實名制規定》(自
2000年4月1日起施行)規定，個人在金融機構開立個人存款賬戶時，應當出示本人身份證件，使用實名。所以，選項C是正確的。定期存款利率視期限長短而定，通常，期限越長，利率越高。如果儲戶在存款到期前要求提前支取，必須持存單和存款人的身份證明辦理，并按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息。所以，選項D是不正確的。
44．B【解析】銀行本票是由銀行簽發的，承諾在見票時無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據，用于單位和個人在同一交換區域支付各種款項。銀行本票提示付款期限為兩個月。
45．C【解析】在國外，沒有企業債和公司債的劃分，統稱為公司債。在我國，企業債券是按照《企業債券管理條例》規定發行與交易、由國家發展與改革委員會監督管理的債券；公司債券管理機構為中國證券監督管理委員會，發債主體為按照《中華人民共和國公司法》設立的公司法人。
46．A【解析】固定資產貸款，也稱為項目貸款，是為彌補企業固定資產循環中所出現的現金缺口，用于企業新建、擴建、改造、購置固定資產投資項目的貸款。所以，選項D的敘述是正確的。固定資產貸款一般是中長期貸款，但也有用于項目臨時周轉用途的短期貸款。所以，選項A的敘述是不正確的。商業銀行不得使用同業拆借資金發放固定資產貸款。所以，選項B的敘述是正確的。按照用途劃分，固定資產貸款一般包括基本建設貸款、技術改造貸款、科技開發貸款和商業網點貸款四類，所以，選項C敘述是正確的。
47．A【解析】銀行外匯牌價表中有四類報價，即現匯買入價、現鈔買入價、現匯賣出價、現鈔賣出價，它們都是以銀行為主體的表示方法。其中現鈔買入價是銀行買入外幣現鈔的價格。
48．A【解析】債券回購是商業銀行短期借款的重要方式，包括質押式回購與買斷式回購兩種。
49．C【解析】商業銀行發行金融債券應具備的條件有：①具有良好的公司治理機制；②核心資本充足率不低于4％；③最近3年連續盈利；④貸款損失準備計提充足；⑤風險監管指標符合監管機構的有關規定；⑥最近3年沒有重大違法、違規行為；⑦中國人民銀行要求的其他條件。
50．A【解析】國債以國家信用為后盾，通常被認為沒有信用風險，而且國債的二級市場非常發達，交易方便，其利息收入不用繳納所得稅，因此成為商業銀行證券投資的主要對象。
51．D【解析】利率互換是指交易雙方約定在未來的一定期限內，根據約定數量的同種貨幣的名義本金交換利息額的金融合約。
52．A【解析】中間業務是指不構成銀行表內資產、表內負債，形成銀行非利息收入的業務。中間業務包括收取服務費或代客買賣差價的理財業務、咨詢顧問、基金和債券的代理買賣、代客買賣資金產品、代理收費、托管、支付結算等業務。選項A“貿易融資”屬于銀行的貸款業務。
53．A【解析】我國規定，在貸款額度方面，所購車輛為自用車的，貸款金額不超過所購汽車價格的80％；所購車輛為商用車的，貸款金額不超過所購汽車價格的70％，其中，商用載貨車貸款金額不得超過所購汽車價格的60％；所購車輛為二手車的，貸款金額不得超過借款人所購汽車價格的50％。
54．B【解析】銀行支付結算應遵循以下原則：①恪守信用，履約付款；②誰的錢進誰的賬，由誰支配；③銀行不墊款。B選項“存款自愿，取款自由”是公民儲蓄原則。
55．A【解析】中間價(基準價)是指中國人民銀行授權外匯交易中心對外公布的當日外匯牌價。所以，選項A符合題意。
56．B【解析】根據《貸款通則》的定義，委托貸款是指由政府部門、企事業單位及個人等委托人提供資金，由貸款人(即受托人)根據委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發放、監督使用并協助收回的貸款。貸款人(受托人)只收取手續費，不承擔貸款風險。
57．D【解析】負債流動性風險是指銀行過去籌集的資金特別是存款資金由于內外因素的變化而發生不規則波動，受到沖擊并引發相關損失的可能性。所以，選項D符合題意。
58．A【解析】依據《商業銀行資本充足率管理辦法》，商業銀行的附屬資本不得超過核心資本的100％，計入附屬資本的長期次級債務不得超過核心資本的50％。
59．D【解析】商業銀行開展金融創新，需要遵循的基本原則包括：合法合規原則、公平競爭原則、知識產權保護原則、成本可算原則、風險可控原則、信息充分披露原則、維護客戶利益原則、四個“認識”原則。
60．C【解析】題中所敘述的內容是銀行為了滿足客戶提款而承擔的流動性風險。
61．A【解析】商業銀行監事會由職工代表出任的監事、股東大會選舉的外部監事和其他監事組成，其中，外部監事的人數不得少于兩名。
62．A【解析】資本充足率的計算公式為：資本充足率=(資本一扣除項)／(風險加權資產+12．5倍的市場風險資本+12．5倍的操作風險資本)。根據規定，我國商業銀行計算資本充足率時，應從資本中扣除以下項目：①商譽；②商業銀行對未并表金融機構的資本投資；③商業銀行對非自用不動產和企業的資本投資。則本題資本充足率=(200-0)／(1500+12．5×40+12．5×0)=10．0％。
63．A【解析】銀行資本的作用主要表現在以下幾個方面：①滿足銀行正常經營對長期資金的需要；②吸收損失；③限制銀行業務過度擴張和承擔風險；④維持市場信心；⑤為銀行管理尤其是風險管理提供最根本的驅動力。
64．A【解析】核心資本是商業銀行資本中最穩定、質量最高的部分，銀行可以永久性占用，可以長期用來吸收銀行在經營管理過程中所產生的損失，是銀行資本的核心，從而獲得了“核心”資本的名稱。我國商業銀行的核心資本包括五部分，即實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數股權。選項A“次級債務”不屬于核心資本，“次級債務”屬于附屬資本。
65．C【解析】信用風險又稱為違約風險，是指債務人或交易對手未能履行合同所規定的義務或信用質量發生變化，從而給銀行帶來損失的可能性。選項C不屬于銀行信用風險，其屬于操作風險。
66．B【解析】洗錢是指為了掩飾犯罪收益的真實來源和存在，通過各種手段使犯罪收益表面合法化的行為。洗錢的過程通常被分為三個階段，即處置階段、培植階段、融合階段。
67．D【解析】貸款詐騙罪主體是個人，單位不能構成貸款詐騙罪主體。故D選項不可能構成貸款詐騙罪的主體。
68．C【解析】洗錢的過程通常被分為三個階段，即處置階段、培植階段、融合階段。其中，融合階段被形象地描述為“甩干”，即使非法變為合法，為犯罪得來的財富提供表面的合法掩蓋。
69．A【解析】《中國人民銀行法》第三十二條規定，中國人民銀行對金融機構以及其他單位和個人的下列行為有權進行檢查監督：①執行有關存款準備金管理規定的行為；②與中國人民銀行特種貸款有關的行為；③執行有關人民幣管理規定的行為；④執行有關銀行間同業拆借市場、銀行間債券市場管理規定的行為；⑤執行有關外匯管理規定的行為；⑥執行有關黃金管理規定的行為；⑦代理中國人民銀行經理國庫的行為；⑧執行有關清算管理規定的行為；⑨執行有關反洗錢規定的行為。
70．A【解析】根據《合同法》的規定，以銀行或者其他金融機構為貸款人的借款合同必須采用書面形式。自然人之間訂立的借款合同，可以采取其他方式。
71．B【解析】《中華人民共和國合同法》第十三條規定，當事人訂立合同，采取要約、承諾方式。存款合同的訂立也須經過要約和承諾兩個階段，存款人向存款機構提供的轉賬憑證或填寫的存款憑條應是要約，存款機構收妥存款資金入賬，并向存款人出具存單或進賬單等是承諾。
72．D【解析】在商業銀行的授信業務中，貸款發放人員負責貸款的檢查和清收，承擔檢查失誤、清收不力的責任。所以，選項D符合題意。選項A、B中，貸款調查評估人員負責貸款調查評估，承擔調查失誤和評估失準的責任。所以，選項A、B均不符合題意。選項C中，貸款審查人員負責貸款風險的審查，承擔審查失誤的責任。所以，選項C不符合題意。
73．A【解析】持有人以在樣式、印鑒、記載事項上有別于真實憑證，但無充分證據證明系偽造或變造的瑕疵憑證提出訴訟的，若金融機構否認存款關系存在的，金融機構應當對持有人與金融機構間是否存在存款關系負舉證責任。如金融機構有充分證據證明存款人未向金融機構交付上述憑證所載款項的，人民法院應當認定持有人與金融機構間不存在存款關系，并判決駁回原告的訴訟請求，金融機構對該存單無須支付款項。
74．C【解析】《商業銀行法》第三十九條第一款第四項規定，對同一借款人的貸款余額與商業銀行資本余額的比例不得超過10％。其中，“同一借款人”應該包括同一自然人或同一法人及其控股或擔任負責人的子商業銀行。所以，選項C中的說法是不完全正確的。
75．A【解析】銀行代理銷售基金的行為一般是委托代理，即基金公司與銀行簽訂代銷合同，委托銀行銷售基金，因而，基金代銷的銷售收入應歸被代理人——基金發行者所有，代理人(銀行)收取代理費用。對于投資者而言，基金認購合同的當事人仍是發行者與投資者。
76．B【解析】委托代理是根據被代理人的委托授權而產生的代理關系。委托代理一般建立在特定的基礎法律關系之上，可以是勞動合同關系、合伙關系、工作職務關系，而多數是委托合同關系，即委托人和受托人約定，由受托人處理委托人事務的合同。
77．A【解析】在保證期間，債權人與債務人協議變更主合同的，應當取得保證人書面同意，未經保證人書面同意的，保證人不再承擔保證責任。保證合同另有約定的，按照約定。
78．C【解析】根據《合同法》的相關規定，訂立合同應當遵守下列規定：①訂立合同的當事人應當具有完全民事行為能力和民事權利能力；②訂立合同可根據雙方當事人的意思，采取一定的形式，如書面形式、口頭形式或其他形式；③合同的內容應當符合《合同法》的要求；④當事人訂立合同，應當按照法定程序進行，即采取要約和承諾方式。要約是希望和他人訂立合同的意思表示，承諾是受要約人同意要約的意思表示。
79．D【解析】民事法律行為是指公民或者法人設立、變更、終止民事權利和民事義務的合法行為。當事人從事民事法律行為應具備以下條件：①行為人具有相應的民事行為能力；②意思表示真實；③不違反法律法規強行性規定或者損害社會公共利益。我國《民法通則》規定，10周歲以上18周歲以下的未成年人為限制民事行為能力人(16周歲以上不滿18周歲的以自己勞動收入為主要生活來源的除外)，只可進行與其年齡、智力相適應的民事活動，其他民事活動需由其法定代理人代理，或者征得其法定代理人的同意。
80．C【解析】合同生效是指依法訂立的合同在當事人之間發生法律約束力。合同成立是合同生效的前提。
81．D【解析】在行政執法的實踐中，常有吊銷公司法人營業執照的情形。公司被吊銷營業執照，只是意味著公司被依法撤銷。此時，公司不能再進行經營活動，必須在清算后才能注銷營業執照。否則，會產生公司不進行清算就已終止的后果。
82．B【解析】留置權，是指債權人按照合同的約定占有債務人的動產，債務人未履行到期債務的，債權人有權依照法律規定留置財產，并有權就該動產優先受償。留置權只能發生在特定的合同關系中，如保管合同、運輸合同和加工承攬合同。
83．A【解析】騙取貸款罪與貸款詐騙罪的主要區別在于：①騙取貸款罪主觀上不要求行為人“以非法占有為目的”，貸款詐騙罪要求行為人必須以“非法占有為目的”；②騙取貸款罪的主體包括自然人和單位，貸款詐騙罪的主體只是自然人；③兩罪的最高法定刑不同，騙取貸款罪最高法定刑僅為7年有期徒刑，貸款詐騙罪最高可以判處無期徒刑。所以，選項B、C、D均屬于貸款詐騙罪區別于騙取貸款罪的重要特征。選項A不屬于兩者的區別，因為無論是貸款詐騙罪還是騙取貸款罪都會給銀行業金融機構造成重大損失。
84．D【解析】在大多數發達國家，銀行業從業人員資格認證制度已經有上百年的歷史，沒有取得銀行業從業人員資格認證，就沒有在銀行業找到工作的可能。這種從業人員資格認證制度，從根本上保證了銀行業從業人員在專業上勝任本職工作，從而為銀行穩健經營打下了良好的基礎。在我國，此項工作由中國銀行業協會承擔，正處于起步階段。
85．D【解析】銀行業從業人員在業務活動中，應當樹立依法合規意識，不得向客戶明示或暗示規避金融、外匯監管規定。選項D違反了《銀行業從業人員職業操守》中的“監管規避”的原則。
86．B【解析】銀行業從業人員在外出工作時應當節儉支出并誠實記錄，將個人額外支出與公務支出進行區分，不能進行混淆，不得向所在機構申報不實費用。
87．D【解析】銀行業從業人員應當妥善保存客戶資料及其交易信息檔案。在受雇期間及離職后，均不得違反法律、法規和所在機構關于客戶隱私保護的規定，不得透露任何客戶資料和交易信息。“信息保密”規定要求銀行業從業人員嚴格執行關于客戶隱私和交易信息保密的有關法律、法規規定，不得違法或違規對他人透露有關信息。選項D中“將客戶信息直接提供給保險公司”的做法違反了信息保密規定，所以該選項符合題意。
88．B【解析】銀行業從業人員應當履行對客戶盡職調查的義務，了解客戶賬戶開立、資金調撥的用途以及賬戶是否會被第三方控制使用等情況。同時，應當根據風險控制要求，了解客戶的財務狀況、業務狀況、業務單據及客戶的風險承受能力。所以，選項D符合《銀行業從業人員職業操守》“了解客戶”的條款要求。銀行業從業人員應當履行法定審查客戶身份的義務，不得為客戶開立匿名或假名賬戶，也不得在未完成法定審核身份義務的情況下接受客戶指令，辦理業務。所以，選項A、C符合《銀行業從業人員職業操守》“了解客戶”的條款要求。了解客戶是銀行依法承擔的一項法定義務，我國賬戶管理規定以及《反洗錢法》等法律、法規都明確要求金融機構應當建立客戶身份識別制度。因此，作為一名銀行業從業人員，應該做到：①“了解客戶”不僅是其所在機構的法定義務，也是自己工作中必須嚴格履行的一項工作要求；②熟知所在機構對客戶身份進行識別和登記的有關規定，了解所在機構對不同客戶進行身份識別的具體要求；③嚴格遵循操作流程，不得徇私情而違反規定為客戶開立匿名或假名賬戶，為客戶開立匿名或假名賬戶不僅將給所在機構帶來不利的法律后果，也將對自己的職業發展產生不利的影響。根據第②點可知，選項B不符合《銀行業從業人員職業操守》“了解客戶”的條款要求。
89．D【解析】根據信息披露的規定，銀行業從業人員應當明確區分其所在機構代理銷售的產品和由其所在機構自擔風險的產品，對所在機構代理銷售的產品必須以明確的、足以讓客戶注意的方式向其提示被代理人的名稱、產品性質、產品風險和產品的最終責任承擔者、本銀行在該產品銷售過程中的責任和義務等必要的信息。
90．A【解析】《銀行業從業人員職業操守》規定，銀行業從業人員應妥善保存客戶資料及其交易信息檔案。在受雇期間及離職后，均不得違反法律、法規和所在機構關于客戶隱私保護的規定，不得透露任何客戶資料和交易信息。
二、多項選擇題
91．BD【解析】個人住房貸款的貸款期限為30年，貸款比例上限為80％。故選項A不符合題意。選項B符合題意。個人汽車消費貸款的貸款期限5年(二手車3年)，貸款比例自用車80％、商用車70％、二手車50％。故選項C不符合題意。一般商業性助學貸款系對非義務教育學習的學生或直系親屬或法定監護人發放的貸款，額度最高不超過50萬元，期限為6個月至8年不等。故選項D符合題意。國家助學貸款，用于支付在校高校生的學雜費和生活費，按在校生總數的20％，每人每年6000元，畢業后1至2年開始還貸、6年還清，期限不超過10年。故選項E不符合題意。
92．AB【解析】2000年7月，農村信用社改革試點的大幕最先在江蘇拉開，提出用3年至5年的時間使大部分農村信用社成為自主經營、自擔風險、自我發展的適應農村經濟發展需要的金融組織。2001年11月29日，全國第一家農村股份制商業銀行張家港市農村商業銀行正式成立。2003年4月8日，我國第一家農村合作銀行寧波鄞州農村合作銀行正式掛牌成立。截至2006年底，全國共批準93家農村銀行類機構開業，其中，農村商業銀行13家，農村合作銀行80家。所以，選項A、B符合題意。選項C“村鎮銀行”與選項D“農村資金互助社”是2007年批準設立的新機構，晚于2006年年底。
93．BCE【解析】財政政策是一國政府為了實現一定的宏觀經濟目標而調整財政收支規模和收支平衡的指導原則及其相應的措施。財政政策可以運用的工具主要有稅收、政府支出和政府債券。選項A“公開市場業務”與選項D“匯率政策”屬于中央銀行的貨幣政策工具。
94．ABE【解析】商業銀行債券投資的目標，主要是平衡流動性和盈利性，并降低資產組合的風險，提高資本充足率。由于相對于貸款來說，債券的流動性要強得多；而相對于現金資產來說，債券的盈利性要高得多，債券投資是平衡銀行流動性和盈利性的優良工具。
95．BC【解析】銀行保函根據擔保銀行承擔風險的不同及管理的需要，可分為融資類保函和非融資類保函兩大類。其中，融資類保函包括借款保函、授信額度保函、有價證券保付保函、融資租賃保函、延期付款保函。非融資類保函包括投標保函、預付款保函、預約保函、關稅保函、即期付款保函、經營租賃保函。因此，本題的正確答案為B、C。
96．CDE【解析】《中國人民銀行關于人民幣存貸款計結息問題的通知》中規定，除活期存款和定期整存整取存款兩種存款外，國內銀行的通知存款、協定存款、定活兩便、存本取息、零存整取、整存零取6個存款種類，只要不超過中國人民銀行同期限檔次存款利率上限，計結息規則由各銀行自己把握。
97．ABDE【解析】目前，我國銀行開辦的外幣存款業務幣種主要有九種：美元、歐元、日元、港元、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。
98．BCD【解析】選項A的服務對象為企業。選項B的服務對象為個人，是指銀行利用互聯網技術，為個人客戶提供賬戶余額查詢、賬戶明細查詢，以及轉賬匯款、繳費、支付、投資理財等銀行服務，適合小馮使用。選項C業務是指銀行通過電話自動語言及人工服務應答方式為客戶提供的金融服務。選項D業務是銀行利用移動電話技術，通過移動網絡為客戶提供的金融服務，包括賬戶查詢、轉賬、繳費、支付、投資理財等。選項E“自助終端”業務是指利用銀行的器具設備，如多媒體自助終端、ATM(自動取款機)等，由客戶自助操作，獲取銀行提供的存取款、轉賬、賬戶查詢等金融服務。
99．CDE【解析】國債以國家信用為后盾，通常被認為沒有信用風險，而且國債的二級市場非常發達，交易方便，其利息收入不用繳納所得稅。所以，選項C、D、E均屬于國債的特征，符合題意。選項A中，國債包括長期債券和短期債券。所以，選項A的敘述是不正確的。國債有交易所和銀行間債券交易市場兩個發行及流通渠道。所以，選項B的說法是不正確的。
100．CDE【解析】出口方銀行為出口商提供的貿易融資服務有打包放款、出口押匯、國際保理、福費廷和出口票據貼現。所以，選項C、D、E符合題意。選項A“提貨擔保”和選項B“減免保證金開證”均屬于進口方銀行為進口商提供的貿易融資服務。
101．ADE【解析】匯票是由出票人簽發的，委托付款人在見票時或在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。匯票分為銀行匯票和商業匯票：前者是由出票銀行簽發的；后者是由出票人簽發的。商業匯票又分為商業承兌匯票(由銀行以外的付款人承兌)和銀行承兌匯票(由銀行承兌)兩種。
102．ACD【解析】保證金存款，是商業銀行為保證客戶在銀行為客戶對外出具具有結算功能的信用工具，或提供資金融通后按約履行相關業務，而與其約定將一定數量的資金存入特定賬戶所形成的存款類別。在客戶違約后，商業銀行有權直接扣劃該賬戶中的存款，以最大限度地減少銀行損失。單位保證金存款按照保證金擔保的對象不同，可分為銀行承兌匯票保證金、信用證保證金、黃金交易保證金、遠期結售匯保證金四類。
103．ABC【解析】國內貿易融資是指對在國內商品交易中產生的存貨、預付款、應收賬款等資產進行的融資。目前，符合我國開辦的國內貿易融資業務貸款條件的客戶可以通過貿易融資來獲得資金支持。目前，我國開辦的國內貿易融資業務有國內保理、發票融資、國內信用證、國內信用證項下打包貸款、國內信用證項下買方融資等產品。
104．ABCDE【解析】從信用證和托收派生出許多帶有融資功能的服務，如打包貸款、出口押匯、出口托收融資、出口票據貼現、進口押匯、提貨擔保等。近年來，又出現了電子匯兌、網上支付等結算方式。
105．BCDE【解析】商業銀行提高資本充足率往往可以“雙管齊下”，同時采取分子對策和分母對策，其中非常重要的一個綜合性方法是銀行并購。在兩家或多家銀行并購以后，新銀行將擁有比以前單家銀行大得多的資本，而且與此同時，可以合并以前多家銀行重復的部門和機構，降低成本，增加利潤，從而增加資本；可以對所有資產進行重組，化解業已存在的不良資產，降低風險加權總資產；可以利用合并后的新形象發行新股票，增加銀行的核心資本。
106．ABDE【解析】對資本不足的商業銀行，銀監會可以采取的糾正措施包括：①下發監管意見書；②要求商業銀行在接到銀監會監管意見書的兩個月內，制定切實可行的資本補充計劃；③要求商業銀行限制資產增長速度；④要求商業銀行降低風險資產的規模；⑤要求商業銀行限制固定資產購置；⑥嚴格審批或限制商業銀行增設新機構、開辦新業務。所以，選項A、B、D、E均屬于中國銀監會對資本不足銀行的干預措施。選項C屬于對資本充足銀行的干預措施。
107．ABCDE【解析】真實、準確、完整、及時的信息披露，是商業銀行公司治理持續有效的重要保證和促進因素。商業銀行應披露下列公司治理信息：①年度內召開股東大會情況；②董事會的構成及其工作情況；③監事會的構成及其工作情況；④高級管理層成員的構成及其基本情況；⑤銀行部門與分支機構設置情況；⑥獨立董事的工作情況。
108．ABD【解析】《銀行業監督管理法》第四十五條規定，銀行業金融機構有下列情形之一由國務院銀行業監督管理機構責令改正：①未經批準設立分支機構的；②未經批準變更、終止的；③違反規定從事未經批準或者未備案的業務活動的；④違反規定提高或者降低存款利率、貸款利率的。
109．ABCDE【解析】《人民幣利率管理規定》第三十條規定，金融機構的下列行為屬于利率違規行為：①擅自提高或降低存、貸款利率的；②變相提高或降低存、貸款利率的；③擅自或變相以高利率發行債券的；④其他違反《人民幣利率管理規定》和國家利率政策的。所以，五個選項均符合題意。
110．BDE【解析】《商業銀行法》第四十三條規定，商業銀行在中華人民共和國境內不得從事信托投資和證券經營業務，不得向非自用不動產投資或者向非銀行金融機構和企業投資，但國家另有規定的除外。
111．BD【解析】根據《商業銀行法》的規定，借款人應當按借款合同約定用途使用貸款，不得使用貸款從事股本權益性投資；借款人將債務全部或部分轉讓給第三人的，應取得貸款人的同意，在訂立借款合同過程中，借款人有權拒絕借款合同以外的附加條件。所以，選項B、D的敘述是正確的，選項A、C、E的敘述是不正確的。
112．ABCDE【解析】銀行各分支機構應當根據貸款種類、借款人的信用登記和抵押物、質物、保證人等情況確定每一筆貸款的風險度。
113．ABC【解析】物的保證方式主要有抵押權、質押權以及留置權，但操作手續較為繁瑣。
114．CDE【解析】根據《票據法》的規定，票據上的記載事項必須符合本法規定。票據金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的票據無效。對票據上的其他記載事項，原記載人可以更改，更改時應當由原記載人簽章證明。
115．ABDE【解析】《公司法》規定，公司有下列情形之一，可以解散：①公司章程規定的營業期限屆滿或者公司章程規定的其他解散事由出現；②股東會或股東大會決議解散；③因公司合并或者分立需要解散；④公司違反法律、行政法規被依法吊銷營業執照、責令關閉或被撤銷以及人民法院予以解散的，應當解散。上述解散情形出現時，除公司合并、分立免予清算外，公司均必須進行清算，清理債權債務。另外，公司破產時也必須進行清算。
116．ABCDE【解析】無效合同是指合同雖然已經成立，但因其欠缺法定有效要件，從法律上不予以承認和保護的合同。根據《合同法》第五十二條的規定，導致合同無效的原因包括：①一方以欺詐、脅迫的手段訂立合同，損害國家利益；②惡意串通，損害國家、集體或者第三人利益；③以合法形式掩蓋非法目的；④損害社會公共利益；⑤違反法律、行政法規的強制性規定。
117．CDE【解析】《合同法》第四十五條規定，附生效條件的合同，自條件成就時生效。附解除條件的合同，自條件成就時失效。當事人為自己的利益不正當地阻止條件成就的，視為條件已成就；不正當地促成條件成就的，視為條件不成就。《合同法》第四十六條規定，附生效期限的合同，自期限屆至時生效。附終止期限的合同，自期限屆滿時失效。《合同法》第十六條規定，采用數據電文形式訂立的合同，未附加指定特定系統接收數據的，該數據電文進入收件人的任何系統的首次時間，視為到達時間。所以，本題的正確答案為C、D、E選項。
118．ABC【解析】抵押權的實現是通過抵押物的處分獲得優先受償權而實現。債務人不履行到期債務或者發生當事人約定的實現抵押權的情形，抵押權人可以與抵押人協議以抵押財產折價或者以拍賣、變賣該抵押財產所得的價款優先受償。
119．ABCDE【解析】金融管理秩序是銀行管理秩序、貨幣管理秩序、外匯管理秩序、信貸管理秩序、證券管理秩序、票據管理秩序、保險管理秩序等的總稱，侵犯其中任何一種秩序都屬于侵害金融管理秩序。
120．BCD【解析】司法實踐中，對挪用資金行為追究刑事責任的數額起點是：挪用本單位資金數額在1萬元至3萬元以上，超過三個月未還的；挪用本單位資本數額在1萬元至3萬元以上，進行營利活動的；挪用本單位資金數額在5000元至2萬元以上，進行非法活動的。
121．ABC【解析】票據詐騙罪侵犯的客體是指狹義的金融票據，即僅指匯票、本票和支票。所以，選項A、B、C符合題意。
122．CDE【解析】有價證券詐騙罪的主體是一般主體，即年滿16周歲，具有辨認控制能力的自然人。單位不可以構成本罪。
123．ABCD【解析】《銀行業從業人員職業操守》要求銀行業從業人員應當“接受監管”、“配合現場檢查”、“配合非現場監管”、“禁止賄賂及不當便利”。
124．ACDE【解析】根據規定，銀行業從業人員應當積極配合監管人員的現場檢查工作，及時、如實、全面地提供資料信息，不得拒絕或無故推諉，不得轉移、隱匿或者毀損有關證明材料。所以。選項B符合接受監管的原則，其余四個選項屬于違規行為。
125．AD【解析】題中的行為違反了從業人員職業操守中的風險提示和誠實信用原則。
126．ABCD【解析】保理業務是一項集貿易融資、商業資信調查、應收賬款管理及信用風險擔保于一體的綜合性金融服務。與傳統結算方式相比，保理的優勢主要在于融資功能。
127．AE【解析】《銀行業從業人員職業操守》“風險提示”條款要求從業人員在向客戶進行營銷活動之時，應堅持以下做法。①應從有利和不利兩個方面向客戶作出全面的產品介紹；②對產品涉及的主要風險尤其是該產品特有的風險進行特別提示；③提醒客戶留意合約中的免責條款；④在客戶提出問題時，應本著誠實信用的原則解答，不應為完成銷售任務，對產品存在的風險視而不見，或者刻意隱瞞。
128．ACE【解析】本題考查“互相監督”的原則，即銀行業從業人員對同事在工作中違反法律、內部規章制度的行為應當予以提示、制止，并視情況向所在機構或行業自律組織、管部門、司法機關報告。
129．ABC【解析】一般而言，法律、法規的規定既包括授權性規定，也包括禁止性、義務性或程序性規定。禁止性規定屬于法律明確規定不可以從事的行為。義務性規定是法律要求行為人必須履行的行為。程序性規定是指法律、法規中有關從事某種活動必須按照一定程序履行審批或備案的規定。
130．ABCDE【解析】信用證是指銀行有條件的付款承諾，即開證銀行依照客戶(開證申請人)的要求和指示，承諾在符合信用證條款的情況下，憑規定的單據向第三者(受益人)或其指定人進行付款或承兌；或授權另一家銀行進行該項付款或承兌；或授權另一家銀行議付。
三、判斷題
131．B【解析】現階段我國貨幣政策的操作目標是基礎貨幣，中介目標是貨幣供應量。題中把中介目標和操作目標混淆了，因此，本題的敘述是錯誤的。
132．B【解析】失業率是指勞動力人口中失業人數所占的百分比，勞動力人口是指年齡在16周歲以上具有勞動能力的人的全體。因此，本題的敘述是錯誤的。
133．A【解析】支付結算業務是銀行的中間業務，主要收入來源是手續費收入。因此，本題的敘述是正確的。
134．B【解析】我國自2002年開始全面實施國際銀行業普遍認同的“貸款五級分類法”，將貸款分為正常類、關注類、次級類、可疑類、損失類五類，其中前兩類稱為正常貸款或優良貸款，后三類稱為“不良貸款”。所以，題中“次級類、可疑類、關注類貸款被稱為‘不良貸款”’的說法是不正確的。
135．B【解析】電匯業務是指匯出行應匯款人的要求，采用加押電傳或SWIFT(環球銀行間金融電訊網絡)形式，指示匯入行付款給指定收款人。其特點是交款迅速、安全可靠、費用高，多用于急需用款和大額匯款。所以，題中“電匯業務費用低”的說法是不正確的。
136．A【解析】銀行開展金融創新活動，應堅持公平競爭原則，不得以排擠競爭對手為目的，進行低價傾銷、惡性競爭或其他不正當競爭。
137．A【解析】隨著經濟全球化趨勢不斷深入，企業的經營區域逐步跨國化，股權逐步多樣化和復雜化，業務領域逐步多樣化，給銀行風險管理提出了新的要求。這使得銀行風險越來越重視定量分析，通過內部模型來識別、計量和監控風險，使得風險管理越來越多地體現出客觀性和科學性的特征。
138．B【解析】《銀行業監督管理法》第三十八條規定，銀行業金融機構已經或者可能發生信用危機，嚴重影響存款人和其他客戶合法權益的，國務院銀行業監督管理機構可以依法對該銀行業金融機構實行接管或者促成機構重組，接管和機構重組依照有關法律和國務院的規定執行。對于重組失敗的，國務院銀行業監督管理機構可以決定終止重組，而由人民法院按照法律規定的程序依法宣告破產。所以，可以決定終止重組的部門應為國務院銀行業監督管理機構，而不是中國銀監會。
139．B【解析】接管是國務院銀行業監督管理機構依法保護銀行業金融機構經營安全、合法性的一項預防性拯救措施(而不是補救措施)。
140．B【解析】凍結單位存款的期限最長不超過六個月。有特殊原因需要延長的，人民法院、人民檢察院、公安機關應當于凍結期滿前辦理繼續凍結手續，每次續凍期限最長不超過六個月。被凍結的款項，不屬于贓款的，凍結期間應計付利息，在扣劃時其利息應付給債權單位，屬于贓款的，凍結期間不計付利息。
141．B【解析】《物權法》就設立擔保物權的合同與主債權合同的關系問題作了明確規定：設立擔保物權，應當依照本法和其他法律的規定訂立擔保合同，擔保合同是主債權債務合同的從合同；主債權債務合同無效，擔保合同無效，但法律另有規定的除外。所以，題中“不影響擔保合同的法律效力”的說法是不正確的。
142．A【解析】行為人偽造出的物品如果不足以使一般人認為是貨幣的，就不可能進入市場交換流通，影響金融秩序，損害他人權利，也就不構成偽造貨幣罪。
143．B【解析】銀行業金融機構及其從業人員在為客戶提供金融服務時，可以根據有關反洗錢的規定或其他規定讓客戶提供詳盡的信息，這些信息的掌握有助于授信業務的審批或交易的完成，但這些信息不能提供給第三方或機構內部的其他部門。如果泄露或不當使用這些信息會給客戶造成損失或侵害客戶利益，屬于違法行為，也會給所在機構帶來損失。
144．B【解析】短期融資券的收益率比央行票據和短期國債高。
145．A【解析】我國貨幣政策的目標是“保持幣值穩定，并以此促進經濟增長”。幣值穩定包括對內幣值穩定(物價穩定)和對外幣值穩定(匯率穩定)。
