31. 下列屬于貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號的有（　）。

A．董事會(huì)、所有權(quán)或重要的人事變動(dòng)

B．公司管理層冒險(xiǎn)投資其他新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品以及新市場

C．公司囤貨用于投機(jī)，使存貨超出正常水平

D．資本與負(fù)債比率低，長期債務(wù)大量增加，短期債務(wù)過度增加

E．銷售上升，利潤減少，相對銷售額（利潤）而言，總資產(chǎn)增加過快

［答案］A

［解析］BCDE貸款風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警信號系統(tǒng)通常應(yīng)包含以下幾個(gè)主要方面：①有關(guān)財(cái)務(wù)狀況的預(yù)警信號;②有關(guān)經(jīng)營者的信號;③有關(guān)經(jīng)營狀況的信號。A、B兩選項(xiàng)是有關(guān)經(jīng)營者的信號;C選項(xiàng)是關(guān)于經(jīng)營狀況的預(yù)警信號;D、E兩選項(xiàng)是關(guān)于財(cái)務(wù)狀況的預(yù)警信號。

32. 客戶檔案主要包括（　）。

A．借款及擔(dān)保企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照、法人代碼本、公司章程

B．借款及擔(dān)保企業(yè)的信用評級資料

C．借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的開戶情況

D．借款及擔(dān)保企業(yè)近三年主要的財(cái)務(wù)報(bào)表

E．財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的身份證或護(hù)照復(fù)印件

［答案］B

［解析］CDE客戶檔案主要包括以下內(nèi)容：①借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的“三證”（即年檢營業(yè)執(zhí)照、法人代碼本、稅務(wù)登記證）復(fù)印件;②借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的信用評級資料;③借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的開戶情況;④借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的驗(yàn)資報(bào)告;⑤借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)近三年的主要財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等。上市公司、“三資”企業(yè)需提供經(jīng)審計(jì)的年報(bào)表;⑥企業(yè)法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的身份證或護(hù)照復(fù)印件;⑦反映該企業(yè)經(jīng)營、資信（“三資”企業(yè)還應(yīng)提交企業(yè)批準(zhǔn)證書、公司章程等）及歷次貸款情況的其他材料。

33. 商業(yè)銀行的下列信貸文件中屬于一級文件的有（　）。

A．提貨單

B．政府和公司債券

C．貸前審批文件

D．抵債物資的物權(quán)憑證

．銀行承兌匯票

［答案］A

［解析］BDE商業(yè)銀行的信貸文件中，一級文件（押品）主要是指信貸抵（質(zhì)）押契證和有價(jià)證券及押品契證資料收據(jù)和信貸結(jié)清通知書。其中押品主要包括：銀行開出的本、外幣存單、銀行本票、銀行承兌匯票，上市公司股票、政府和公司債券、保險(xiǎn)批單、提貨單、產(chǎn)權(quán)證或他項(xiàng)權(quán)益證書及抵（質(zhì)）押物的物權(quán)憑證、抵債物資的物權(quán)憑證等。

34. 借款人還清借款本息后，商業(yè)銀行客戶經(jīng)理應(yīng)對貸款項(xiàng)目和信貸工作進(jìn)行全面的總結(jié)，以便其他客戶經(jīng)理借鑒參考。貸款總結(jié)評價(jià)的主要內(nèi)容包括（　）。

A．貸款基本評價(jià)

B．客戶的管理優(yōu)勢

C．客戶的經(jīng)營變化情況

D．貸款管理中出現(xiàn)的問題及解決措施

E．有助于提升貸后管理水平的經(jīng)驗(yàn)

［答案］A

［解析］DE貸款總結(jié)評價(jià)的內(nèi)容主要包括：①貸款基本評價(jià);②貸款管理中出現(xiàn)的問題及解決措施;③其他有益經(jīng)驗(yàn)，即對管理過程中其他有助于提升貸后管理水平的經(jīng)驗(yàn)、心得和處理方法進(jìn)行總結(jié)。

35. 擔(dān)保的補(bǔ)充機(jī)制包括（　）。

A．提高借款利率

B．縮短借款期限

C．追加保證人

D．宣布貸款提前到期

E．追加擔(dān)保品

［答案］C

［解析］E擔(dān)保的補(bǔ)充機(jī)制包括：①追加擔(dān)保品，確保抵押權(quán)益;②追加保證人，對由第三方提供擔(dān)保的保證貸款，如果借款人未按時(shí)還本付息，就應(yīng)由保證人為其承擔(dān)還本付息的責(zé)任。

36. 在商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類過程中，需要對還款可能性進(jìn)行還款能力、擔(dān)保狀況和非財(cái)務(wù)因素進(jìn)行分析。其中，屬于非財(cái)務(wù)因素分析的內(nèi)容包括（　）。

A．資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析

B．行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析

C．經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析

D．管理風(fēng)險(xiǎn)分析

E．自然及社會(huì)因素分析

［答案］B

［解析］CDE影響貸款償還的非財(cái)務(wù)因素在內(nèi)容和形式上都是復(fù)雜多樣的，一般可以從借款人的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、自然及社會(huì)因素和銀行信貸管理等方面入手分析非財(cái)務(wù)因素對貸款償還的影響程度。

37. 貸款損失準(zhǔn)備金的計(jì)提原則包括（　）。

A．安全性原則

B．及時(shí)性原則

C．充足性原則

D．審慎會(huì)計(jì)原則

E．風(fēng)險(xiǎn)性原則

［答案］B

［解析］CD計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金要符合的原則有：審慎會(huì)計(jì)原則、及時(shí)性和充足性原則。

38. 根據(jù)債權(quán)銀行在債務(wù)重組中的地位和作用，可以將債務(wù)重組劃分為（　）。

A．司法型

B．追隨型

C．主導(dǎo)型

D．行政型

E．自主型

［答案］A

［解析］DE根據(jù)債權(quán)銀行在重組中的地位和作用，可以將債務(wù)重組劃分為三類：自主型、行政型和司法型債務(wù)重組。

39. 當(dāng)債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)時(shí)，（　）可以向法院申請破產(chǎn)重整。

A．債權(quán)人

B．債務(wù)人

C．債務(wù)人股東

D．工商管理部門

E．債務(wù)人主管機(jī)關(guān)

［答案］A

［解析］BC所謂破產(chǎn)重整，是指債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)時(shí)，債務(wù)人、債務(wù)人股東或債權(quán)人等向法院提出重組申請，在法院主導(dǎo)下，債權(quán)人與債務(wù)人進(jìn)行協(xié)商，調(diào)整債務(wù)償還安排，盡量挽救債務(wù)人，避免債務(wù)人破產(chǎn)以后對債權(quán)人、股東和雇員等人，尤其是對債務(wù)企業(yè)所在地的公共利益產(chǎn)生重大不利影響。

40. 下列屬于商業(yè)銀行呆賬核銷審查要點(diǎn)的有（　）。

A．呆賬數(shù)額是否準(zhǔn)確

B．呆賬核銷理由是否合規(guī)

C．銀行債權(quán)是否充分受償

D．呆賬核銷是否按程序申報(bào)

E．貸款責(zé)任人是否已經(jīng)認(rèn)定、追究

［答案］A

［解析］BCE商業(yè)銀行呆賬核銷審查的要點(diǎn)主要包括：①呆賬核銷理由是否合規(guī);②銀行債權(quán)是否充分受償;③呆賬數(shù)額是否準(zhǔn)確;④貸款責(zé)任人是否已經(jīng)認(rèn)定、追究。