第十章銀行管理基礎(chǔ):第二節(jié)銀行管理的基本指標(biāo)(掌握★★★)
掌握并熟練運用銀行管理基本指標(biāo)的含義及計算方法。
考點1規(guī)模指標(biāo)
銀行業(yè)是一個具有較強(qiáng)規(guī)模效益的行業(yè),這種規(guī)模效益體現(xiàn)在資產(chǎn)規(guī)模、市場份額、存貸款規(guī)模、客戶規(guī)模以及收入等方面。
考點2結(jié)構(gòu)指標(biāo)
結(jié)構(gòu)通常是指構(gòu)成總量的各種成分的比例關(guān)系。在某種意義上結(jié)構(gòu)是深層次的,它決定了狀態(tài)。
(一)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)
生息資產(chǎn)是貸款及投資資產(chǎn)、存放央行款項、存放拆放同業(yè)款項等指標(biāo)的總稱。
(二)貸款結(jié)構(gòu)
貸款是商業(yè)銀行生息資產(chǎn)中最重要的組成部分,因而貸款結(jié)構(gòu)通常是分析銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)性時最重要的一個指標(biāo)。
(三)負(fù)債結(jié)構(gòu)
負(fù)債是銀行資產(chǎn)負(fù)債表中與資產(chǎn)相對應(yīng)的科目,它是決定一家銀行盈利能力的重要因素。定期存款與活期存款占總存款的比重(定活比),是進(jìn)行存款資金成本分析時最受關(guān)注的指標(biāo)。計算公式為:
(四)收入結(jié)構(gòu)
收入結(jié)構(gòu)主要表現(xiàn)為凈利息收入與非利息收入。非利息收入主要包括收費收入、投資業(yè)務(wù)收入和其他中間業(yè)務(wù)收入等,它對資本消耗低,風(fēng)險也易于控制。計算公式為:
(五)客戶結(jié)構(gòu)
根據(jù)“二八定律”,占比僅為20%左右的高端客戶,其對銀行盈利的貢獻(xiàn)度達(dá)到80%左右。
考點3效率指標(biāo)
銀行效率就其具體含義而言是銀行在業(yè)務(wù)活動中投入與產(chǎn)出或成本與收益之間的對比關(guān)系,從本質(zhì)上講,它是銀行對其資源的有效配置,是銀行市場競爭能力、投入產(chǎn)出能力和可持續(xù)發(fā)展能力的總稱。
(一)成本收入比
(二)人均凈利潤
考點4市場指標(biāo)
對于已上市的銀行來說,有兩個指標(biāo)不容忽視,一個是市盈率(PE),另一個是市凈率(PB)。
考點5安全性指標(biāo)
銀行是經(jīng)營風(fēng)險的企業(yè),風(fēng)險主要表現(xiàn)為信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險以及聲譽(yù)風(fēng)險。
(一)不良貸款率
不良貸款率(NPL Ratio)指銀行不良貸款占總貸款余額的比重。計算公式為:
(二)不良貸款撥備覆蓋率
不良貸款撥備覆蓋率是衡量銀行對不良貸款進(jìn)行賬務(wù)處理時,所持審慎性高低的重要指標(biāo)。該指標(biāo)有利于觀察銀行的撥備政策。計算公式為:
(三)撥貸比
撥貸比,是商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備與總貸款的比值。計算公式為:
(四)資本充足率
資本充足率(CAR),是商業(yè)銀行資本總額與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比值,該指標(biāo)反映一家銀行的整體資本穩(wěn)健水平。計算公式為:
考點6流動性指標(biāo)
商業(yè)銀行的流動性是指商業(yè)銀行滿足存款人提取現(xiàn)金、支付到期債務(wù)和借款人正常貸款需求的能力。
(一)存貸比
存貸比既是反映銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的指標(biāo),又是反映銀行風(fēng)險狀況的指標(biāo),即銀行資產(chǎn)負(fù)債表中的貸款資產(chǎn)占存款負(fù)債的比例。計算公式為:
(二)流動性覆蓋率
流動性覆蓋率是指確保商業(yè)銀行在設(shè)定的嚴(yán)重流動性壓力情景下,能夠保持充足的、無變現(xiàn)障礙的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn),并通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)來滿足未來30日的流動性需求。計算公式為:
(三)凈穩(wěn)定資金比例
凈穩(wěn)定資金比例是引導(dǎo)商業(yè)銀行減少資金運用與資金來源的期限錯配,增加長期穩(wěn)定資金來源,滿足各類表內(nèi)外業(yè)務(wù)對穩(wěn)定資金的需求。計算公式為:
(四)流動性比例
流動性比例是最常用的財務(wù)指標(biāo),它用于測量企業(yè)償還短期債務(wù)的能力。計算公式為:
考點7客戶集中度指標(biāo)
(一)單一最大客戶貸款比率
單一最大客戶貸款比率是衡量銀行經(jīng)營安全性的重要指標(biāo)之一。計算公式為:
(二)最大十家客戶貸款比率
最大十家客戶貸款比率是衡量銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的指標(biāo)之一。計算公式為:
(三)單一集團(tuán)客戶授信集中度
單一集團(tuán)客戶授信集中度又稱單一客戶授信集中度,為最大一家集團(tuán)客戶授信總額與資本凈額之比,不應(yīng)高于15%。計算公式為:
考點8盈利性指標(biāo)
判斷銀行的利潤水平是銀行經(jīng)營分析的出發(fā)點和落腳點,而盈利性指標(biāo)則是直接反映銀行盈利水平的重要因素。
(一)撥備前利潤
撥備前利潤是銀行常用的財務(wù)指標(biāo)。
(二)平均總資產(chǎn)回報率
(三)平均凈資產(chǎn)回報率
(四)每股收益
(五)凈息差
(六)凈利息收益率
(七)風(fēng)險調(diào)整后資本回報率