四、確定補充資料中的“經營活動產生的現金流量凈額”

　　1、凈利潤

　　該項目根據利潤表凈利潤數填列。

　　2、計提的資產減值準備

　　計提的資產減值準備＝本期計提的各項資產減值準備發生額累計數

　　注：直接核銷的壞賬損失，不計入。

　　3、固定資產折舊

　　固定資產折舊＝制造費用中折舊＋管理費用中折舊

　　或：＝累計折舊期末數－累計折舊期初數

　　注：未考慮因固定資產對外投資而減少的折舊。

　　4、無形資產攤銷

　　＝無形資產（期初數－期末數）

　　或＝無形資產貸方發生額累計數

　　注：未考慮因無形資產對外投資減少。

　　5、長期待攤費用攤銷

　　＝長期待攤費用（期初數－期末數）

　　或＝長期待攤費用貸方發生額累計數

　　6、待攤費用的減少（減：增加）

　　＝待攤費用期初數－待攤費用期末數

　　7、預提費用增加（減：減少）

　　＝預提費用期末數－預提費用期初數

　　8、處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（減：收益）

　　根據固定資產清理及營業外支出（或收入）明細賬分析填列。

　　9、固定資產報廢損失

　　根據固定資產清理及營業外支出明細賬分析填列。

　　10、財務費用

　　＝利息支出－應收票據的貼現利息

　　11、投資損失（減：收益）

　　＝投資收益（借方余額正號填列，貸方余額負號填列）

　　12、遞延稅款貸項（減：借項）

　　＝遞延稅款（期末數－期初數）

　　13、存貨的減少（減：增加）

　　＝存貨（期初數－期末數）

　　注：未考慮存貨對外投資的減少。

　　14、經營性應收項目的減少（減：增加）

　　＝應收賬款（期初數－期末數）＋應收票據（期初數－期末數）＋預付賬款（期初數－期末數）＋其他應收款（期初數－期末數）＋待攤費用（期初數－期末數）－壞賬準備期末余額

　　15、經營性應付項目的增加（減：減少）

　　＝應付賬款（期末數－期初數）＋預收賬款（期末數－期初數）＋應付票據（期末數－期初數）＋應付工資（期末數－期初數）＋應付福利費（期末數－期初數）＋應交稅金（期末數－期初數）＋其他應交款（期末數－期初數）

　　16、其他

　　一般無數據。