三、案例分析題［共20個小題(單選或多選)組成，每小題1分，錯選或多選均不得分。］

(一)某紡廠為增值稅的一般納稅人，1998年5月發(fā)生下列主要生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)，其業(yè)務(wù)資料如下：
(1)購進(jìn)業(yè)務(wù)
①購進(jìn)原材料一批，購進(jìn)額468000元，取得增值稅專用發(fā)票，已注明稅款79560元，發(fā)生運輸該批材料運費8200元(運費結(jié)算單據(jù)注明)
②購進(jìn)低值易耗品一批，購進(jìn)額75000元，取得增值稅專用發(fā)票，已注明稅款12750元。
③購進(jìn)紡織機器一臺，購進(jìn)額200000元，取得增值稅專用發(fā)票，已注明稅款34000元。
④從棉農(nóng)個人手中購入棉花一批，支付金額8500元。
⑤支付本月水費2000元，取得增值稅專用發(fā)票，已注明稅額120元。
(2)銷售業(yè)務(wù)
①本月銷售產(chǎn)品取得銷售額3600000元。
②向某中學(xué)銷售布料一批，取得銷售收入75000元。
(3)生產(chǎn)經(jīng)營中發(fā)生的其他業(yè)務(wù)
①獎勵先進(jìn)工作者，發(fā)出獎品自產(chǎn)布料一批，價值5000元(按售價計算)。
②因保管不善，造成購入原材料綿紗部分發(fā)霉變質(zhì)，賬面價值28000元。
③因產(chǎn)品質(zhì)量問題，售出產(chǎn)品發(fā)生退貨，原銷售額50000元。
④上月結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額30000元。
根據(jù)以上資料請選擇正確答案：

81、企業(yè)當(dāng)月銷項稅額是_______。

A.617100元
B.527435.90元
C.616358.97元
D.615247.44元

82、在前述各項業(yè)務(wù)中，允許抵扣進(jìn)項稅款的項目是_______。

A. (1) ①②③④⑤
B. (1) ①②③④⑤
C. (3) ④
D. (1) ①②④⑤，(3)③

83、在前述各項業(yè)務(wù)中，不允許抵扣進(jìn)項稅額的項目是_______。

A. (1) ③
B. (1) ⑤
C. (3) ②
D. (3) ①

84、企業(yè)當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項稅額是_______。

A.124100元
B.128100元
C.119340元
D.123340元

85、企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額是_______。

A.497760元
B.491147.44元
C.495907.44元
D.497018.97元

(二)某公司當(dāng)年購進(jìn)貨物價稅合計105.3萬元，增值稅率為17%，所得稅率為33%，上年虧損額4.8萬元，當(dāng)年的有關(guān)會計資料見表，銷售成本率是指銷售成本占銷售收入(含稅價)的比重，請據(jù)此回答以下問題：
單位：萬元

A.21.88萬元
B.28.7萬元
C.17.68萬元
D.17.68萬元

87、該公司當(dāng)年的本年利潤為_______。

A.57.02萬元
B.58.51萬元
C.73.81萬元
D.64.51萬元

88、該公司當(dāng)年的成本費用利潤率為_______。

A.50%
B.38.1%
C.34.9%
D.17.9%

89、該公司當(dāng)年應(yīng)交納的所得稅為_______。

A.17.72萬元
B.22.77萬元
C.11.89萬元
D.13.47萬元