第二節 利息和利息率
　　學習目標
　　掌握利息的概念。熟悉利息的性質。了解西方學者關于利息性質理論的主要觀點。掌握利息率的概念、種類。熟悉利息率的決定因素。熟悉利息率變動對集聚社會資金的影響；熟悉利息率變動對信貸規模和結構的影響；了解利息率變動對資金使用效益、商品價格和貨幣流通的影響。掌握利率體系的含義。掌握中央銀行利率及其包括的主要內容、金融機構利率及其包括的主要內容。熟悉市場利率及其包括的主要內容。掌握利息計算的基本方法。
　　（一）利息的性質
　　利息：借款人支付給貸款人的使用貸款的代價。它是貨幣資本出讓者在出讓貨幣資產后獲得超過貨幣資本原值的那部分價值。
　　西方學者對利息性質的認識不同，有代表性的有資本生產力論、節欲等待論、利息時差論（時間偏好論）和靈活偏好論。
　　 [例題]認為利息的產生和利率水平的高低取決于人們對同一等量商品在現在和將來不同時期內主觀評價的差異，這是西方關于利息的（）。
　　 A.節欲等待論 B. 資本生產力論
　　 C.利息時差論 D. 靈活偏好論
　　答案：C
　　 [例題]借款人支付給貸款人的使用貸款的代價是（）。
　　 A.資本 B.利息
　　 C.工資 D.利潤
　　答案：B
　　（二）利息率的種類
　　利息率：指一定時期內利息額同借貸資金額（本金）的比率。利息率的高低決定著利潤在貨幣所有者和貨幣使用者之間的分配比例。公式為：
　　利息率=利息額/借貸資金額（本金）
　　其種類按不同的標準分為名義利率與實際利率，市場利率與官定利率，固定利率與浮動利率等。
　　 [例題]在借貸期內可以定期調整的利息率是（）。
　　 A.優惠利率 B.基準利率 C.實際利率 D.浮動利率
　　答案：D
　　 [例題]實際利率等于（ ）
　　 A.名義利率減通貨膨脹率 B.名義利率加通貨膨脹率
　　 C.市場利率減官定利率 D.市場利率加官定利率
　　答案：A
　　（三）利率的決定因素
　　 1.借貸成本：包括銀行吸收存款或發行債券所支付的利息；業務費用。
　　 2.平均利潤率：社會平均利潤率越高，利息越高，平均利潤是利息率的最高界限。
　　 3.資金供求狀況：借貸資本供大于求，利率下降；反之利率上升。
　　 4.借貸期限：借貸期限越長，利率越高；反之，則越低。
　　 5.借貸風險：借貸風險越大，利率越高；反之，則越低。
　　 6.國際利率水平：國際資本流動引起貨幣市場上的資金供求變化，進而影響利率水平。
　　 [例題]在下面決定利息率變動的因素中，能引起利息率上升的因素是（）。
　　 A.借貸成本降低 B.社會平均利潤提高 C.市場資金供不應求
　　 D.借貸風險增大 E.借貸期限短
　　答案：BCD
　　（四）利率變動對經濟的影響
　　 1.利率對聚集社會資金的影響。
　　 2.利率對信貸規模和投資規模的調節作用。
　　 3.利率對提供資金使用效益的作用。
　　 4.利率對商品價格的作用。
　　 [例題]在其他情況不變的條件下，調整利息率對商品價格的具體影響有（）。
　　 A.可以增加有效供給 B.可以調節需求總量和結構
　　 C.帶來國際資本流動 D.可以通過影響貨幣供應量促進商品價格穩定
　　答案：ABD
　　 [例題]在其他條件不變的情況下，銀行貸款利率降低，一般會使（）。
　　 A.借款人的利潤減少 B.銀行貸款數量減少
　　 C.借款人的利潤增加 D.銀行貸款數量增加
　　 E.貨幣供應量增加
　　答案：CDE
　　（五）我國現行的利率體系
　　利率體系是一個國家在一定時期內各類利率的總和。根據不同的分類方法可以將其分為不同的種類。
　　我國現行的利率體系是以中央銀行利率為基礎、金融機構利率為主體和市場利率并存的利率體系。包括
　　 1.中央銀行利率。中央銀行對金融機構的各種存貸款利率。中央銀行利率是整個利率體系中的主導利率。
　　 2.金融機構利率。金融機構對企業單位和個人的各種利息率。
　　 3.市場利率。主要包括短期資金市場利率、長期資金市場利率和一般私人借貸利率等
　　 [例題]金融機構利率是金融機構對（）的各種利息率。
　　 A.政府和銀行　B.企業單位和個人
　　 C.中央銀行和政策性銀行 D.金融機構間
　　答案：B
　　（六）計算利息的基本方法
　　 1.單利計息。指在計算利息額時，不論期限長短，僅按原本金和規定利率計算利息，所生利息不再加人本金重復計算利息的計息方法。
　　計算公式：利息額=本金×利率×期限
　　 2.復利計息。指在計算利息額時，要按一定期限（如一年），將所生利息加人本金再計算利息，逐期滾算的計息方法，又叫利滾利。
　　計算公式：本息和=本金×（1+利率）期數
　　利息=本息和-本金
　　 [例題]單利計息是指計算利息額時，不論期限長短，僅按（）和規定利率計算計息。
　　 A.自有資本 B.流動資金 C.原本金 D.現金
　　答案：C
　　 [例題]某人借款5000元，如果月利率為9‰，借款期限僅為4個月，按照單利計息，到期時借款人應支付的利息為（ ）元。
　　 A. 170 B. 175 C. 180 D. 185
　　答案：C
　　 [例題]某人借款4000元，如果年利率為10%，兩年后到期，按復利計息，到期時借款人應支付的利息為（）元。
　　 A. 800 B.850 C.840 D. 820
　　答案：C