第六章 金融企業(yè)的資產與其他業(yè)務

　　本章節(jié)知識結構

　　第一節(jié) 金融企業(yè)的現(xiàn)金資產

　　第二節(jié) 金融企業(yè)的貸款業(yè)務

　　第三節(jié) 金融企業(yè)的投資業(yè)務

　　第四節(jié) 金融企業(yè)的其他業(yè)務

　　本章內容講解：

　　第一節(jié) 金融企業(yè)的現(xiàn)金資產

　　考核內容：

　　1、現(xiàn)金資產

　　2、現(xiàn)金資產的流動性

　　3、商業(yè)銀行的流動性管理

　　具體內容如下：

　　一、現(xiàn)金資產

　?。ㄒ唬└拍睿含F(xiàn)金資產是指金融企業(yè)持有庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時用于支付的資產，是金融資產中最富有流動性的部分，是維護金融業(yè)支付能力的第一道防線，也稱一級準備。

　?。ǘ┨攸c：流動性強、安全性高、交易成本低。

　　（三）構成

　　1、庫存現(xiàn)金金融企業(yè)為應付日常需要而保留的一定數(shù)量的現(xiàn)鈔和硬幣。 【10真題】

　　2、中央銀行準備金存款：

　　各金融企業(yè)在中央銀行開戶而存入的用于支付清算、調撥款項、提取及繳存現(xiàn)金、往來資金結算以及按一定比例繳存于中央銀行的款項，包括法定準備金存款和超額準備金存款。 【10真題】

　　3、存放同業(yè)款項

　　4、托收中款項（商業(yè)銀行）

　　【例題】商業(yè)銀行現(xiàn)金資產中以現(xiàn)鈔形態(tài)存在的是( )。

　　A．庫存現(xiàn)金 B．法定準備金

　　C．超額準備金 D．同業(yè)存款

　　答案：A

　　解析：本題考查商業(yè)銀行現(xiàn)金資產構成之庫存現(xiàn)金的含義。

　　庫存現(xiàn)金是指金融企業(yè)為了應付日常業(yè)務的需要而保留的一定數(shù)量的現(xiàn)鈔和硬幣。（參見教材P109）

　　【例題】按現(xiàn)行制度，商業(yè)銀行從中央銀行提取現(xiàn)金必須在其( )余額之內。

　　A．法定準備金存款 B．超額準備金存款

　　C．儲蓄存款 D．同業(yè)存款

　　答案：B

　　解析：本題考查商業(yè)銀行現(xiàn)金資產構成之中央銀行準備金存款的超額準備金存款含義。

　?。▍⒖冀滩腜109）

　　二、現(xiàn)金資產與流動性

　?。ㄒ唬┈F(xiàn)金資產管理的目的和原則

　　 1、現(xiàn)金資產管理的目的

　　在保證金融企業(yè)流動性的同時，盡可能節(jié)約現(xiàn)金，減少現(xiàn)金持有量，而將閑置的現(xiàn)金用于投資以獲取更多的收益。流動性缺口是金融企業(yè)獲得資金和運用資金之間的差額。

　　流動性缺口=資金來源－資金占用

　?。? 流動性負缺口

　　＜0 流動性正缺口

　　 2、現(xiàn)金資產管理的原則：適度的存量控制、適時的流量調節(jié)、注重安全。

　?。ǘ┈F(xiàn)金頭寸與流動性管理

　　頭寸：金融企業(yè)現(xiàn)金資產中可直接、自主運用的資金。

　?。ㄈ┵Y金營運對頭寸的影響

　　【例題】影響銀行可用頭寸增加的因素有( )。

　　A．存款戶提現(xiàn) B．本行客戶對異地匯出款

　　C．客戶交存現(xiàn)金 D．本行客戶用貸款償還他行客戶債務

　　答案：C

　　解析：本題考查商業(yè)銀行與客戶往來對可用頭寸的影響。

　　商業(yè)銀行與客戶往來對可用頭寸：引起頭寸增加的因素包括客戶交存現(xiàn)金、本行客戶交存他行支票、客戶用現(xiàn)金償還貸款、本行客戶接受異地匯入款；引起頭寸減少的因素包括客戶提取現(xiàn)金、本行客戶簽發(fā)支票償還他行客戶債務、以現(xiàn)金提取貸款或償還他行客戶債務、本行客戶對異地匯出款。（參見教材P112）

　　三、商業(yè)銀行的流動性管理

　?。ㄒ唬┲笜?/P>

　　1、流動性比例=流動性資產/流動性負債（≥25％）

　　2、核心負債比例=核心負債/負債總額（≥60％）

　　3、流動性缺口率=90天內表內外流動性缺口/90天內到期表內外流動性資產（≥－10％）

　　（二）商業(yè)銀行的現(xiàn)金頭寸

　　 1、商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金+存在央行的超額存款準備金（基礎頭寸是——商業(yè)銀行隨時可用的資金量，是商業(yè)銀行資金清算的最后支付手段。） 【歷年真題】

　　 2、可用頭寸=基礎頭寸±上級行應調入或調出資金±到期同業(yè)往來清入或清出資金

　　±法定存款準備金調減或調增額±應調增或調減二級準備金

　　商業(yè)銀行在一定時期內某時點的可以運用的資金量

　　（三）商業(yè)銀行頭寸的匡算

　　 1、營業(yè)日初始頭寸的匡算

　?、懦~準備金可用量=上日末超額準備金存款金額±上日末吸收的存款余額×自留準備金比率； 【歷年真題】

　?、茦I(yè)務庫存現(xiàn)金可用量=上日末營業(yè)終了時庫存現(xiàn)金金額－庫存現(xiàn)金限額；

　?、堑狡谕瑯I(yè)往來差額=到期應收資金-到期應付資金；

　　⑷上級行調入調出資金：調入為可用，調出為資金減少。

　　2、當日頭寸的匡算

　　當日頭寸=初始頭寸±現(xiàn)金收付額±聯(lián)行匯入?yún)R出額±同城票據(jù)清算收付額±法定準備金調減調增額±借出借入款到期額±當日收回或到期額。

　　3、近期頭寸和遠期頭寸的匡算

　　⑴近期資金變動分析：存款變動、貸款變動、到期借出借入款、法定存款準備金調整、自留準備金調整、向國家財政繳納稅款、上繳利潤。

　?、七h期資金變動分析：有目的籌集和分配資金，保證資金供求平衡（即運用盈余資金、尋求缺口資金）。 【歷年真題】

　　【例題】在商業(yè)銀行的現(xiàn)金頭寸中，基礎頭寸等于在中央銀行超額準備金存款與（ ）之和。

　　A.法定準備金調增額 B.業(yè)務庫存現(xiàn)金

　　C.到期同業(yè)往來清入資金 D.上級行應調入資金

　　答案：B

　　解析：本題考查基礎頭寸的構成。

　　基礎頭寸是商業(yè)銀行隨時可用的資金量，是商業(yè)銀行資金清算的最后支付手段，由其庫存現(xiàn)金和在中央銀行的超額準備金存款構成。（參見教材P111）

　　【例題】商業(yè)銀行匡算遠期資金頭寸的目的是（ ）

　　 A.保證隨時需要的清算資金 　　B.有目的地籌集和分配資金

　　 C.保證匡算期間多余資金適當運用 D.尋求資金來源，防止匡算期出現(xiàn)資金缺口

　　 E.防止法定存款準備金減少

　　 答案：BCD

　　解析：本題考查遠期頭寸的匡算。