多選題
　　1.假設企業(yè)本年的經(jīng)營效率、資本結構和股利支付率與上年相同，目標銷售收入增長率為30%（大于可持續(xù)增長率），則下列說法中正確的有（　）。
　　A、本年權益凈利率為30%
　　B、本年凈利潤增長率為30%
　　C、本年新增投資的報酬率為30%
　　D、本年總資產(chǎn)增長率為30%
　　【正確答案】BD
　　【答案解析】經(jīng)營效率指的是資產(chǎn)周轉率和銷售凈利率，資本結構指的是權益乘數(shù)，而權益凈利率＝資產(chǎn)周轉率×銷售凈利率×權益乘數(shù)，由此可知，在假設企業(yè)本年的經(jīng)營效率、資本結構和股利支付率與上年相同的情況下，本年的權益凈利率與上年相同，即不能推出“本年權益凈利率＝30%”這個結論，所以，選項A的說法不正確；另外，新增投資的報酬率與銷售增長率之間沒有必然的關系，所以，選項C的說法也不正確；根據(jù)資產(chǎn)周轉率不變，可知資產(chǎn)增長率＝銷售增長率＝30%，所以，選項D的說法正確；根據(jù)銷售凈利率不變，可知凈利潤增長率＝銷售增長率＝30%，所以，選項B的說法正確。
　　2.按照隨機模式，確定現(xiàn)金存量的下限時，應考慮的因素有（?。?
　　A、企業(yè)現(xiàn)金最高余額
　　B、有價證券的日利息率
　　C、每日的最低現(xiàn)金需要
　　D、管理人員的風險承受傾向
　　【正確答案】CD
　　【答案解析】下限L的確定，受到企業(yè)每日的最低現(xiàn)金需要、管理人員的風險承受傾向等因素的影響。
　　3.某公司的現(xiàn)金最低持有量為10000元，現(xiàn)金持有量的上限為25000元，如果公司現(xiàn)有現(xiàn)金20000元，則下列說法正確的有（?。?。
　　A、現(xiàn)金返回線為17500元
　　B、應該投資有價證券
　　C、不應該投資有價證券
　　D、現(xiàn)金返回線為15000元
　　【正確答案】CD
　　【答案解析】據(jù)題意可知，L＝10000，H＝25000，代入H＝3R－2L可知，R＝（10000×2＋25000）/3＝15000（元），由于公司現(xiàn)有現(xiàn)金20000元沒有達到現(xiàn)金控制的上限25000元，所以，企業(yè)不應該用現(xiàn)金購買有價證券。
　　4.成本分析模式中企業(yè)持有現(xiàn)金的成本不包括（?。?
　　A、機會成本
　　B、管理成本
　　C、短缺成本
　　D、取得成本
　　【正確答案】D
　　【答案解析】成本分析模式中企業(yè)持有現(xiàn)金的成本包括機會成本、管理成本、短缺成本。
　　5.存貨模式和隨機模式是確定最佳現(xiàn)金持有量的兩種方法。對這兩種方法的以下表述中，正確的有（?。?
　　A、兩種方法都考慮了現(xiàn)金的交易成本和機會成本
　　B、存貨模式簡單、直觀，比隨機模式有更廣泛的適用性
　　C、隨機模式可以在企業(yè)現(xiàn)金未來需要總量和收支不可預測的情況下使用
　　D、隨機模式確定的現(xiàn)金持有量，更易受到管理人員主觀判斷的影響
　　【正確答案】ACD
　　【答案解析】影響存貨模式和隨機模式的兩個因素是：機會成本和交易成本，所以，選項A的說法正確；現(xiàn)金持有量的存貨模式是一種簡單、直觀的確定最佳現(xiàn)金持有量的方法，但它也有缺點，主要是假定現(xiàn)金的流出量固定不變，實際上這很少有。所以，選項B的說法不正確；隨機模式是在現(xiàn)金需求量難以預知的情況下進行現(xiàn)金持有量控制的方法，其預測結果比較保守。所以，選項C的說法正確；隨機模式現(xiàn)金的返回線的計算公式中，下限L受企業(yè)每日的最低現(xiàn)金需要量、管理人員風險承受傾向等因素的影響，不易確定。所以，選項D的說法正確。

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