第1題市區一生產企業為一般納稅人，進口貨物海關代征增值稅12萬元，出口貨物退增值稅38萬元，內銷貨物取得128萬元的零售收入。應繳納的城市維護建設稅是（）萬元。
A9.80
B1.30
C2.14
D0.46

正確答案：D
解析：本題考核點是城建稅的計稅依據和稅率。按城市維護建設稅規定進口不征出口不退。計算過程：(128÷1.17×17%-12)×7%=0.46（萬元）

第2題某鄉鎮企業設在縣城外的一工礦區，委托設在縣城的日化廠加工一批化妝品，提貨時，日化廠代收代繳的消費稅為2400元，其城建稅按以下辦法處理（）。
A在鄉鎮企業所在地繳城建稅24元
B在鄉鎮企業所在地繳城建稅120元
C在日化廠所在地繳城建稅124元
D在日化廠所在地繳城建稅120元

正確答案：D
解析：本題考核點是城建稅適用稅率地規定及納稅地點的規定。代收代繳消費稅時，受托方與委托方如不在一地，應按受托方所在地適用稅率，在受托方所在地繳納，所以應按2400×5%=120（元）計算繳納城建稅，在日化廠所在地繳納

第3題下列情況中應征消費稅的有（）。
A將應稅消費品發給職工使用
B出廠前進行化學檢驗的化妝品
C作為展銷樣品的化妝品
D用于廣告的化妝品

正確答案：ACD
解析：ACD均屬于視同銷售應征消費稅的項目；B屬于生產必備環節不繳納消費稅。

第4題下列各項中，可以作為城市維護建設稅計稅依據的是（）。
A納稅人滯納營業稅而加收的滯納金
B納稅人享受減免稅后實際繳納的營業稅
C納稅人偷逃增值稅被處的罰款
D納稅人偷逃消費稅被查補的稅款

正確答案：BD
解析：本題考核點是城建稅的計稅依據。城建稅以“三稅”稅額之和為計稅依據。“三稅”減免，城建稅也減免；納稅人違反“三稅”有關規定而加收滯納金和罰款，不作為城建稅計稅論據。

第5題一內資企業是一般納稅人，進口貨物代征增值稅1.5萬元，出口轉內銷貨物取得零售收入23.4萬元，計征城市維護建設稅的計稅依據是35萬元。（）
對錯

正確答案：×
解析：本題考核點是城建稅的計稅論據。正確的計稅依據是：23.4÷1.17×17%-1.5=1.9（萬元）。