41. 甲化妝品有限公司為增值稅一般納稅人，2013年生產經營如下：
(1)甲公司坐落于某市區，全年實際占用土地面積共計10萬平方米，其中：公司辦的幼兒園占地3000平方米、廠區內道路及綠化占地4000平方米，非獨立核算的經營門市部占地500平方米，生產經營場所占地92500平方米；
(2)甲公司當年度固定資產原值共計6000萬元，其中：房產原值4000萬元，機器設備及其他固定資產原值2000萬元。簽訂租賃合同1份，4月1日將房產原值200萬元的倉庫出租給某商場存放貨物，出租期限為5年，共計租金30萬元，租金分季度收取；
(3)當年簽訂化妝品銷售合同50份，取得不含稅銷售額共計8000萬元，另取得價外收入58．5萬元；購進原材料，取得防偽稅控增值稅專用發票上注明購貨金額5500萬元、進項稅額935萬元；“國慶”節前，作為福利每位員工發放一套化妝品，市場含稅零售價每套117元，成本結轉無誤。全年扣除的產品銷售成本3200萬元；
(4)“投資收益”賬戶記載：購買國債到期兌付取得利息收入48萬元；
(5)發生財務費用200萬元；其中包含與某商業銀行簽訂1200萬元(借期一年)借款合同支付的銀行貸款利息60萬元，因逾期歸還貸款支付的銀行罰息20萬元；與某企業簽訂2000萬元(借期一年)借款合同支付的年利息120萬元；
(6)發生管理費用400萬元，其中包括業務招待費60萬元和新產品開發費用120萬元，但不包括相關稅金；
(7)發生廣告費740萬元，業務宣傳費用60萬元，其他銷售費用5萬元；
(8)公司本年度在冊員工500人，全年計入生產成本、費用中的實發工資總額800萬元
(其中包括支付本企業殘疾職工工資60萬元，季節工工資10萬元，實習生工資15萬元)、撥繳職工工會經費18．4萬元，實際列支職工福利費122．8萬元和職工教育經費25．5萬元；
(9)營業外支出實際發生額160萬元，其中包括對某展銷會的贊助25萬元、直接向某老年福利院的捐款10萬元；
(10)欠乙公司貨款35萬元。由于甲公司資金周轉出現暫時的困難，短期內不能支付已于2013年3月1日到期的貨款。2013年5月1日，經雙方協商，乙公司同意甲公司以其生產的化妝品償還債務。該批化妝品的公允價值為20萬元(不含增值稅)，實際生產成本為12萬元(未包含在上述結轉的成本之中)。
其他相關資料：①城鎮土地使用稅每平方米單位稅額2元；房產稅計算房產余值時的扣除比例20％；印花稅稅率：購銷合同0．3‰、借款合同0．05‰、財產租賃合同1‰；②相關票據在規定期限內均通過主管稅務機關的認證，不考慮地方教育費附加。
要求：根據上述資料，按下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數：
(1)計算甲公司全年應繳納的城鎮土地使用稅、房產稅和印花稅；
(2)計算甲公司全年應繳納的增值稅和消費稅；
(3)計算甲公司全年應繳納的營業稅、城市維護建設稅和教育費附加；
(4)計算甲公司當年應計入應納稅所得額的投資收益；
(5)計算企業所得稅前可扣除的財務費用；
(6)計算企業所得稅前可扣除的管理費用(不含加計扣除金額)；
(7)計算企業所得稅前可扣除的銷售費用；
(8)計算甲公司工資及“三項經費”應調整的應納稅所得額；
(9)計算企業所得稅前可扣除的營業外支出；
(10)計算甲公司債務重組事項應確認的應納稅所得額；
(11)計算甲公司2013年度應納的企業所得稅。

42. 某商場為增值稅一般納稅人(位于市區)，2013年11月份發生如下經濟業務：
(1)銷售手機取得含稅銷售收入160000元，同時收取售后保修費用20000元。
(2)銷售健身器材80臺，每臺含稅零售單價為2400元；每售出一臺可取得廠家給予的返利收入200元。
(3)該商場的餐飲部提供客人就餐，取得餐飲收入129萬元，出租剩余餐飲攤位，取得租金24萬元。
(4)該商場的珠寶首飾部銷售金銀首飾取得含稅收入198萬元，銷售鉑金戒指取得含稅收入24萬元。
(5)當月該商場其他商品含稅銷售額為175500元。
(6)購進熱水器50臺，不含稅單價800元，貨款已付；購進DVD播放機100臺，不含稅單價600元，兩項業務取得的增值稅專用發票均已經稅務機關認證。
(7)購置稅控收款機10臺，取得的增值稅專用發票上注明的價款70000元，增值稅稅額11900元。
(8)另知該商場10月份有未抵扣進項稅額2．4萬元。
(金銀首飾的消費稅稅率為5％)
要求：根據上述資料，按下列序號計算有關納稅事項，每問需計算出合計數。
(1)計算該商場11月份的進項稅額；
(2)計算該商場11月份的銷項稅額；
(3)計算該商場11月份的應納增值稅稅額；
(4)計算該商場11月份應繳納的營業稅；
(5)計算該商場11月份應繳納的消費稅。


43. 王某2013年10月取得收入情況如下：
(1)從任職的單位取得應稅工資7000元，通信和交通補貼1000元。
(2)王某10月份為一家公司做法律咨詢，取得該公司一次性勞務報酬30000元，直接捐給一家養老院10000元。
(3)王某每周在當地報紙上回復讀者的咨詢信件，10月份取得報社支付稿酬4000元。
(4)王某從境內某上市公司取得股息5000元，該股票是2013年2月1日買入的。
要求：根據上述資料，按下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數。
(1)10月份王某的工資、薪金所得應繳納的個人所得稅。
(2)10月份王某法律咨詢勞務報酬所得應繳納的個人所得稅。
(3)10月份王某取得報社的稿酬所得應繳納的個人所得稅。
(4)王某股息所得應繳納的個人所得稅。


44. 杰克為在華工作的外籍人士，在中國境內無住所，杰克已經在中國境內居住滿5年，
2013年是在中國境內居住的第6年且居住滿1年，取得收入如下：
(1)每月從中國境內任職企業取得工資收入25000元；從境外取得工資折合人民幣15000元，每月以實報實銷方式取得住房補貼2000元，不能提供在中國境外同時任職的證明。
(2)2013年回國探親兩次，分別是5月5日離境、5月26 日返回，12月離境，12月10日返回。兩次探親從境內任職企業取得探親費各18000元。
(3)2013年7月將境內一處門面房出租，租賃期限1年，月租金7000元，當月發生修繕費1200元(不考慮其他稅費)。
(4)8月份杰克發表一篇關于中外文化差異的小說，取得稿酬12000元。
(5)從境內外商投資企業取得紅利12000元。
(6)10月份取得境內非任職公司支付的董事費收入30000元，通過國家機關向農村義務教育捐款10000元。
要求：根據以上資料，按照下列序號計算回答問題，每問需要計算出合計數。
(1)計算杰克每月工資薪金收入應繳納的個人所得稅。
(2)計算杰克取得探親費繳納個人所得稅。
(3)計算杰克7、8月份取得租金收入應繳納的個人所得稅。
(4)計算杰克發表小說取得收入應繳納的個人所得稅。
(5)計算杰克取得股息應繳納的個人所得稅。
(6)計算杰克取得董事費收入應繳納的個人所得稅。