41. 位于縣城的某建筑安裝公司2014年8月發生以下業務：
(1)與機械廠簽訂建筑工程合同一份，為其承建廠房一棟，簽訂合同時預收工程價款800萬元，月初開始施工，至月底已完成全部工程的1/10。
(2)與開發區簽訂安裝工程合同一份，為其鋪設通信線路，工程價款共計300萬元，其中包含由開發區提供的光纜、電纜價值80萬元，月末線路鋪設完工，收回全部價款。
(3)與地質勘探隊簽訂合同一份，按照合同約定為其鉆井作業提供泥漿工程勞務，取得勞務收入40萬元。
(4)以清包工形式為客戶提供裝修勞務，共收取人工費35萬元、管理費5萬元、輔助材料費10萬元，客戶自行采購的裝修材料價款為80萬元。
(5)將自建的一棟住宅樓銷售給職工，取得銷售收入1 000萬元、煤氣管道初裝費5萬元，代收住房專項維修基金50萬元；該住宅樓的建筑成本780萬元，當地省級稅務機關確定的建筑業的成本利潤率為15％。
要求：根據以上資料，回答下列小問，每問需計算出合計數。
1．公司8月份承建廠房工程應繳納的營業稅。
2．公司8月份鋪設通信線路工程應繳納的營業稅。
3．公司8月份提供泥漿工程作業應繳納的營業稅。
4．公司8月份為客戶提供裝修勞務應繳納的營業稅。
5．公司8月份將自建住宅樓銷售給職工應繳納的營業稅。
6．公司8月份應繳納的城市維護建設稅和教育費附加。


42. 某市煙草集團公司屬增值稅一般納稅人，持有煙草批發許可證，2010年3月購進已稅煙絲800萬元(不含增值稅)，委托M企業加工甲類卷煙500箱(250條/箱，200支/條)，M企業每箱0．1萬元收取加工費(不含稅)，當月M企業按正常進度投料加工生產卷煙200箱交由集團公司收回，集團公司將其中20箱銷售給煙草批發商N企業，取得含稅銷售收人86．58萬元；80箱銷售給煙草零售商Y專賣店，取得不含稅銷售收入320萬元；100箱作為股本與F企業合資成立一家煙草零售經銷商Z公司。
(說明：煙絲消費稅率為30%，甲類卷煙生產環節消費稅為56%加0。003元/支。)要求：根據以上資料，回答下列小問，每問需計算出合計數。
1．計算M企業當月應當代收代繳的消費稅。
2．計算集團公司向N企業銷售卷煙應繳納的消費稅。
3．計算集團公司向Y專賣店銷售卷煙應繳納的消費稅。
4．計算集團公司向2公司投資應繳納的消費稅。


43. 張某在市區內開辦了一家餐館和一個副食加工店，均為個人獨資。2014年初，自行核算餐館2013年度銷售收入為400000元，支出合計360000元；副食加工店2013年度銷售收入為800000元，支出合計650000元。后經聘請的會計師事務所審計，餐館核算無誤，發現副食加工店下列各項未按稅法規定處理：
(1)將加工的零售價為52000元的副食品用于兒子婚宴，成本已列入支出總額，未確認收入。
(2)6月份購置一臺稅控收款機，取得普通發票注明價款3510元。當月開始使用，但未做任何賬務處理。
(3)支出總額中列支廣告費用20000元，業務宣傳費10000元。(4)支出總額中列支了張某的工資費用30000元。
(其他相關資料：①副食加工店為增值稅小規模納稅人；②稅控收款機經稅務機關核準的使用年限為3年，無殘值。)
要求：根據以上資料，回答下列第30一37小問，每問需計算出合計數。
1．計算2013年副食加工店應補繳的增值稅。
2．計算2013年副食加工店應補繳的城市維護建設稅和教育費附加。
3．計算2013年副食加工店應調整的收入。
4．計算2013年副食加工店購置稅控收款機應調整的稅前扣除額。
5．計算2013年副食加工店廣告費用和業務宣傳費用應調整的稅前扣除額。
6．計算2013年副食加工店張某工資應調整的稅前扣除額(不考慮工資附加三費)。
7．計算2013年副食加工店繳納個人所得稅的應納稅所得額。
8．計算2013年餐館和副食加工店經營所得應繳納的個人所得稅。


44. 2014年5月，紅山進出口公司從A國進口貨物一批，成交價(離岸價)折合人民幣180 000元，另支付運輸費15 000元，保險費10 000元。貨物運抵我國E1岸后，該公司在未獲批準緩稅的情況下，于海關填發稅款繳納證的次日起第30日才繳納稅款。假設該貨物適用的關稅稅率為100％。
要求：根據以上資料，回答下列小問。
計算該公司應納關稅稅額及滯納金(滯納金比例為0．5‰)。