2021年10月30日、31日基金從業《證券投資基金》真題有可能會重復出現，基金從業資格考試出題點來自于教材和考試大綱，常見的出題點可能重復出題。考試題目考查應知應會，綜合運用和靈活變通越來越強。一起來測試一下你的掌握情況吧！
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1、關于QDII基金的估值責任人,以下表述錯誤的是()
A. QDII基金的托管人應當確?；鸬姆蓊~凈值按照基基金合同規定的方法計算
B.QDII基金的托管人負有估值復核責任
C.QDII基金的資產估值責任主體是基金托管人
D.QDII其金的托管人應當確?；鸬姆蓊~凈值符合有關法律法規的規定
基金管理人是基金估值的第一責任主體,C錯誤。
【章節】第十八章第一節
【考點】估值責任人
2、以下不屬于證券投資基金會計核算內容的業務是( )。
A. 估值核算
B. 基金公司的費用核算
C. 權益核算
D. 基金申購與贖回核算
基金會計核算的內容主要包括以下幾類業務。
(一)證券和衍生工具交易核算
證券投資基金主要投資于政策允許范圍內的有價證券和衍生金融工具，包括股票、債券、資產支持證券、權證等有價證券和衍生金融工具的買賣及回購交易等。
(二)權益核算
權益核算是指與基金持有證券的上市公司有關的、所有涉及該證券權益變動并進而影響基金權益變動的事項，包括發行新股、發放股息和紅利、配股等公司行為的核算。
(三)利息和溢價核算
利息主要包括債券的利息、銀行存款利息、清算備付金利息、回購利息等。各類資產利息均應按日計提，并于當日確認為利息收入。
(四)費用核算
費用主要包括計提基金管理費、托管費、預提費用、攤銷費用、交易費用等。這些費用一般也按日計提，并于當日確認為費用。
(五)基金申購與贖回核算
開放式基金還需對基金份額的申購與贖回情況、轉入與轉出情況以及基金份額拆分進行會計核算。
(六)估值核算
基金逐日對其資產按規定進行估值，并于當日將投資估值增(減)值確認為公允價值變動損益。
(七)利潤核算
這是指會計期末結轉基金損益，并按照規定對基金分紅、除權、紅利再投資等進行核算。證券投資基金一般在月末結轉當期損益，按固定價格報價的貨幣市場基金一般逐日結轉損益。
(八)基金財務會計報告
根據有關規定，基金管理公司應及時編制并對外提供真實、完整的基金財務會計報告。財務會計報告分為年度、半年度、季度和月度財務會計報告。半年度、年度財務會計報告至少應披露會計報表和會計報表附注的內容。基金會計報表包括資產負債表、利潤表及凈值變動表等報表。
(九)基金會計核算的復核
目前，對于國內證券投資基金的會計核算，基金管理人與基金托管人按照有關規定，分別獨立進行賬簿設置、賬套管理、賬務處理及基金凈值計算。基金托管人按照規定對基金管理人的會計核算進行復核并出具復核意見。
【章節】第十八章第三節
【考點】基金會計核算的主要內容
3、下列與基金相關的費用中，逐日計提按月支付的是( )
A、 過戶費
B、證管費
C、銷售服務費
D、經手費
目前，我國的基金管理費、基金托管費及基金銷售服務費均是按前一日基金資產凈值的一定比例逐日計提，按月支付。
【章節】第十八章第二節
【考點】基金管理費、基金托管費和基金銷售費的計提標準及計提方式
