交易所上市交易的非流通受限股票和權(quán)證以其估值日在證券交易所掛牌的市價進行估值。

交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的不含權(quán)固定收益品種，按照【第三方估值機構(gòu)提供的相應(yīng)品種當日的估值凈價估值】，含權(quán)固定收益品種按照第三方估值機構(gòu)提供的相應(yīng)品種當日的唯一估值凈價或推薦估值凈價估值，第三方估值機構(gòu)提供的估值價格與交易所收盤價存在差異的，若基金管理人認定交易所收盤價更能體現(xiàn)公允價值，應(yīng)采用收盤價。

交易所上市交易的可轉(zhuǎn)換債券按當日收盤價作為估值【全價】。

交易所上市的股指期貨合約以估值當日【結(jié)算價】進行估值。

交易所上市的不存在活躍市場的有價證券，采用估值技術(shù)確定公允價值。對交易所上市的資產(chǎn)支持證券品種和私募債券，鑒于其交易不活躍，各產(chǎn)品的未來現(xiàn)金流也較難確認，按成本估值。

在發(fā)行時明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開發(fā)行的股票、首次公開發(fā)行股票時公司股東公開發(fā)售的股份、通過大宗交易取得的帶限售期的股票等，參考流通受限股票的估值指引進行估值。