三、我國金融企業資本的構成與籌集

　　(一)資本的構成——核心資本和附屬資本

　　1、核心資本：金融企業可以使用和支配的自有資金。

　　(1)實收資本(掌握)：國家資本、法人資本、個人資本、外商資本

　　(2)資本公積(掌握)

　　(3)盈余公積(掌握)：法定盈余公積、任意盈余公積、法定公益金。

　　(4)未分配利潤(掌握)：金融企業以前年度實現的、但未分配的利潤，又稱留成收益。

　　(5)少數股東權益(掌握)：指子公司的凈經營成果和凈資產中不以任何直接、間接方式歸屬于母公司的部分。

　　2、附屬資本：是金融企業資本的一種補充形式。

　　(1)重估準備(掌握)：固定資產重估贈值

　　(2)一般準備(掌握)：用于彌補尚未識別的可能性損失。有貸款呆賬準備金、壞賬準備金、投資風險準備金等。

　　(3)優先股(掌握)：金融企業發行的、給予投資者收益分配、剩余資產分配等方面優先權利的股票。

　　(4)可轉換債券(掌握)：金融企業依照法定程序發行的、在一定時期內依據約定條件可以轉換成金融企業普通股的債券。

　　[2006多選] 我國金融機構附屬資本的構成主要有(ACDE)。

　　A.重估儲備 B.盈余公積

　　C.可轉換債券 D.一般準備

　　E.優先股

　　(二)影響資本需要量的因素(掌握)

　　1、經濟環境因素

　　2、信譽因素

　　3、經營因素

　　4、法律制度因素

　　(三)籌集資本的途徑、方式及其比較(掌握)

　　1、內部籌集資本

　　優點：(1)不必依靠市場

　　(2)不會削弱股東控制權

　　(3)股東免繳個人稅等

　　內部籌集資本是金融企業充實資本便捷、賺價的方式。

　　缺點：(1)受盈利能力限制

　　(2)收益留成方式受成本的制約——分紅政策的制定

　　2、外部籌集資本

　　方式：普通股、優先股、資本性債券

　　普通股優點：(1)無固定股息負擔(2)無固定的償還期(3)籌資相對容易、規模大、提升金融企業自身信譽。

　　優先股優點：(1)可增加資本，又不分散原股東的控制權(2)不承擔固定的債務負擔(3)使普通股股東獲得杠桿效益(4)破產時，財產不夠可不用歸還優先股。

　　資本性債券方式的優點：

　　(1)不分散原有股東控制權

　　(2)發行手續相對簡便

　　(3)發行費用低

　　(4)債務利息固定，可稅前低扣

　　外部籌資時應該注意的問題

　　我國金融企業外部常用的方式：

　　股權融資比債權融資成本高。來源：考試大

　　[2005單選] 無論是國家資本、法人資本、個人資本或外資資本，凡投入金融機構使用和支配的，都形成其(C)。

　　A.資本公積

　　B.資本盈余

　　C.實收資本

　　D.應收資本

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