節 金融企業的資本

　　一、資本的概念與職能

　　(一)資本的概念

　　金融企業的資本(掌握)是指金融企業的投資人以現金或實物投入的可供其長期使用的經營資金和以后保留在金融企業的收益。

　　資本具有鋪底性質，是金融企業可靠、穩定的資金來源，是金融企業抵御各類風險的后屏障。

　　1、金融企業資本與其他企業資本的不同

　　(1)金融企業除了產權資本外，還可擁有一定比例的非產權資本——債務資本。

　　(2)金融企業的資本總額占資產總額的比例較低。

　　2、資本、注冊資本、發行資本和實收資本

　　資本(掌握)：按照法律規定建立金融企業要求達到的資本額。

　　注冊資本(掌握)：金融企業設立時，其章程中注明向政府主管機關登記注冊的資金。

　　注冊資本>=資本

　　發行資本(掌握)：金融企業籌集資本的預定總額，即設立金融企業需投資人股入的現金或實物。

　　發行資本不能超過注冊資本

　　實收資本(掌握)：投資人實際投入的預會資金。

　　我國規定，注冊資本應該等于實收資本。

　　[2005單選]按照我國的規定，要求金融機構的注冊資本應當是(A)。

　　A. 實收資本

　　B.附屬資本

　　C.債務資本

　　D.國有資本

　　(二)資本的職能(掌握)

　　1、營業職能

　　2、保護職能

　　3、管理職能

　　二、巴塞爾協議對銀行業資本的原則要求

　　(一)巴塞爾協議及其產生的背景(掌握)

　　1、國際范圍內商業銀行資本管理和業務經營都十分混亂

　　2、上世紀80年代初的國際債務危機

　　3、金融的國際化

　　4、上世紀80年代以來大規模的金融創新

　　(二)巴塞爾協議的目的及主要內容(掌握)

　　1、巴塞爾協議的目的(掌握)

　　加強國際銀行體系健康、穩定發展的目標，同時通過確立公平的資本充足率標準，消除國際銀行間存在的不平等競爭。

　　2、巴塞爾協議的內容(掌握)

　　包括：資本的構成、資產風險權重、資本標準比率的目標、過渡時期及實施安排。

　　(1)核心資本與附屬資本

　　核心資本：實收資本(普通股、非累積優股)和公開儲備(未分配利潤、盈余公積、資本公積)

　　附屬資本：普通準備金(呆賬準備金、投資風險準備金)和長期次級債務(發行的長期金融債券)等。

　　(2)確定了風險加權制

　　表內資產風險權數：0%、10%、20%、50%和100%

　　表外資產風險權數：0%、20%、50%和100%

　　(3)1992年底過渡期結束后，商業銀行的資本充足率標準要達到8%。

　　(4)資本充足率=資本/風險資產總額

　　其中核心資本與全部風險資產比率不得低于4%，附屬資本不能超過核心資本的50%。

　　[2005單選] 某商業銀行的核心資本為300億元，附屬資本為40億，擁有三類資產分別為6000億元、5000億元、2000億元，與其對應的資產風險權數分別為10%、20%、100%，其資本充足率為(B)。

　　A.8.4%

　　B.9.4%

　　C.10.5%

　　D.7.4%

　　(三)巴塞爾協議的修正和補充(大綱不要求)

　　資本充足率、監管部門的監督檢查和市場紀律三大支柱。

　　巴塞爾協議在很大程度上更注重風險管理，或者說它把資本監管與銀行風險監管有機地結合在一起。

　　將銀行面臨的風險分為：信用風險、市場風險和操作風險。

　　(四)巴塞爾協議的相關影響(大綱不要求)

　　[2005多選] 制定《巴塞爾協議》的目的在于使國際銀行業(ACD )。

　　A.統一資本的計算方法與標準

　　B.盈利能力更強

　　C.更為穩健地經營

　　D.平等競爭

　　E.實現銀行分業經營