91.下列因素中，影響可用頭寸的因素有( )。

　　A.基礎頭寸 B.到期同業清出清入資金

　　C.法定存款準備金調增調減額 D.計提呆賬準備金

　　ABC【解析】可用頭寸是指商業銀行在一定時期內某時點的可以運用的資金量。可用 頭寸=基礎頭寸±上級行應調入或調出資金±到期同業往來清入或清出資金±法定存款準備金 調減或調增額±應調增或調減二級準備金，所以選項A、B、C正確。

　　92.下列行為中，引起該銀行頭寸增加的因素有( )。

　　A.客戶提現 B.客戶存現

　　C.客戶用現金還貸 D.銀行向中央銀行貸款

　　BC【解析】本題屬商業銀行與客戶往來業務，故引起頭寸增加的因素：①客戶交存現 金;②本行客戶交存它行支票;③客戶用現金償還貸款;④本行客戶接受異地匯入款。

　　(四)

　　某商業銀行實收資本3億元;資本公積0.1億元;盈余公積0.1億元;未分配利潤0.3億 元;普通準備金1億元;長期次級債務1.5億元。該銀行資產總額180億元，其中信用貸款20 億元，其風險權數為100%;抵押貸款數120億元，其風險權數為50%;持有國債和現金共計 40億元，其風險權數為0%。

　　根據以上資料，回答下列問題。

　　93.該銀行的核心資本總計為( )億元。

　　A. 2.5 B. 3.0 C. 3.5 D.6.0

　　C【解析】核心資本主要包括實收股本(普通股、非積累優先股)和公升儲備(未分配 利潤、盈余公積、資本公積)等組成。該銀行的核心資本=實收資本+資本公積+盈余公積+未 分配利潤=3+0. 1+0. 1+0.3 =3.5 (億元)。

　　94.該銀行的附屬資本總計為( )億元。

　　A. 1.5 B. 2.5 C. 3.5 D.6.0

　　B【解析】附屬資本，又稱二級資本、補充資本或輔助資本，這類資本包括普通準備金(呆賬準備金、投資風險準備金)和長期次級債務(發行的長期金融債券)。該銀行的附屬 資本=普通準備金+長期次級債務=1 +1.5 =2.5 (億元)。

　　95.該銀行的資本充足率為( )。

　　A.3. 13% B. 1. 38% C. 7. 50% D.10.00%

　　C【解析】該銀行的資本充足率=資本/風險資產=(核心資本+附屬資本)/∑ (資 產 x 風險權數)=(2. 5 +3. 5) / (20 x 100% + 120 x50% ) =7.5%。

　　96.該銀行可以通過( )提高資本充足率。

　　A.增加普通準備金 B.減少未分配利潤

　　C.減少長期次級債務 D.減少信用貸款

　　AD【解析】增加普通準備金相當于增加附屬資本;減少信用貸款相當于減少風險資產，兩者都可以提高資本充足率。

　　(五)

　　XX公司向境外客戶提供勞務之后，前往甲銀行辦理國際結算業務。該公司開出匯票請求甲 銀行為其辦理收款業務。

　　根據以上資料，回答下列問題。

　　97.該案例所采用的結算方式為( )。

　　A.信匯 B.電匯 C.托收 D.信用證

　　C【解析】國際結算托收是債權人為向境外債務人收取銷售貨款或勞務價款，開具匯票委托債權人所在地的銀行向債務人收款的結算方式。

　　98.在該項業務結成的關系中，XX公司又稱為( )。

　　A.委托人 B.保兌人 C.授信人 D.受票人

　　A【解析】托收業務有關當事人一般有5個，即委托人(出票人)、托收行、代收行、 付款人(受票人)、提示行。開出匯票委托銀行向國外付款方收款的人是委托人。

　　99.在該結算方式下，XX公司應承擔的責任有( )。

　　A.出具申請書 B.支付相應結算費用

　　C.及時履行承兌贖單手續 D.核實密押印鑒

　　AB【解析】委托人的主要責任有：①出具“委托申請書”。在申請書中應列明受限于 《托收統一規則》和委托行的指示;②未事先征得銀行同意，提貨單據不能做成以代收銀行或以 代收銀行的指定人為收貨人。如果做成銀行為收貨人，該銀行沒有義務提‘貨，未能提貨造成的 風險和責任仍由委托人承擔;③支付托收費用;④如果委托人指定在遭拒付或拒絕承兌時的代理人，應在托收指示中明確規定代理人的權限。

　　100.在和結算方式的有關當事人中，甲銀行承擔的責任有( )。

　　A.核實所收單據形式上與申請書指示的一致性

　　B.如遇對方拒絕承兌匯票，明示代收行是否制作拒絕證書

　　C.承擔一部分連帶付款責任

　　D.調查付款人的資金信譽

　　AB【解析】委托人和托收行的關系是委托代理關系，托收行接受委托申請書后即構成托收銀行和委托人之間的契約關系，如有爭議，概以托收申請書為憑。托收行的主要責任有： ①要認真核實所收單據表面上與托收申請書指示是否一致，如發現有誤，應立即以快捷的方式 通知委托人;②托收指示中，對于遭拒付或拒絕承兌時，是否做成拒絕證書，應給予具體指示。 如無具體指示，代收行或提示行沒有義務就單據遭拒付或拒絕承兌而做成拒絕證書;.③如果指 示代收行或付款人繕制托收單據之外的單據(如本票、信托收據、擔保書或其他單據)時，托 收行應提供這些單據的式樣和內容，否則代收行對于其自己或付款人所繕制單據的式樣和內容概不負責。