三、案例分析題(共20題，每題2分，由單選和多選組成。錯選，本題不得分：少選的每 個選項得0.5分)

　　(一)

　　儲戶張先生在某年的8月1日存人銀行定期存款10 000元，存期1年，假設存人時該檔次 存款年利率2. 25%。該儲戶在第二年有兩次支取行為：6月1日提前支取5 000元，10月1日支 取剩余的5 000元。假設活期儲蓄存款年利率保持為1.89%不變，并且不征收利息稅。

　　根據以上資料回答下列問題。

　　81.該儲戶提前支取5 000元存款的利息為( )元。

　　A. 78.75 B. 45.00 C. 37.80 D. 22.50

　　A【解析】部分提前支取的，提前支取的部分按支取日掛牌公告的活期存款利率計息， 其余部分如不低于起存金額由金融機構按原存期牙具新的證實書，按原存款開戶日掛牌公告的 同檔次定期存款利率計息。提前支取部分的應付利息=提前支取的本金x實存天數x支取曰活 期儲蓄利率=5 000 x (1. 89% ÷ 12) xl0 =78.75 (元)。

　　82.該儲蓄5 000元存款1年到期的利息為( )元。

　　A. 112.50 B. 45.00 C. 32.50 D. 24.45

　　A【解析】1年到期的應付利息=本金x年數x年利率=5 000 x l x2.25% =112.5 (元)。

　　83.該儲戶5 000元存款的逾期利息為( )元。

　　A. 25.00 B. 15.75 C. 3.15 D. 1.58

　　B【解析】定期儲蓄存款逾期部分利息=逾期本金x活期儲蓄利率x逾期天數=5 000 x (1. 89% ÷12) x2 = 15. 75 (元)。

　　84.在案例所示期間內，銀行和儲戶之間的債券債務關系表現為( )。

　　A.儲戶是銀行的債務人 B.儲戶是銀行的債權人

　　C.銀行是儲戶的債權人 D.銀行是儲戶的債務人

　　BD【解析】從吸收存款的角度考察，銀行是存款人的債務人;從發放貸款的角度考察，銀行是借款人的債權人。本例屬于儲戶張先生向銀行存入款項，銀行吸收存款的情形。

　　(二)

　　某商業銀行吸收各項存款共計60 000萬元，上繳法定存款準備金8 000萬元。該銀行的利息成本為1 000萬元，營業成本為500萬元。

　　根據以上資料回答下列問題。

　　85.該銀行的資金成本率為( )。

　　A. 0. 83% B. 1. 67% C.2.50% D.30%

　　C【解析】該銀行的資金成本率=(利息成本+營業成本)/全部存款資金x 100% = (1 000 + 500) /60 000 x 100% = 2. 50%。

　　86.該銀行可用資金成本率為( )。

　　A. 0. 10% B.1.92%

　　C. 2. 88% D.15.83%

　　C【解析】該銀行的可用資金成本率=(利息成本+營業成本)/ (全部存款-法定準 備金-支付準備金)=(1 000 +500) / (60 000-8 000) =2.88%。

　　87.影響存款成本髙低的因素有( ) 。

　　A.存款結構 B.單位成本內固定于變動成本的比重

　　C.存款總量 D.存款準備金率

　　ABC【解析】存款成本的高低大小與存款總量有關，而且與存款結構、單位成本內固定與變動成本的比重以及利息成本和營業成本占總成本的比重都有密切的關系。

　　88.下列選項中，符合提高存款總量、 降低存款成本的內涵式擴大再生產的措施有( )。

　　A.改變存款結構

　　B.增設網點

　　C.提高存款工具流動性

　　D.提高利率

　　AC【解析】一般而言，提高存款總量、降低存款成本要走內涵擴大再生產之路，注重 改變存款結構、創新存款品種、提高存款工具的流動性、提高工作效率和服務質量，而不能單 純依靠提高利率、增設網點等不顧成本、不惜手段的方式。

　　(三)

　　某商業銀行的資料如下表所示。

　　根據以上資料，回答下列問題。

　　89.可用頭寸是指( )一定時期內某時點可用的資金。

　　A.中央銀行 B.商業銀行

　　C.借款人 D.金融同業

　　B【解析】可用頭寸是指商業銀行在一定時期內某時點的可以運用的資金量。其計算 公式是：可用頭寸=基礎頭寸±上級行應調入或調出資金±到期同業往來清入或清出資金土法 定存款準備金調減或調增額±應調增或調減二級準備金。

　　90.該銀行月前超額準備金為( )萬元。

　　A. 550 B. 350

　　C.250 D.100

　　B【解析】在中央銀行準備金存款，指各金融企業在央行存入的用于支付清算、調撥 款項、提取及繳存現金、往來資金結算及按吸收存款的一定比例繳存于中央銀行的款項和其他 需要繳存的款項，包括法定準備金存款和超額準備金存款。該銀行的月前超額準備金=中央銀 行準備金存款-法定準備金存款=800 -450 =350 (萬元)。