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　　第四章 商業銀行經營與管理

　　第三節 商業銀行管理

　　一、資產負債管理

　　(一)商業銀行資產負債管理論(掌握概念及各資產負債管理的理論)

　　資產負債管理是商業銀行對其資金運用和資金來源的綜合管理。

　　1、資產管理理論

　　以商業銀行資產的安全性和流動性為重點。其核心認為商行的利潤主要來源于資產業務，而商業銀行只能被動地接受負債。

　　資產管理理論的基礎是：商業性貸款理論、轉移理論、預期收入理論。

　　[2005單選]下列屬于商業銀行資產管理內容的是(D)。

　　A.資本管理

　　B.存款管理

　　C.借入款管理

　　D.準備金管理

　　[2005多選]資產管理理論的形成基礎是(BDE)。

　　A.生命周期理論

　　B.轉移理論

　　C.乘數理論

　　D.預期收入理論

　　E.商業性貸款理論

　　2、負債管理理論

　　以負債為經營重點來保證流動性的經營管理理論。

　　該理論認為商業銀行在保持流動性方面，沒有必要完全依賴建立分層次的流動性儲備資產，一旦需要資金，可以向外舉債，只要能借到資金，就可大膽放款爭取盈利——主動負債

　　除傳統存款業務以外，商業銀行可以發行大額可轉讓定期存單的方式來彌補活期存款的局限性，從而保持資金的流動性。

　　3、資產負債管理理論

　　該理論認為商行的經營管理中，不能偏重資產和負債的某一方，高效的銀行應該是資產與負債管理雙方并重。

　　資產負債管理理論在20世紀70年代后半期產生

　　資產負債管理理論是目前現代商業銀行為流行的經營管理理論

　　(二)商業銀行資產負債管理的基本原理與內容

　　1、資產負債管理的基本原理(重點掌握)

　　(1)規模對稱原理

　　規模對稱原理指從總體上管理銀行資產運用的規模必須與負債來源的規模相對稱。

　　是一種建立在合理經濟增長基礎上的報考平衡。

　　(2)結構對稱原理

　　(3)速度對稱原理

　　資產平均到期日/負債平均到期日=平均流動率

　　若平均流動率>1，資產運用過度;或平均流動率<1，表示資產運用不足。

　　[2005單選] 根據商業銀行資產負債管理的速度對稱原理，資產運用不足表明商業銀行的(A)。

　　A.平均利潤率小于1

　　B.平均流動率小于1

　　C.平均利息率小于1

　　D.平均速動率小于1

　　[2006單選] 在商業銀行資產負債管理中，體現速度對稱原理的平均流動率指標是指( A )。

　　A.資產的平均到期日與負債的平均到期日之比

　　B.負債的平均到期日與資產的平均到期日之比

　　C.流動資產的平均到期日與流動負債的平均到期日之比

　　D.流動負債的平均到期日與流動資產的平均到期日之比

　　(4)目標互補原理

　　(5)利率管理原理

　　差額管理就是固定利率負債大于固定利率資產的差額，與變動利率負債利率小于變動利率資產的差額的相適應，從而不斷保持銀行安全性、流動性和盈利性的均衡，

　　利率靈敏性資產與負債管理是指由于市場利率的頻繁變動可能會對商行造成損失，所商行就要在利率靈敏性的資產和負債兩方面進行比較，根據對市場利率變動的預測，相應的地靈敏性資產和負債進行調整，以取得較多的盈利。

　　(6)比例管理

　　安全性指標、流動性指標、盈利性指標

　　2、資產負債管理的內容(大綱不作要求)

　　(三)我國商業銀行的資產負債管理

　　1、我國銀行資產負債管理制度的建立(要掌握的知識點有)

　　1994年，國有商行、農村信用社、按人行的要求開始全面推行資產負債比例管理制度，即以比例加限額控制的辦法，對商業銀行資產負債實行綜合管理。

　　1998年1月1日起，人行取消了對國有商業銀行貸款增加量管理的指令性計劃，改為指導性計劃，在逐步推行資產比例管理和風險管理基礎上，實行“計劃指導、自我平衡、比例管理、間接控制”的信貸資金管理體制。

　　2、資產負債比例管理的指標體系

　　《風險監管核心指標》分為三個層次：風險水平、風險遷徙和風險抵補

　　(1)風險水平類指標——衡量商業銀行流動性狀況及波動性

　　A、流動性風險監管指標

　　流動性比率：流動性資產/流動性負債，(不低于25%)

　　超額備付金率：超額準備加庫存現金/各項存款總額(不低于2%)

　　核心負債比率：核心負債/負債總額(不低于60%)

　　流動性缺口比率

　　B、信用風險監管指標

　　不良資產率和不良貸款率(不高于5%)、單一集團客戶授信集中度(比資本凈額)(不高于15%)、單一客戶貸款集中度(比資本凈額)(不高于10%)、全部關聯度(不高于50%)(全部關聯授信/資本凈額)。

　　C、市場風險類指標——衡量銀行因匯率與利率變化而面臨的風險

　　累計外匯敞口頭寸比率、市場敏感性比率

　　(2)風險遷徙類指標——衡量商行資產風險程度的變化

　　(3)風險抵補類指標——衡量商行風險抵補的能力

　　[2005多選] 根據2005年中國銀行業監督管理委員會發布的《商業銀行風險監管核心指標》，反映銀行資產負債比例方面的指標主要體現在(ACD)層次上。

　　A.風險水平

　　B.風險分散

　　C.風險遷徙

　　D.風險抵補

　　[2005單選]根據2005年中國銀行業監督管理委員會發布的《商業銀行風險監督核心指標》，核心負債比率不得低于(D)。

　　A.40%

　　B.50%

　　C.80%

　　D.60%

　　[2006單選] 我國《商業銀行風險監管核心指標》有關流動性風險指標的流動性比率是指( B )。

　　A.核心資本總額與流動性資產總額之比，其不得低于15%

　　B.流動性資產總額與流動性負債總額之比，其不得低于25%

　　C.流動性負債總額與流動性資產總額之比，其不得低于25%

　　D.核心資本總額與流動性負債總額之比，其不得低于15%

　　2、商業銀行實行資產負債管理的基本條件(掌握標題)

　　1、二級銀行體制——央行和商業銀行

　　2、靈活有效的資金運作市場

　　3、靈活有效的資金調度體系

　　4、財務分析制度嚴格規范