三、財務管理

　　(一)財務管理概述(掌握概念)

　　財務管理是利用價值形式對銀行經(jīng)營活動和資金運動進行的綜合管理。

　　1、財務管理的核心——基于價值的管理(掌握價值管理的內容)

　　價值管理的價值指股東價值

　　2、財務管理的目標(了解)

　　銀行財務管理的目標銀行價值化

　　3、財務管理的功能(掌握標題)

　　商業(yè)銀行管理分為三個層次

　　(1)會計職能：監(jiān)督控制、反映信息、規(guī)范反映信息

　　(2)財務：計劃制定、決策選擇和資源分配

　　(3)公司財務：通過業(yè)務經(jīng)營和股權交易實現(xiàn)銀行價值化

　　4、財務管理的原則(掌握)

　　科學、統(tǒng)一、審慎、規(guī)范的管理原則

　　(二)財務管理的內容

　　財務管理包括資本管理、成本管理、利潤管理、財產(chǎn)管理、財務報告等方面。

　　1、資本金管理

　　(1)資本金(大綱不作要求)

　　是為保證商業(yè)銀行業(yè)務經(jīng)營順利開展所必須投入的貨幣資金以及經(jīng)營過程中的一部分利潤積累，是商業(yè)銀行賴以生存和發(fā)展的基礎。

　　(2)資本金構成(掌握)

　　A、核心資本包括普通股及溢價、未分配利潤、非累計性優(yōu)先股、附屬機構的少數(shù)股東權益及少數(shù)經(jīng)選擇可確認的無形資產(chǎn)。不低于加權風險總資產(chǎn)的4%

　　B、附屬資本包括損失準備、次級債務資本工具、法定可轉換債券、中期優(yōu)先股、未分配股利的累積優(yōu)先股、股本債券，不低于加權風險總資產(chǎn)的8%，不高于核心資本的100%。

　　C、我國人行規(guī)定的口徑

　　核心資本即所有者權益，包括實收資本、資本公積金、盈余公積金、和未分配利潤;

　　附屬資本包括各項損失準備、長期次級債券等

　　(3)資本管理的內容(掌握)

　　資本管理的目標：在滿足監(jiān)管要求的基礎上，通過優(yōu)化資本配置效率，實現(xiàn)股東價值化。——記住考過

　　資本管理的具體目標：①優(yōu)化資本結構;②增強資本融資能力;③優(yōu)化資本配置，提高資本利用效率。

　　資本管理的內容：資本充足率管理，股利政策管理，融資政策管理，經(jīng)濟資本管理，賬面資本、監(jiān)管資本及經(jīng)濟資本協(xié)調配置管理，營運資金管理、并購與股權投資管理等。

　　[2006多選] 我國商業(yè)銀行資本金來自( CDE )。

　　A.中長期存款

　　B.企業(yè)債券

　　C.自身的積累

　　D.未分配盈余

　　E.股本金

　　[2005、2007單選]商業(yè)銀行財務管理的核心內容是(C)

　　A.財產(chǎn)管理

　　B.資本金管理

　　C.成本管理

　　D.利潤管理