考點一　金融機構的性質與職能
(一)金融機構的性質
金融機構是指所有從事各類金融活動的組織，包括直接融資領域中的金融機構和間接融資領域中的金融機構。
直接融資領域中的金融機構職能是充當投資者和籌資者之間的經紀人。
間接融資領域中的金融機構職能是作為資金余缺雙方進行貨幣借貸交易的媒介。
從金融機構產生的歷史過程看，它是一種以追逐利潤為目標的金融企業。
(1)經營目標是為了以小的成本獲得的利潤。
(2)它所經營的對象不是普通商品，而是特殊的商品——貨幣資金。
【例1·單選題】金融機構經營的對象是（　　）。
A．存款
B．資本
C．貨幣資金
D．有價證券
【答案】C
【解析】本題考查考生對金融機構性質的理解。金融機構所經營的對象不是普通商品，而是特殊的商品——貨幣資金。
(二)金融機構的職能
金融機構的職能是由其性質決定的。金融機構主要具有以下職能：
1．信用中介
信用中介是金融機構基本、能反映其經營活動特征的職能。
這一職能的實質是金融機構借助于信用，一方面通過負債業務，動員和集中社會閑散貨幣資金；另一方面則通過資產業務把這些資金投向有關經濟部門。
2．支付中介
支付中介是指金融機構在為客戶開立存款賬戶吸收存款的基礎上，通過辦理存款在賬戶上的資金轉移、代理客戶支付，以及在存款基礎上為客戶兌付現款等。
金融機構發揮支付中介的職能，大大減少了現金的使用，節約了社會流通費用，加速了結算過程和貨幣資金的周轉，促進了社會再生產的擴大。
3．將貨幣收入和儲蓄轉化為資本這項職能是信用中介職能的延伸。
4．創造信用工具
這項職能是信用中介和支付中介職能的延伸。依托信用中介和支付中介職能，金融機構創造出銀行券、存單、保險單、支票等銀行票據作為信用工具投入流通，代替了金屬貨幣的流通，既節約了流通費用，又為經濟運行提供了更多便利的流通手段和支付手段。
5．金融服務
【例2·單選題】金融機構基本、能反映其經營活動特征的職能是（　　）。
A．創造信用工具
B．信用中介
C．支付中介
D．金融投資
【答案】B
【解析】本題考查金融機構的職能。信用中介是金融機構基本、能反映其經營活動特征的職能。
(三)金融機構的種類
金融機構的種類

劃分依據	類型
	直接金融機構
融資方式	間接金融機構
	金融調控監管機構
從事金融活動的目的	金融運行機構

續表

劃分依據	類型
	銀行
金融機構業務的特征	非銀行金融機構
	政策性金融機構
是否承擔政策性業務	商業性金融機構
	存款性金融機構
	投資性金融機構
所經營業務的基本特征及其發展趨勢	契約性金融機構
	政策性金融機構

1．直接金融機構與間接金融機構——按融資方式不同分
直接金融機構是在直接融資領域，為投資者和籌資者提供中介服務的金融機構。主要的直接金融機構有：投資銀行、證券公司等。
間接金融機構指它一方面以債務人的身份從資金盈余者的手中籌集資金，一方面又以債權人的身份向資金的短缺者提供資金，以間接融資為特征的金融機構。
商業銀行是典型的間接金融機構。
兩類金融機構明顯的區別：直接金融機構一般不發行以自己為債務人的融資工具；而間接金融機構發行以自己為債務人的融資工具來籌集資金。’
2．金融調控監管機構與金融運行機構——按從事金融活動的目的不同分
金融調控監管機構是指承擔金融宏觀調控和金融監管的責任，不以盈利為目的的金融機構。如央行、銀監會、證監會、保監會。
金融運行機構指以盈利為目的，通過向公眾提供金融產品和金融服務而開展經營的金融機構，如商業銀行、投資銀行或證券公司、保險公司、信托公司等。
注：并非所有的不以盈利為目的的金融機構均為金融調控監管機構，有的非盈利金融機構也是金融運行機構，如政策性金融機構。
3．銀行與非銀行金融機構——按金融機構業務特征分
一般以存款、貸款、匯兌、結算為核心業務的金融機構就是銀行，如商業銀行、儲蓄銀行、開發銀行等。
非銀行金融機構一般泛指除銀行以外的其他各種金融機構，包括保險、證券、信托、租賃和投資等機構。
4．政策性金融機構與商業性金融機構——是否承擔政策性業務
政策性金融機構通常是一國為加強政府對經濟的干預能力，實現政府的產業政策，保證宏觀經濟協調發展而設立，不以盈利為目的，但可以獲得政策資金或稅收方面支持的金融機構。如農業發展銀行、中國進出口銀行。
商業性金融機構是一般性金融業務的經營機構，其經營目標是獲得利潤。
5．其他種類——按金融機構所經營金融業務的特征和發展趨勢分
存款性金融機構、投資性金融機構、契約性金融機構和政策性金融機構(金融機構體系構成)。
國民經濟核算體系從經濟統計的角度(交易主體或資金收支)將金融機構分為：中央銀行、存款類公司、非存款類金融機構(投資公司、金融租賃公司、消費信貸公司)、金融輔助機構(證券經紀人、貸款經紀人、債券發行公司、保險經紀公司)、衍生工具機構、保險公司和養老基金。

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