第二十九條　基金托管人應(yīng)當履行下列職責(zé)：
　　（一）安全保管基金財產(chǎn)；
　　（二）按照規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶；
　　（三）對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確保基金財產(chǎn)的完整與獨立；
　　（四）保存基金托管業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料；
　　（五）按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜；
　　（六）辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動有關(guān)的信息披露事項；
　　（七）對基金財務(wù)會計報告、中期和年度基金報告出具意見；
　　（八）復(fù)核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價格；
　　（九）按照規(guī)定召集基金份額持有人大會；
　　（十）按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運作；
　　（十一）國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他職責(zé)。
　　【釋義】　本條是對基金托管人職責(zé)的規(guī)定
　　基金托管人擔負著托管基金財產(chǎn)的重要職責(zé)，在法律中對其基本職責(zé)作出明確具體的規(guī)定，有利于促使其嚴格履行職責(zé)，保護基金份額持有人的利益。本條規(guī)定的基金托管人的職責(zé)主要有以下10項內(nèi)容：
　　，安全保管基金財產(chǎn)。這是基金托管人的保管職責(zé)。保管基金財產(chǎn)是基金托管業(yè)務(wù)的一項主要內(nèi)容，因而是基金托管人的首要職責(zé)。基金托管人對其所托管的基金財產(chǎn)負有保證其安全、完整的責(zé)任。
　　第二，按照規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶。這是基金托管人開立賬戶的職責(zé)。基金財產(chǎn)通常以資金和證券兩種形式存在，資金一般包括現(xiàn)金和銀行存款。證券包括股票、債券和國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他證券品種。為便于核算，基金托管人對分別以資金形式和證券形式存在的基金財產(chǎn)，應(yīng)當分別開立賬戶。資金應(yīng)存入資金賬戶，而證券則存入證券賬戶。
　　第三，對不同的基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確保基金財產(chǎn)的完整與獨立。這是基金托管人對基金財產(chǎn)分賬管理的職責(zé)。基金財產(chǎn)是信托財產(chǎn)，基金托管人是受托人，根據(jù)信托財產(chǎn)獨立性原則，不同基金財產(chǎn)的債權(quán)債務(wù)，不得相互抵銷；同時，受托人應(yīng)當對不同委托人的信托財產(chǎn)分別記賬。因此，為了確保基金財產(chǎn)的完整與獨立，基金托管人對由其托管的每一支不同基金的基金財產(chǎn)，應(yīng)當分別設(shè)置不同的賬戶，也就是說，為每支基金都應(yīng)分別開立資金賬戶和證券賬戶，同時將不同基金的資金和證券分別存入為該支基金所設(shè)置的資金賬戶和證券賬戶中。
　　第四，保存基金托管業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料。這是基金托管人保存資料的職責(zé)。基金托管人對其進行的基金托管業(yè)務(wù)活動應(yīng)當作出記錄，登記賬冊，編制報表以及其他反映基金托管業(yè)務(wù)情況的資料，以便于基金份額持有人、基金管理人、證券監(jiān)督管理機構(gòu)、銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)及其他有關(guān)主管部門了解基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)的有關(guān)信息，為投資、管理或監(jiān)督?jīng)Q策提供依據(jù)。按照有關(guān)規(guī)定，這些記錄、賬冊、報表等資料往往需要保存一定時間，因此，基金托管人應(yīng)當承擔保存上述資料的職責(zé)。
　　第五，辦理清算、交割事宜。這是基金托管人的清算、交割職責(zé)。基金管理人管理、運用基金財產(chǎn)，從事證券投資活動，必然會發(fā)生資金或證券的清算、交割事宜，而屬于基金財產(chǎn)的資金和證券都由基金托管人托管，因此，辦理清算、交割事宜的職責(zé)當然應(yīng)由基金托管人承擔。基金托管人應(yīng)當按照本法規(guī)定和基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割。
　　第六，辦理信息披露事項。這是基金托管人的信息披露職責(zé)。基金托管業(yè)務(wù)活動的有關(guān)信息，是反映基金運營和基金財務(wù)狀況的重要資料，為使基金份額持有人充分、完整地了解基金財產(chǎn)的狀況，應(yīng)當予以披露。基金托管人應(yīng)當承擔披露基金托管業(yè)務(wù)活動信息的職責(zé)。
　　第七，對基金財務(wù)會計報告、中期和年度基金報告出具意見。這是基金托管人對基金財務(wù)會計報告和基金報告出具意見的職責(zé)。基金財務(wù)會計報告和基金報告是基金管理人編制的，由基金托管人對財務(wù)會計報告和基金報告進行審查，可以起到監(jiān)督基金管理人履行職責(zé)的作用，也可以保證基金財產(chǎn)賬面價值與實物相符合，有利于保護基金財產(chǎn)安全和基金份額持有人利益。
　　第八，復(fù)核、審查基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價格。這是基金托管人的核查、監(jiān)督職責(zé)。基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價格是由基金管理人計算出來的，為確保計算準確，減少、消除錯誤，并防止基金管理人弄虛作假，由基金托管人對基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價格進行復(fù)核、審查非常必要，這樣有利于更好地保護基金份額持有人的利益。
　　第九，召集基金份額持有人大會。基金管理人與基金托管人是共同受托人，當基金管理人未按規(guī)定召集或者不能召集基金份額持有人大會時，基金托管人應(yīng)當負責(zé)召集，以便于基金份額持有人通過持有人大會行使權(quán)利，對基金運營中發(fā)生的重大事項及時作出決定。因此，明確規(guī)定基金托管人具有召集基金份額持有人大會的職責(zé)，是非常必要的。
　　第十，監(jiān)督基金管理人的投資運作。這是基金托管人的監(jiān)督職責(zé)。基金托管人對基金份額持有人負有誠實信用義務(wù)，并承擔安全保管基金財產(chǎn)的職責(zé)。為促使基金管理人恪盡職守，安全、穩(wěn)健地管理、運用基金財產(chǎn)，防止其利用基金財產(chǎn)牟取私利，保證基金財產(chǎn)的完整、獨立和安全，保護基金份額持有人利益，有必要由基金托管人承擔監(jiān)督基金管理人投資運作的職責(zé)。
　　除上述10項職責(zé)外，本法還授權(quán)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定基金托管人的其他職責(zé)，以適應(yīng)實際情況發(fā)展的需要。

來源:233網(wǎng)校-基金銷售責(zé)編:cxjun23  評論 糾錯