第四十四條　基金募集期限屆滿，封閉式基金募集的基金份額總額達(dá)到核準(zhǔn)規(guī)模的百分之八十以上，開放式基金募集的基金份額總額超過核準(zhǔn)的募集份額總額，并且基金份額持有人人數(shù)符合國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的，基金管理人應(yīng)當(dāng)自募集期限屆滿之日起十日內(nèi)聘請法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資，自收到驗(yàn)資報(bào)告之日起十日內(nèi)，向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交驗(yàn)資報(bào)告，辦理基金備案手續(xù)，并予以公告。
　　【釋義】　本條是對(duì)基金備案、公告程序的規(guī)定。
　　一、辦理基金備案手續(xù)應(yīng)當(dāng)具備的條件
　　辦理基金備案手續(xù)，是檢驗(yàn)基金募集是否符合法律規(guī)定、是否達(dá)到法定要求的必經(jīng)程序，是基金合同生效的前提條件。根據(jù)本條規(guī)定，辦理基金備案手續(xù)應(yīng)當(dāng)具備以下條件：
　　一是基金募集期限屆滿，基金募集的基金份額總額達(dá)到核準(zhǔn)要求。對(duì)封閉式基金來講，就是募集的基金份額總額要達(dá)到經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)的基金合同規(guī)定的基金份額總額的80%以上；對(duì)開放式基金來講，就是募集的基金份額總額要達(dá)到經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)的基金合同規(guī)定的募集份額總額。目前，根據(jù)《證券投資基金管理暫行辦法》的規(guī)定，封閉式基金募集的基金份額總額和開放式基金的募集份額總額都必須為2億份以上。
　　二是基金募集期限屆滿，基金份額持有人人數(shù)達(dá)到國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定。目前，根據(jù)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定，基金募集期限屆滿，封閉式基金的持有人人數(shù)須達(dá)到1000人以上，開放式基金的持有人人數(shù)須達(dá)到100人以上，方予辦理基金備案手續(xù)。
　　二、基金備案的程序
　　基金備案應(yīng)當(dāng)經(jīng)過以下程序：
　　一是驗(yàn)資。基金管理人應(yīng)當(dāng)自基金募集期限屆滿之日起10日內(nèi)，聘請法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)，對(duì)所募資金進(jìn)行審查驗(yàn)證，由驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具驗(yàn)資報(bào)告。
　　二是申請辦理備案手續(xù)。基金管理人應(yīng)當(dāng)自收到驗(yàn)資報(bào)告之日起10日內(nèi)，向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交驗(yàn)資報(bào)告，申請辦理基金備案手續(xù)。備案內(nèi)容主要包括：基金名稱、基金運(yùn)作方式、基金管理人、基金托管人、基金募集的基金份額總額和資產(chǎn)總額等。
　　三是公告。基金管理人應(yīng)當(dāng)在向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)申請辦理基金備案手續(xù)的同時(shí)，公告該基金及基金募集的主要情況，以向社會(huì)公眾表明基金募集結(jié)束，開始正式運(yùn)作。

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