第七十八條　國務院證券監督管理機構工作人員依法履行職責，進行調查或者檢查時，不得少于二人，并應當出示合法證件；對調查或者檢查中知悉的商業秘密負有保密的義務。
　　【釋義】　本條是對國務院證券監督管理機構工作人員依法履行職責應負義務的規定。
　　一、國務院證券監督管理機構工作人員依法進行調查或者檢查時不得少于2人，并應出示合法證件
　　合法證件是證明國務院證券監督管理機構工作人員身份及履行相關職責的證明文件。國務院證券監督管理機構工作人員依法履行職責，進行與證券投資基金有關的調查或者檢查時，向當事人及有關單位和人員出示合法證件就是表明該工作人員有權對當事人、有關的單位和人員、有關的場所、有關的行為等進行監督檢查或者調查，同時也使有關的單位和人員明悉監督檢查或者調查者的身份，對國務院證券監督管理機構工作人員的監督檢查或者調查予以配合，防止假冒行為。因此，國務院證券監督管理機構工作人員依法履行職責，進行調查或者檢查時，首先應當出示有關合法證件，否則，有關的單位和人員有權拒絕其調查或者檢查。本條還要求，國務院證券監督管理機構工作人員依法履行職責，進行調查或者檢查時，不得少于2人，這是為了保證工作人員依法履行職責并互相監督制約。
　　二、國務院證券監督管理機構工作人員履行職責時負有保密的義務
　　國務院證券監督管理機構工作人員在依法履行職責，進行與證券投資基金有關的調查或者檢查的過程中，有可能涉及、了解被檢查或者調查的單位和個人以及有關的單位和個人的商業秘密。在證券投資基金活動中，一個基金的投資組合、資產狀況、操作手法等，除了法定應予公開的內容外，對國務院證券監督管理機構及其工作人員可以開放并依法接受調查和檢查，有關單位和個人的商業秘密也是可以依法接受調查和檢查的。但是，一旦非法泄露，對相關當事人將造成不可避免的損失。為了避免國務院證券監督管理機構工作人員因依法履行職責而給被檢查或者調查的單位和個人以及有關的單位和個人造成不必要的損失，本條規定國務院證券監督管理機構工作人員履行職責時對知悉的商業秘密負有保密的義務。

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