第八十九條　基金管理人、基金托管人有本法第二十條所列行為之一的，責令改正，沒收違法所得；違法所得一百萬元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足一百萬元的，并處十萬元以上一百萬元以下罰款；給基金財產或者基金份額持有人造成損害的，依法承擔賠償責任；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，暫停或者取消基金從業資格，并處三萬元以上三十萬元以下罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
　　【釋義】　本條是對基金管理人、基金托管人有本法第20條所列行為應當承擔的法律責任的規定。
　　本法第20條規定，基金管理人不得有下列行為：將其固有財產或者他人財產混同于基金財產從事證券投資；不公平地對待其管理的不同基金財產；利用基金財產為基金份額持有人以外的第三人牟取利益；向基金份額持有人違規承諾收益或者承擔損失；依照法律、行政法規有關規定，國務院證券監督管理機構規定禁止的其他行為。本法第31條規定，本法第20條的規定，適用于基金托管人。由此可見，基金管理人、基金托管人都不得有上述行為。本條對基金管理人、基金托管人有上述行為的，除責令改正外，規定了相應法律責任：
　　一、民事責任
　　民事責任是民事法律關系人不履行民事法律義務應承擔的法律后果。民事責任具有以下特點：一是以財產責任為主；二是以等價、補償為主；三是向特定的權利人或者受害人承擔責任。根據我國民法通則的規定，承擔民事責任的方式主要有十種：停止侵害；排除妨礙；消除危險；返還財產；恢復原狀；修理、重作、更換；賠償損失；支付違約金；消除影響、恢復名譽；賠禮道歉。即基金管理人、基金托管人有本法第20條所列行為之一，給基金財產或者基金份額持有人造成損害的，依法承擔相應的民事責任。本條強調了承擔賠償責任。
　　二、行政責任
　　一是沒收違法所得。即由國務院證券監督管理機構對違法的基金管理人、基金托管人的違法所得給予沒收。沒收違法所得是一種財產罰，是對違法的基金管理人、基金托管人在經濟上給予一定的懲罰，以起懲戒作用。違法的基金管理人、基金托管人在接到沒收違法所得的行政處罰通知后，應當立即上交違法所得。
　　二是罰款。即由國務院證券監督管理機構對違法的基金管理人、基金托管人罰款。罰款是一種財產罰，是對違法的基金管理人、基金托管人及其直接負責的主管人員和其他直接責任人員在經濟上給予一定的懲罰。本條規定的罰款數額有一定幅度，即對違法的基金管理人、基金托管人，違法所得100萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下罰款，沒有違法所得或者違法所得不足100萬元的，并處10萬元以上100萬元以下罰款；對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員并處3萬元以上30萬元以下的罰款。具體數額，由國務院證券監督管理機構依違法行為輕重、造成后果等情況確定。
　　三是警告。即由國務院證券監督管理機構對違法的基金管理人、基金托管人的直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告。這種處罰是一種申誡罰。違法的基金管理人、基金托管人的直接負責的主管人員和其他直接責任人員在接到被給予警告的行政處罰后，應當立即認識自己違法所在并改正自己的違法行為。
　　四是暫停或者取消基金從業資格。即由國務院證券監督管理機構對違法的基金管理人、基金托管人的直接負責的主管人員和其他直接責任人員發出處罰通知，暫停或者取消其基金從業資格。這種處罰是一種資格罰，是使違法的基金管理人、基金托管人的直接負責的主管人員和其他直接責任人員暫停或者不再在基金行業從業的行政處罰措施。
　　三、刑事責任
　　基金管理人、基金托管人有本法第20條所列行為之一，構成犯罪的，依法追究刑事責任。

來源:233網校-基金銷售責編:cxjun23  評論 糾錯