四、綜合題
某新客戶存入保證金100000元，在4月1日開倉買人大豆期貨合約40手(10噸／手)，成交價為4000元／噸。同－天該客戶平倉賣出20手大豆合 約，成交價為4030元／噸，當日結算價為4040元／噸，交易保證金比例為5％，4月2日，該客戶將剩余20手大豆合約全部平倉，成交價為4070元／ 噸，當日結算價為4050元／噸，則其賬戶情況的平倉盈虧、當日盈虧、當日結算準備金額為（　　）。
A．2800元，2800元，134200元
B．2600元，2800元，123200元
C．6000元，6000元，120000元
D．2800元，2800元，123200元
答案為C。平當日倉盈虧＝∑[(當日賣出平倉價－當日買入開倉價)×賣出平倉量]＋∑[(當日賣出開倉價－當日買入開倉價)×買入平倉量]；當日盈 虧＝∑[(賣出成交價－當日結算價)×賣出量]＋∑[(當日結算價－買入成交價)×買入量]＋(上－交易日結算價－當日結算價)×(上－交易日賣出持倉量 －上－交易日買入持倉量)；當日交易保證金＝當日結算價×當日交易結束后的持倉總量×交易保證金比例；當日結算準備金余額＝上－交易日結算準備金余額＋上 －交易日交易保證金－當日交易保證金＋當日盈虧＋入金－出金－手續費(等)。
4月1日：
①平倉盈虧＝(4030—4000)×20×10＝6000(元)
持倉盈虧＝(4040—4000)×(40—20)×10＝8000(元)
②當日盈虧＝6000＋8000＝14000(元)
③當日結算準備金余額＝100000—4040×20×10×5％＋14000＝73600(元)
4月2日：
①平倉盈虧＝(4070—4040)×20×10＝6000(元)
②當日盈虧＝(4070—4050)×20×10＋(4040－4050)×(20—40)×10＝6000(元)
③當日結算準備金余額＝73600＋4040×20×10×5％－4050×0×5％＋6000＝120000(元)
故正確答案為C。