現(xiàn)金流入量：營(yíng)業(yè)收入

　　回收固定資產(chǎn)余值

　　回收額

　　回收的流動(dòng)資金

　　現(xiàn)金流出量：建設(shè)投資=固定資產(chǎn)投資+無(wú)形資產(chǎn)投資+開辦費(fèi)投資

　　流動(dòng)資金投資=本年流動(dòng)資產(chǎn)需要數(shù)-上年流動(dòng)資金需要數(shù)

　　經(jīng)營(yíng)成本(付現(xiàn)成本)= 該年外購(gòu)原材料 、燃料和動(dòng)力費(fèi)+該年工資及福利費(fèi)+該年修理費(fèi)+該年其他費(fèi)用

　　=該年不包括財(cái)務(wù)費(fèi)用的總成本費(fèi)用-該年折舊額-無(wú)形資產(chǎn)和開辦費(fèi)的攤銷額

　　營(yíng)業(yè)稅金及附加(不包括增值稅)

　　維持運(yùn)營(yíng)的投資――針對(duì)礦山、油田等行業(yè)

　　調(diào)整所得稅―――等于息稅前利潤(rùn)與適用的企業(yè)所得稅稅率的乘積

　　建設(shè)期某年凈現(xiàn)金流量=-該年原始投資額=-(建設(shè)期投資+流動(dòng)資金投資)

　　現(xiàn)金凈流量 運(yùn)營(yíng)期某年所得稅前凈現(xiàn)金流量(不考慮其他現(xiàn)金流入，稅款主要考慮所得稅)

　　=該年息稅前利潤(rùn)+該年折舊+該年攤銷+該年回收額-該年維持運(yùn)營(yíng)所需資金

　　運(yùn)營(yíng)期某年所得稅后凈現(xiàn)金流量=該年自由現(xiàn)金流量

　　=該年息前稅后利潤(rùn)+該年折舊+該年攤銷+該年回收額-該年維持運(yùn)營(yíng)所需資金

　　若不考慮維持運(yùn)營(yíng)投資，回收額為零，所得稅后凈現(xiàn)金流量又稱為經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流量