(1)經營現金收入=2000+4000×80%+50000×(1+17%)×50%=34450(元)

　　(2)可運用現金合計=34450+6000=40450(元)

　　(3)采購材料支出=8000×(1+17%)×70%+5000=11552(元)

　　支付工資8400元

　　本月制造費用、銷售費用和管理費用付現6000元

　　應交增值稅=50000×17%-8000×17%=7140(元)

　　應交城建稅和教育費附加=7140×10%=714(元)

　　經營現金支出=11552+8400+6000+7140+714=33806(元)

　　【提示】本題的所得稅是按季度預交，在季度末支付，因此，與2月份的經營現金支出無關。

　　(4)現金余缺=40450-(33806+20900)=-14256(元)

　　(5)假設需要借入W元，則：

　　2月份支付的利息=12000×4%×1/12+W×6%×1/12=40+0.005W

　　存在下列關系式：

　　5000

　　19393

　　由于借款額為100元的倍數，因此，應該借款19400元。

　　2月份支付的利息=40+0.005×19400=137(元)。

　　(6)最佳資金籌措或運用數額=19400-137=19263(元)。

　　(7)現金月末余額=19263-14256=5007(元)

　　(8)月末應收賬款金額=4000×20%+50000×(1+17%)×50%=30050(元)

　　(9)月末應付賬款金額=8000×(1+17%)×30%=2808(元)

　　(10)

　　預計利潤表

　　2009年2月份　　　　　　　　　　　　單位：元

　　【注】凈利潤為負數，不需要交納所得稅。