1、假設A資產和B資產在不同經濟狀態下可能的收益率以及各種經濟狀態出現的概率如下表所示：
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濟狀況 |
發生概率 |
A資產收益率 |
B資產收益率 |
|
繁榮 |
1/3 |
30% |
－5% |
|
一般 |
1/3 |
10% |
7% |
|
衰退 |
1/3 |
－7% |
19% |
A資產和B資產形成一個資產組合，A資產和B資產的投資比重各為50%。A、B資產收益率的相關系數為-1。
要求：
(1)計算資產組合的預期收益率;
(2)計算A資產和B資產收益率的標準差;
(3)計算資產組合的方差和標準差。
2、某企業2009～2012年銷售收入與資產及無息流動負債的情況如下(單位：萬元)：
|
時間 |
銷售收入 |
現金 |
應收賬款 |
存貨 |
固定資產 |
無息流動負債 |
|
2009 |
600 |
1400 |
2100 |
3500 |
6500 |
1080 |
|
2010 |
500 |
1200 |
1900 |
3100 |
6500 |
930 |
|
2011 |
680 |
1620 |
2560 |
4000 |
6500 |
1200 |
|
2012 |
700 |
1600 |
2500 |
4100 |
6500 |
1230 |
要求：
(1)要求采用高低點法分項建立資金預測模型;
(2)計算2012年的資金需要量;
(3)如果預測2013年銷售收入為1000萬元，利潤留存為40萬元，計算2013年的資金需要總量和外部籌資額。
3、甲公司為某企業集團的一個投資中心，X是甲公司下設的一個利潤中心，相關資料如下：
資料一：2012年X利潤中心的營業收入為120萬元，變動成本為72萬元，該利潤中心負責人可控固定成本為10萬元，不可控但應由該利潤中心負擔的固定成本為8萬元。
資料二：甲公司2013年初已投資700萬元，預計可實現利潤98萬元，現有一個投資額為300萬元的投資機會，預計可獲利潤36萬元，該企業集團要求的最低投資報酬率為10%。
要求：
(1)根據資料一，計算X利潤中心2012年度的部門邊際貢獻。
(2)根據資料二，計算甲公司接受新投資機會前的投資報酬率和剩余收益。
(3)根據資料二，計算甲公司接受新投資機會后的投資報酬率和剩余收益。
(4)根據(2)、(3)的計算結果從企業集團整體利益的角度，分析甲公司是否應接受新投資機會，并說明理由。
4、某制造廠生產甲、乙兩種產品，有關資料如下：
(1)甲、乙兩種產品2013年1月份的有關成本資料如下表所示：
單位：元
|
產品名稱 |
產量（件） |
直接材料單位產品成本 |
直接人工單位產品成本 |
|
甲 |
100 |
50 |
40 |
|
乙 |
200 |
80 |
30 |
(2)每月制造費用(作業成本)總額為50000元，相關的作業有4個，有關資料如下表所示：
|
作業名稱 |
成本動因 |
作業成本（元） |
甲耗用作業量 |
乙耗用作業量 |
|
質量檢驗 |
檢驗次數 |
4000 |
5 |
15 |
|
訂單處理 |
生產訂單份數 |
4000 |
30 |
10 |
|
機器運行 |
機器小時數 |
40000 |
200 |
800 |
|
設備調整準備 |
調整準備次數 |
2000 |
6 |
4 |
要求：用作業成本法計算甲、乙兩種產品的單位成本。
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作業名稱 |
質量檢驗 |
訂單處理 |
機器運行 |
設備調整準備 |
合計 |
|
作業成本 |
4000 |
4000 |
40000 |
2000 |
50000 |
|
作業動因 |
5＋15＝20 |
30＋10＝40 |
200＋800＝1000 |
6＋4＝10 |
|
|
分配率 |
4000/20＝200 |
4000/40＝100 |
40000/1000＝40 |
2000/10＝200 |
|
|
甲產品成本 |
5×200＝1000 |
30×100＝3000 |
200×40＝8000 |
6×200＝1200 |
13200 |
|
乙產品成本 |
15×200＝3000 |
10×100＝1000 |
800×40＝32000 |
4×200＝800 |
36800 |
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