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第七章 運營資金管理
1、章節概述
本章屬于本書的重點章節之一，歷年考試中本章知識點所占分數較高。本章內容涉及現金管理、應收賬款管理、存貨管理以及流動負債管理。涉及考點較多，需要學員在預習本章時多下功夫。
2、預習大綱
第一節 營運資金管理的重要內容：預習本節時需要了解營運資金的概念及特點，重點預習營運資金的管理策略(其中包括流動資產的投資策略、流動資產的融資策略)。
第二節 現金管理：現金管理分為幾大塊，其中包括持有現金的動機、目標現金余額的確定、資金集中管理模式以及現金收支日常管理。目標現金余額的確定中存活模型和隨機模型包括部分計算;企業集團資金集中管理的幾種模式需要具體了解。
第三節 應收賬款管理：應收賬款的功能與成本、信用政策需要了解，其中應收賬款信用政策包括的內容、標準確定、政策決策都要了解。關于應收賬款的監控和應收賬款的日常管理也需要主要預習。
第四節 存貨管理：存貨管理的目標、存貨的持有成本需了解;最優存貨量的確定要作為主要預習內容，尤其是經濟訂貨批量的相關公式以及經濟訂貨基本模型擴展的相關公式。存貨的控制系統稍作了解即可。
第五節 流動負債管理：流動負債所需了解的知識點包括短期借款的分類、信用條件、短期借款的成本等相關內容;短期融資卷需了解其含義、種類、發行條件等內容;商業信用的概念、形式、優缺點需要掌握，其中包括部分計算;流動負債的利弊需做簡單了解即可。
233網校提醒：作為重點章節，本章內容較多，易錯易混淆的知識點也比較多，所以預習時要求大家一定認真。在歷年考題中，本章出現過的主要考點有:運營資金管理策略、最佳現金持有量的確定、應收賬款的信用決策、商業信用的資本成本等。
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