五、綜合題
【答案】
（1）王某賣出股票的行為不符合規定。根據規定，為股票發行出具審計報告、資產評估報告或者法律意見書等文件的證券服務機構和人員，在該股票承銷期內和期滿后6個月內，不得買賣該種股票；除上述規定外，為上市公司出具審計報告、資產評估報告或者法律意見書等文件的證券服務機構和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內，不得買賣該種股票。在本題中，2009年9月10日在文件公開后5日內，王某賣出股票的行為不符合規定。
（2）李某賣出股票的行為不符合規定。根據規定，公司董事、監事、高級管理人員在任職期間每年轉讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數的25%。在本題中，甲公司監事李某持有甲公司股份10000股，一次性賣出3000股，3000/10000=30%，超過了法定比例。
（3）劉某賣出股票的行為符合規定。根據規定，公司董事、監事、高級管理人員（包括財務負責人）離職后半年內，不得轉讓其所持有的本公司股份。在本題中，劉某2010年2月1日離職，2010年9月10日賣出，超過半年，符合規定。
（4）乙證券公司賣出股票的行為符合規定。根據規定，持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的該公司的股票在買入后6個月內賣出，或者在賣出后6個月內又買入，由此所得收益歸公司所有；但是證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5%以上股份的，賣出該股票不受6個月時間限制。
233網校編輯推薦：
更多233網校初中級會計職稱考試在線互動平臺：QQ群交流 新浪微博 微信號熱點推薦：2014年中級會計職稱網校課程全科VIP班 點擊免費試聽>>
包含：會計實務+經濟法基礎+財務管理:（精講+沖刺+習題+考點預測+真題解析+模考押題2套）不過2015年免費重學
贈送：課后習題+章節練習+課件下載+在線模考+講師答疑
報名咨詢：4000-800-233
