11、招股說明書的內容存在重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的。（）

A、由發行人、承銷的證券公司承擔賠償責任

B、由國務院證券監督管理機構承擔賠償責任

C、由發行人、承銷的證券公司的負有責任的董事、監事、經理承擔連帶賠償責任

D、由證券交易所承擔賠償責任

正確答案:AC

解析:本題考查持續信息公開中的經濟賠償。根據規定，發行人、承銷的證券公司公告中招股說明書有重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的，發行人、承銷的證券公司應當承擔賠償責任，發行人、承銷的證券公司的負責任的董事、監事、經理應當承擔連帶賠償責任。

12、我國《合同法》規定的合同的擔保方式有（）

A、保證人保證B、支付定金C、提供財產抵押D、約定違約金

正確答案:ABC

解析:《合同法》規定的合同的擔保方式有：保證、抵押、質押、留置、定金。約定違約金屬于承擔違約責任的形式之一。

13、在我國現行的下列稅種中，屬于地方稅的有（）

A、契稅B、消費稅C、土地增值稅D、營業稅

正確答案:AC

解析:本題考核點為地方稅包括的稅種。選項B消費稅屬于中央稅，選項D營業稅屬于中央地方共享稅。

14、根據我國《稅收征管法》的規定，對扣繳義務人應扣未扣的稅款，下列選項中，不正確的有（）

A、由稅務機關向扣繳義務人追繳稅款

B、由稅務機關向納稅人追繳稅款
C、對扣繳義務人處以應扣未扣稅款50%以上3倍以下的罰款

D、對納稅人處以應扣未扣稅款50%以上5倍以下的罰款

正確答案:AD

解析:扣繳義務人應扣未扣、應收而不收稅款的，由稅務機關向納稅人追繳稅款，對扣繳義務人處應扣未扣、應收未收稅款50%以上3倍以下的罰款。

15、被申請破產的企業在整頓期間，有（）情況之一時，應經人民法院裁定，終結企業整頓。

A、部分不執行和解協議

B、因發生不可抗力事件無法執行和解協議

C、財產狀況繼續惡化，債權人會議申請終結整頓

D、無償將企業財產贈與他人

正確答案:ACD

解析:本題考核點為和解與整頓的終結。整頓期間，債務人企業有下列情況之一時，應經人民法院裁定，終結企業整頓，宣告其破產：（1）不執行和解協議，包括對協議全部不執行與部分不執行。（2）財務狀況繼續惡化，債權人會議申請終結整頓的。（3）有《破產法》第35條所列違法行為之一，嚴重損害權人利益的。即：①隱匿、私分或者無償轉讓財產；②非正常壓價出售財產；③對原來沒有財產擔保的債務提供財產擔保；④對未到期的債務提前清償；⑤放棄自己的債權。

三、判斷題(每小題判斷結果正確的得1分。判斷結果錯誤的扣0.5分，不判斷的不得分也不扣分。請將判斷結果，按答題卡要求，用2B鉛筆填涂答題卡中相應的信息點。本類題最低得分為零分。)

1、中國龍飛公司擬與德國西門子公司合資設立一中外合資經營企業。雙方可以約定以下條款：企業總投資額為400萬美元；注冊資本為220萬美元，其中，中方出資150萬美元，德方出資70萬美元，各方自企業營業執照簽發之日起6個月內一次繳清。中德雙方這一約定符合法律規定。（）

正確答案:√
解析:（1）注冊資本（220萬美元）與投資總額（400萬美元）的關系符合法律規定：投資總額在420萬美元以下的，注冊資本不得低于210萬美元；（2）外國合營者的投資比例（31.8%）符合法律規定。根據有關規定，在合營企業的注冊資本中，外國合營者的投資比例一般不得低于25%；（3）合營各方的出資期限符合法律規定。根據有關規定，合營合同規定一次繳清出資的，合營各方應當從營業執照簽發之日起6個月內繳清；合營合同規定分期繳付出資的，合營各方第一期出資，不得低于各自認繳出資額的15%，并且應當在營業執照簽發之日起3個月內繳清。

2、背書不得附條件，否則背書無效。（）

正確答案:×

解析:背書不得附條件，否則所附條件無效，但背書有效.

3、仲裁組織既對法律負責，又要對當地人民法院負責，依法接受法院對仲裁監督。（）

正確答案:×

解析:仲裁組織是民間組織，僅對法律負責，依法獨立進行仲裁。

4、和解協議達成后，若債務人不履行協議，債權人可請求人民法院強制執行。（）

正確答案:×

解析:和解協議無強制執行效力，債務人不履行協議，債權人只能請求人民法院終結整頓，宣告其破產。

5、票據是一種可轉讓的有價證券。我國票據法規定的票據可以通過背書方式轉讓，也可以直接交付轉讓。（）

正確答案:×

解析:票據是一種可轉讓的有價證券。我國票據法規定的票據均為記名證券，所以必須通過背書方式轉讓。