11、招股說明書的內(nèi)容存在重大遺漏,致使投資者在證券交易中遭受損失的。()
A、由發(fā)行人、承銷的證券公司承擔賠償責任
B、由國務院證券監(jiān)督管理機構承擔賠償責任
C、由發(fā)行人、承銷的證券公司的負有責任的董事、監(jiān)事、經(jīng)理承擔連帶賠償責任
D、由證券交易所承擔賠償責任
正確答案:AC
解析:本題考查持續(xù)信息公開中的經(jīng)濟賠償。根據(jù)規(guī)定,發(fā)行人、承銷的證券公司公告中招股說明書有重大遺漏,致使投資者在證券交易中遭受損失的,發(fā)行人、承銷的證券公司應當承擔賠償責任,發(fā)行人、承銷的證券公司的負責任的董事、監(jiān)事、經(jīng)理應當承擔連帶賠償責任。
12、我國《合同法》規(guī)定的合同的擔保方式有()
A、保證人保證B、支付定金C、提供財產(chǎn)抵押D、約定違約金
正確答案:ABC
解析:《合同法》規(guī)定的合同的擔保方式有:保證、抵押、質(zhì)押、留置、定金。約定違約金屬于承擔違約責任的形式之一。
13、在我國現(xiàn)行的下列稅種中,屬于地方稅的有()
A、契稅B、消費稅C、土地增值稅D、營業(yè)稅
正確答案:AC
解析:本題考核點為地方稅包括的稅種。選項B消費稅屬于中央稅,選項D營業(yè)稅屬于中央地方共享稅。
14、根據(jù)我國《稅收征管法》的規(guī)定,對扣繳義務人應扣未扣的稅款,下列選項中,不正確的有()
A、由稅務機關向扣繳義務人追繳稅款
B、由稅務機關向納稅人追繳稅款
C、對扣繳義務人處以應扣未扣稅款50%以上3倍以下的罰款
D、對納稅人處以應扣未扣稅款50%以上5倍以下的罰款
正確答案:AD
解析:扣繳義務人應扣未扣、應收而不收稅款的,由稅務機關向納稅人追繳稅款,對扣繳義務人處應扣未扣、應收未收稅款50%以上3倍以下的罰款。
15、被申請破產(chǎn)的企業(yè)在整頓期間,有()情況之一時,應經(jīng)人民法院裁定,終結企業(yè)整頓。
A、部分不執(zhí)行和解協(xié)議
B、因發(fā)生不可抗力事件無法執(zhí)行和解協(xié)議
C、財產(chǎn)狀況繼續(xù)惡化,債權人會議申請終結整頓
D、無償將企業(yè)財產(chǎn)贈與他人
正確答案:ACD
解析:本題考核點為和解與整頓的終結。整頓期間,債務人企業(yè)有下列情況之一時,應經(jīng)人民法院裁定,終結企業(yè)整頓,宣告其破產(chǎn):(1)不執(zhí)行和解協(xié)議,包括對協(xié)議全部不執(zhí)行與部分不執(zhí)行。(2)財務狀況繼續(xù)惡化,債權人會議申請終結整頓的。(3)有《破產(chǎn)法》第35條所列違法行為之一,嚴重損害權人利益的。即:①隱匿、私分或者無償轉讓財產(chǎn);②非正常壓價出售財產(chǎn);③對原來沒有財產(chǎn)擔保的債務提供財產(chǎn)擔保;④對未到期的債務提前清償;⑤放棄自己的債權。
三、判斷題(每小題判斷結果正確的得1分。判斷結果錯誤的扣0.5分,不判斷的不得分也不扣分。請將判斷結果,按答題卡要求,用2B鉛筆填涂答題卡中相應的信息點。本類題最低得分為零分。)
1、中國龍飛公司擬與德國西門子公司合資設立一中外合資經(jīng)營企業(yè)。雙方可以約定以下條款:企業(yè)總投資額為400萬美元;注冊資本為220萬美元,其中,中方出資150萬美元,德方出資70萬美元,各方自企業(yè)營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起6個月內(nèi)一次繳清。中德雙方這一約定符合法律規(guī)定。()
正確答案:√
解析:(1)注冊資本(220萬美元)與投資總額(400萬美元)的關系符合法律規(guī)定:投資總額在420萬美元以下的,注冊資本不得低于210萬美元;(2)外國合營者的投資比例(31.8%)符合法律規(guī)定。根據(jù)有關規(guī)定,在合營企業(yè)的注冊資本中,外國合營者的投資比例一般不得低于25%;(3)合營各方的出資期限符合法律規(guī)定。根據(jù)有關規(guī)定,合營合同規(guī)定一次繳清出資的,合營各方應當從營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起6個月內(nèi)繳清;合營合同規(guī)定分期繳付出資的,合營各方第一期出資,不得低于各自認繳出資額的15%,并且應當在營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起3個月內(nèi)繳清。
2、背書不得附條件,否則背書無效。()
正確答案:×
解析:背書不得附條件,否則所附條件無效,但背書有效.
3、仲裁組織既對法律負責,又要對當?shù)厝嗣穹ㄔ贺撠煟婪ń邮芊ㄔ簩χ俨帽O(jiān)督。()
正確答案:×
解析:仲裁組織是民間組織,僅對法律負責,依法獨立進行仲裁。
4、和解協(xié)議達成后,若債務人不履行協(xié)議,債權人可請求人民法院強制執(zhí)行。()
正確答案:×
解析:和解協(xié)議無強制執(zhí)行效力,債務人不履行協(xié)議,債權人只能請求人民法院終結整頓,宣告其破產(chǎn)。
5、票據(jù)是一種可轉讓的有價證券。我國票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)可以通過背書方式轉讓,也可以直接交付轉讓。()
正確答案:×
解析:票據(jù)是一種可轉讓的有價證券。我國票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)均為記名證券,所以必須通過背書方式轉讓。