【答案】
(1)2012年應繳納的增值稅：
①銷項稅額＝6000×17％＝1020(萬元)
②進項稅額＝408—30×17％(管理不善的損失不得抵扣進項稅額)＝402．9(萬元)
③應繳納增值稅額＝1020－402．9＝617．1(萬元)
(2)該外商投資企業2012年企業所得稅的計稅收入：
6000(銷售收入)＋20(接受捐贈收入)＝6020(萬元)
(3)該外商投資企業2012年企業所得稅的扣除項目合計：
2000(產品銷售成本)＋820(銷售費用)＋270(財務費用)＋940(管理費用)＋1800(消費稅)＋(30＋30×17％－5)(凈損失)＝5860．1(萬元)
【提示】向投資者支付的股息、紅利等權益性投資收益款項，是企業稅后利潤分配。在計算應納稅所得額時不得扣除。
(4)該外商投資企業2012年企業所得稅的應納稅所得額：
6020—5860．1＝159．9(萬元)
(5)該外商投資企業2012年應繳納的企業所得稅：
159．9×25％＝39．98(萬元)
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