一、基金托管人對基金管理人監督的依據
二、基金托管人對基金管理人監督的主要內容
包括5項內容：P115 采集者退散
(一)對基金投資范圍、對象的監督
監督基金的投資是否符合基金合同及有關法律法規的要求。
(二)對投融資比例的監督
(三)對禁止行為的監督
包括但不限于《證券投資基金法》、基金合同規定的不得承銷證券;不得向他人貸款或者提供擔保;
(四)對參與銀行間同業拆借市場交易的監督
(五)對基金管理人選擇存款銀行進行監督來源：考試大
例題3：(判斷正誤)基金托管人對基金管理人投資運作的監督中，對于場外交易主要是通過技術系統進行監督。
答案：錯誤。場內交易主要是通過技術系統進行監督，場外交易通過人工手段。
三、監督與處理方式
四種方式：P116
(一)電話提示
對媒體和輿論反映集中的問題，電話提示管理人。
(二)書面警示
對所托管基金投資比例接近超標、資金頭寸不足等問題，以書面形式對基金管理人進行提示。
(三)書面報告
對所托管基金投資比例超標、清算資金透支以及其他涉嫌違規交易等行為，書面提示有關管理人，并報告中國證監會。
(四)定期報告
(1)編制持倉統計表。每日對基金的持倉情況編制日報，并向中國證監會報告。
(2)基金運作監控周報、季報、年報。 www.Ｅxamda.CoM考試就到考試大
每個季度要由托管人撰寫內部監察稽核報告，向監管機構報告。
第七節基金托管人內部控制
一、內部控制的目標和原則
(一)內部控制的目標
目標分為四項：P117
保證業務運作嚴格遵守國家有關法律法規和行業監管規則，自覺形成守法經營、規范運作的經營思想和經營風格;防范和化解經營風險，保證托管資產的安全完整;維護持有人的權益;保障基金托管業務安全、有效、穩健運行。
(二)內部控制的原則
六項原則：P117
1。合法性原則
2。完整性原則 來源：www.examda.com
3。及時性原則
4。審慎性原則
5。有效性原則
6。獨立性原則
二、內部控制的基本要素
五項要素：P118
(一)環境控制(基礎)
(二)風險評估
(三)控制活動 www.Ｅxamda.CoM考試就到考試大
(四)信息溝通
(五)內部監控
三、內部控制的內容
(一)資產保管內部控制P118-119
(二)資金清算內部控制P119
(1)基金托管人應實行嚴格的崗位分離制度。
(2)基金托管人應嚴格按照基金管理人的有效劃款指令辦理基金名下資金清算，沒有基金管理人的劃款指令，不得辦理基金名下資金清算。
(3)建立復核制度，形成相互制約機制，防止差錯的產生。
(4)基金托管人應建立嚴格的授權管理制度，在授權范圍內，及時、準確地完成基金清算，確保基金資產的安全。
(三)投資監督內部控制P119
(四)會計核算和估值的內部控制P120 來源：考試大
(五)技術系統的內部控制P120-121
四、內部控制制度的管理和監督
(一)建立完善的稽核監督體系
(1)托管人內部應設立監察稽核部門，保證監察稽核部門的獨立性和權威性;監察稽核部門具體執行監察稽核工作。
(2)配備充足的監察稽核人員，嚴格監察稽核人員的專業任職條件，嚴格監察稽核的操作程序和組織紀律。
(二)明確監察稽核部門及內部各崗位的具體職責P116
稽核監督部門負責內部控制制度的綜合管理，其主要職責是：
(1)對各項業務及其操作提出內部控制建議;
(2)獨立檢查和評價有關內部控制制度;
(3)對涉及內部控制方面的總是進行專題檢查及調查; 本文來源:考試大網
(4)對違反內部控制制度的單位和個人，建議給予相應的紀律處分;
(5)健全完善內部控制制度的評審和反饋機制，建立預測預警系統。
(三)嚴格內部管理制度
答案：CD
五、基金托管人的職責
十一項具體職責：P105
(3)對所托管的不同基金財產分別設置賬戶、確?；鹭敭a的完整與獨立。
(7)對基金財務會計報告、中期和年度基金報告出具意見。
(9)按照規定召集基金份額持有人大會。 考試大論壇
六、基金托管業務流程
四階段：簽署基金合同、基金募集、基金運作、基金終止
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