第 1 題 沒有認真對賬導致基金賬務出現差錯屬于（ ）可能存在的風險。
【正確答案】： A
【參考解析】： 基金托管人內部控制的內容主要包括資產保管、資金清算、投資監督、會計核算和估值、技術系統五個方面。資產保管是基金托管業務的重要方面，可能存在的風險包括：各類賬戶開設不及時、不獨立，印章使用不規范，重要合同沒有按規定保管，沒有認真對賬導致基金賬務出現差錯等。
第 2 題 要通過股票組合取得更好的非系統風險的效果，應當（ ）。
【正確答案】： D
【參考解析】： 相關性越小則投資的總體風險越小，從而非系統風險越小。
……
二、多項選擇題（共40題，每題1分，共40分。以下備選項中有兩項或兩項以上符合題目要求，多選、少選、錯選均不得分）
第 61 題 按照規定，目前我國對投資者從基金分配中獲得的（ ）必須繳納個人所得稅。
【正確答案】： A, C
【參考解析】： 個人投資者從基金分配中獲得的股票的股利收入、企業債券的利息收入、儲蓄存儲利息收入，由上市公司發行債券的企業和銀行在向基金支付上述收入時，代扣代繳20%的個人所得稅。投資者從基金分配中獲得的國債利息、買賣股票差價收入，在國債利息收入、個人買賣股票差價收入未恢復征收所得稅以前，暫不征收所得稅。
第 62 題 下列關于私募基金的說法，錯誤的有（ ）。
【正確答案】： B, C
【參考解析】： 根據募集方式的不同，可以將基金分為公募基金和私募基金。其中，私募基金是只能采取非公開方式，面向特定投資者募集發售的基金。與公募基金相比，私募基金不能進行公開的發售和宣傳推廣。投資金額要求高，投資者的資格和人數常常受到嚴格的限制。私募基金在運作上具有較大的靈活性，所受到的限制和約束也較少。它既可以投資于衍生金融產品，進行買空賣空交易，也可以進行匯率、商品期貨投機交易等。私募基金的投資風險較高，主要以具有較強風險承受能力的富裕階層為目標客戶。
……
三、判斷題（共60題，每題0.5分，共30分。正確的用√表示，錯誤的用×表示，不選、錯選均不得分）
第 101 題 基金向投資者分配股息、紅利、利息時，不再代扣代繳個人所得稅。（ ）
【正確答案】： 錯
【參考解析】： 我國法律規定基金向投資人分配的股息、紅利和利息暫不收個人所得稅。
第 102 題 健全性原則是指內部控制應當包括公司的各項業務、各個部門或機構和各級人員，并涵蓋到決策、執行、監督、反饋等各個環節。（ ）
【正確答案】： 錯
【參考解析】： 基金管理公司內部控制應當遵循的原則包括健全性原則、有效性原則、獨立性原則、相互制約原則和成本效益原則。其中，健全性原則是指內部控制應當包括公司的各項業務、各個部門或機構和各級人員，并涵蓋到決策、執行、監督、反饋等各個環節。
……
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